ตามลำดับทั้ง 401 (k) และ 403 (b) ของรหัสภาษีตามลำดับ ยานพาหนะเกษียณอายุ ความแตกต่างหลักระหว่างสองประเภทคือนายจ้างที่ให้การสนับสนุนแผน - แผน 401 (k) เสนอโดยเอกชน บริษัท ที่แสวงหาผลกำไรในขณะที่แผน 403 (ข) มีให้สำหรับองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรและนายจ้างของรัฐบาลเท่านั้น
403 (ข) แผนยังเรียกว่าเงินรายได้ที่ต้องชำระภาษีและเคยถูก จำกัด ไว้สำหรับรูปแบบเงินรายปี ข้อ จำกัด นี้ถูกลบออกในปีพ. ศ. 2517
ความแตกต่างทางกฎหมาย
403 (ข) บัญชีไม่สามารถรับส่วนแบ่งผลกำไรจากนายจ้างผู้อุปการะของตนได้ นี่เป็นเหตุผลที่ดีเพราะ บริษัท ที่แสวงหาผลกำไรอาจไม่เสนอราคา 403 (ข) 403 (ข) แผนการไม่ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดหลายประการของพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้ของพนักงานเกษียณอายุ (ERISA)
ERISA ควบคุมการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติและรอการตัดบัญชีรวม 401 (k) s และ 403 (b) s บัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สุดจะต้องได้รับการทดสอบการไม่เลือกปฏิบัติปีละครั้ง การทดสอบนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้บริหารระดับสูงหรือพนักงานได้รับการชดเชยค่าชดเชยสูงจากการได้รับผลประโยชน์จำนวนมากจากแผนการที่กำหนด 403 (b) s ได้รับการยกเว้นจากการทดสอบเหล่านี้
เหตุผลสำหรับการยกเว้นพิเศษเหล่านี้เป็นกฎระเบียบของกรมแรงงานที่มีมานานซึ่งภายใต้แผน 403 (ข) นั้นไม่ได้ระบุว่าเป็นนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนทางการเงินตราบเท่าที่นายจ้างไม่จ่ายเงินสมทบ ดังนั้นแผน 403 (ข) บางส่วนอาจมีข้อกำหนดตามข้อกำหนดของ ERISA และข้อกำหนดการรายงานเช่นแผน 401 (k) หากนายจ้างมีส่วนร่วมในบัญชีพนักงาน
นอกจากนี้กองทุนรวมจะต้องมีคุณสมบัติเป็น บริษัท ลงทุนที่จดทะเบียนภายใต้พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ปีพ. ศ. 2483 เพื่อให้รวมอยู่ในแผน 403 (ข) ไม่ใช่กรณีนี้สำหรับตัวเลือกการลงทุน 401 (k)
ความแตกต่างในทางปฏิบัติ
แม้ว่าแผน 403 (ข) จะสามารถให้การว่าจ้างนายจ้างเข้าร่วมการมีส่วนร่วมของผู้เข้าร่วมได้ แต่นายจ้างส่วนใหญ่ไม่ต้องการให้มีการแข่งขันเพื่อไม่ให้ ERISA ได้รับการยกเว้น ดังนั้นแผน 401 (k) จึงเสนอโปรแกรมการแข่งขันในอัตราที่สูงกว่ามาก
โดยปกติผู้ให้บริการและผู้บริหารแผนจะแตกต่างกันไปตามแผนแต่ละประเภท 401 (k) มีแนวโน้มว่าจะได้รับการบริหารจัดการโดย บริษัท กองทุนส่วนใหญ่ในขณะที่ บริษัท ประกันภัยมีการบริหารงานโดยประมาณ 403 (ข) นี่เป็นเหตุผลว่าทำไมแผน 403 (b) จึง จำกัด ตัวเลือกการลงทุนและให้ความสำคัญกับเงินรายปีและเหตุผลที่แผนการ 401 (k) มีแนวโน้มที่จะให้เงินสนับสนุนเป็นจำนวนมาก
สำหรับแผนการที่ไม่ใช่ ERISA 403 (ข) อัตราส่วนค่าใช้จ่ายอาจลดลงได้มากเนื่องจากต้องมีการรายงานที่เข้มงวดน้อยลง
อย่างไรก็ตามแผน 401 (k) และแผน 403 (ข) มีความคล้ายคลึงกันมากกับรถยนต์ที่เกษียณอายุไป ทั้งสองมีข้อ จำกัด ด้านการมีส่วนร่วมเหมือนกันทั้งสองข้อเสนอให้เลือก Roth และทั้งสองต้องมีผู้เข้าร่วมประชุมถึงอายุ 59 ปีก่อนที่จะทำแจกจ่าย
แม้ว่าจะไม่เป็นที่นิยมมากนัก แต่ก็เป็นไปได้ที่นายจ้างจะเสนอราคา 401 (k) และ 403 (b) ในกรณีเหล่านี้พนักงานอาจร่วมให้ข้อมูลทั้งสองบัญชี
บริษัท เก่าของฉันเสนอแผน 401 (K) และนายจ้างใหม่ของฉันมีแผน 403 (b) เท่านั้น ฉันสามารถม้วนเงินในแผน 401 (k) ไปยังแผน 403 (b) ใหม่ได้หรือไม่?
ขึ้นอยู่กับ ในขณะที่กฎระเบียบอนุญาตให้มีการโยกย้ายสินทรัพย์ระหว่างแผน 401 (K) และแผน 403 (ข) นายจ้างไม่จำเป็นต้องให้ rollovers เข้าสู่แผนการที่พวกเขารักษาไว้ ดังนั้นแผนการรับ (หรือนายจ้างที่สนับสนุน / คงไว้ซึ่งแผน) ในที่สุดจะตัดสินว่าจะรับเงินอุดหนุนจาก 401 (k) หรือแผนอื่น ๆ หรือไม่
ฉันเป็นครูในระบบโรงเรียนของรัฐและฉันไม่ ' T ปัจจุบันมีแผน 403 (b) แต่ฉันมีเงินใน Roth IRA และ IRA กำกับด้วยตนเอง ฉันสามารถม้วนเงิน IRA ของฉันให้เป็นแผน 403 (b) ที่เพิ่งเปิดใหม่เนื่องจากฉันเป็นลูกจ้างในโรงเรียน
ถ้าคุณสร้างบัญชี 403 (B) ภายใต้แผน 403 (ข) ของโรงเรียนคุณ อาจม้วนทรัพย์สิน IRA แบบดั้งเดิมไปยังบัญชี 403 (b) ดังที่คุณทราบแล้วการวางเมาส์เหนือจาก IRA แบบดั้งเดิมไปเป็น 403 (b) ไม่สามารถรวมถึงจำนวนเงินหลังหักภาษีหรือจำนวนเงินที่แสดงถึงการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น
อะไรคือข้อแตกต่างระหว่างแผน 408 (K) กับแผน 401 (k)?
เรียนรู้ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างแผน 401 (K) และ 408 (k) นายจ้างมีตัวเลือกที่แตกต่างกันเพื่อช่วยให้พนักงานประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุขึ้นอยู่กับขนาดของ บริษัท