a:

ในการตั้งแผนเกษียณอายุ 408 (k) ก่อนอื่นคุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าพนักงานที่มีสิทธิ์ทุกคนมีบัญชี IRA รายบุคคล เหล่านี้อาจเป็นสถาบันหรือสถาบันที่ตนเลือก อย่างไรก็ตามสถาบันที่คุณเลือกที่จะบริหาร SEP อาจต้องการให้บัญชี IRA ทั้งหมดอยู่ใต้หลังคาทางการเงินเพียงแห่งเดียว เมื่อพนักงานแต่ละคนสร้าง IRA แล้วคุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม IRS 5305-SEP เอกสาร IRS ที่ได้รับการอนุมัติจากสถาบันการเงินที่คุณเลือกหรือเอกสารที่คุณสร้างเองซึ่งมีข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมด เอกสารฉบับนี้จะเป็นการกำหนดสิทธิ์ในการเข้าร่วม SEP ของ บริษัท และจะรวมถึงข้อมูลที่สำคัญเกี่ยวกับการที่พนักงานอาจเข้าร่วมตลอดจนข้อกำหนดในการมีส่วนร่วม เอกสารนี้จะถูกส่งไปยังสถาบันการเงินที่ดูแลบัญชีโดยมีสำเนาเก็บไว้สำหรับไฟล์ของคุณซึ่งไม่ได้ส่งไปยัง IRS

แผนเกษียณอายุ 408 (k) หมายถึงแผนลดเงินเดือนแบบง่ายของพนักงาน (SEP) IRA ตามที่ระบุไว้ในมาตรา 408 (k) ของรหัสภาษี U.. แผน SEP IRA เป็นกลยุทธ์การวางแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก แต่เพียงผู้เดียวหรือพนักงานที่ทำงานด้วยตนเองนั้นพนักงานนั้นจัดให้มีบัญชีไออาร์เอแต่ละบัญชีซึ่งนายจ้างนั้นมีส่วนช่วยในการตัดสินใจอย่างหมดจด

SEP เป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์ในการวางแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็กเนื่องจากช่วยให้มีความยืดหยุ่นในส่วนของนายจ้างและต้องมีส่วนร่วมในการบริหารน้อยมากเนื่องจาก IRA ถือเป็นกรรมสิทธิ์ของพนักงานแต่ละคนและการเปลี่ยนแปลงการลงทุนอยู่ภายใต้การพิจารณาของธนาคาร แต่เพียงผู้เดียว เงินบริจาคจะถูกหักลดหย่อนภาษีสำหรับนายจ้างและภาษีรอการตัดบัญชีสำหรับลูกจ้างซึ่งหมายความว่าภาษีเงินได้จะไม่ได้รับชำระจนกว่าจะมีการถอนเงินและพนักงานทุกคนสามารถควบคุมบัญชีได้อย่างครบถ้วนเนื่องจากเงินทุนทั้งหมดได้รับการบริจาค 100% เมื่อได้รับเงินอุดหนุน

มาตรา 408 (k) ระบุข้อกำหนดสำหรับการเปลี่ยนแปลงในบัญชี SEA IRA แบบดั้งเดิมซึ่งเรียกว่าลดหย่อนเงินเดือนพนักงานแบบง่าย (SARSEP) ซึ่งช่วยให้พนักงานสามารถมีส่วนร่วมในการชดเชยได้มาก เช่น 401 (k) อย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติการคุ้มครองงานของงานธุรกิจขนาดเล็กปี 2539 ได้ยกเลิกการสร้างบัญชี SARSEP ใหม่ทั้งหมดอย่างมีประสิทธิภาพ

แทนที่จะเป็นแผนที่เรียกว่าแผนการสร้างแรงจูงใจเพื่อประหยัดค่าจ้างสำหรับพนักงาน (SIMPLE) เพื่อให้สอดคล้องกับความต้องการเช่นเดียวกัน แผนนี้สามารถใช้โดยธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีแผนออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ และมีพนักงานไม่เกิน 100 คนที่ได้รับรายได้อย่างน้อย 5,000 เหรียญในปีที่ผ่านมาและมีแนวโน้มที่จะได้รับหรือเกินกว่ารายได้เหล่านี้ในปีต่อ ๆ ไป ภายใต้แผนนี้พนักงานแต่ละคนมีบัญชี IRA ของตัวเองเช่นเดียวกับ SEP อย่างไรก็ตามพนักงานจะได้รับส่วนแบ่งค่าชดเชยตามเกณฑ์การผ่อนชำระภาษีเช่นเดียวกับ 401 (k)

คุณในฐานะนายจ้างต้องมีส่วนร่วมของพนักงานในการชดเชยไม่เกิน 3% ของค่าชดเชยหรือให้เงินชดเชยคงที่ถึง 2% ของค่าชดเชย แม้ว่าข้อตกลงของผลงานของนายจ้างมีความยืดหยุ่นน้อยกว่า SEP แบบดั้งเดิมแผนนี้ยังคงรักษาอุทธรณ์การบำรุงรักษาต่ำของบรรพบุรุษของตนเนื่องจาก IRA แต่ละรายเป็นเจ้าของและบริหารแต่ละราย

เช่นเดียวกับกลยุทธ์การลงทุนใด ๆ คุณควรติดต่อสถาบันการเงินของคุณเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุประเภทใดที่จะเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณมากที่สุดรวมทั้งคำแนะนำเฉพาะเกี่ยวกับการตั้งค่าบัญชีใหม่