หากคุณมี IRA บางประเภทสถาบันการเงินที่ทำหน้าที่เป็นผู้รับฝากทรัพย์สินหรือผู้ดูแลจะต้องให้ข้อมูลแก่ IRS แก่คุณในแต่ละปี แบบฟอร์มที่เรียกว่าแบบฟอร์ม IRS 5498 ข้อมูลการให้ความช่วยเหลือ IRA คล้ายกับแบบฟอร์ม W-2 สำหรับการรายงานค่าจ้าง มีข้อมูลเกี่ยวกับผลงาน IRA, rollovers, การแปลง Roth IRA และการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs)

พื้นฐาน

การรายงานจะใช้สำหรับ IRA แบบเดิม นอกจากนี้ยังครอบคลุม Roth IRA, INGs SEP, IRAs ที่เรียบง่ายและ IRAs (ซึ่งเป็นแผนการบริจาคของพนักงานที่สร้างขึ้นในแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRAs ที่ใช้กับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของนายจ้าง) ประเภทของ IRA จะแสดงด้วยเครื่องหมายถูกในช่อง 7 ของแบบฟอร์ม แบบฟอร์ม 5498 ประกอบด้วยข้อมูล (ชื่อที่อยู่และหมายเลขบัตรประจำตัวของรัฐบาลกลาง) เกี่ยวกับผู้ดูแล รวมถึงข้อมูลประเภทเดียวกันสำหรับผู้เข้าร่วมซึ่งเป็นเจ้าของ IRA

ข้อมูลการบริจาค

แบบฟอร์มแสดงรายการเงินสมทบที่ทำกับ IRA สำหรับปีภาษีในแบบฟอร์ม (หากไม่มีการจ่ายเงินสมทบแล้วไม่มีรายการ) ผลงานทั้งหมดของ IRA สำหรับปีจาก IRAs ทุกประเภทจะถูกเพิ่มเข้าด้วยกันโดยมีจำนวนรวมที่ป้อนลงในช่อง 1 บางส่วนของการมีส่วนร่วมจะถูกหักออกโดยเฉพาะ: กล่อง 10 สำหรับ Roth IRAs, กล่อง 8 สำหรับ SEPs และกล่อง 9 สำหรับ SIMPLEs IRAs ถือว่าเป็นปกติ IRAs; พวกเขาอาจเป็นแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRAs แบบฟอร์มไม่ได้บอกคุณว่าผลงานจะถูกหักหรือไม่

แบบฟอร์ม (กล่อง 2) ยังรายงานการมีส่วนร่วมแบบโรลโอเวอร์ อนุญาตให้วางโรลโอเวอร์ได้เพียงหนึ่งครั้งภายในระยะเวลา 12 เดือนสำหรับ IRA แต่ไม่มีการ จำกัด จำนวนเงินที่เรียกเก็บจากโรลโอเวอร์ ดังนั้นการกระจายของ $ 15, 000 จาก IRA สามารถรีดไปยังอีก IRA; มีรายงานในแบบฟอร์มนี้ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ IRA rollovers ดู Guide To 401 (k) และ IRA Rollovers และ หลีกเลี่ยงภาษีใน IRA Rollovers .)

แบบฟอร์ม ไม่ใช่ รายงานการโอนเงินโดยตรงซึ่งเรียกว่าการโอนย้ายผู้ดูแลระบบไปยังผู้ดูแล คุณสามารถโอนเงินจำนวนนี้ให้มากที่สุดเท่าที่คุณต้องการ

คุณต้องส่งแบบฟอร์มให้คุณภายในวันที่ 31 พฤษภาคมตามปีที่มีส่วนเกี่ยวข้อง ดังนั้นรูปแบบ 2015 ซึ่งมีกำหนดชำระภายในวันที่ 31 พฤษภาคม 2016 รวมถึงเงินบริจาคที่ทำในปี 2015 เช่นเดียวกับที่ทำในวันที่ 18 เมษายน 2016 หรือ 19 เมษายนสำหรับผู้ที่อยู่ในรัฐเมนและรัฐแมสซาชูเซตส์ ภาษีคืน) ซึ่งกำหนดให้เป็นเงินอุดหนุนในปี 2015

เนื่องจากวันที่จัดเตรียมแบบฟอร์มนี้ไม่ได้หมายถึงการช่วยคุณรายงานการบริจาคของคุณ (ถ้าคุณยื่นคำร้องภายในวันที่ 15 เมษายนคุณได้ทำแบบนี้) ใช้เพื่อช่วย IRS ตรวจสอบให้แน่ใจว่าจำนวนการหักล้าง IRA ในการคืนภาษีของเจ้าของ IRA ตรงกับที่รายงานของผู้ดูแลรายงาน ผู้เสียภาษีอากรที่อ้างว่ามีการหักเงินมากกว่าจำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม 5498 น่าจะได้รับจดหมายจาก IRS ที่อ้างถึงความแตกต่างจดหมายจะขอเพิ่มภาษีดอกเบี้ยและบทลงโทษสำหรับการหักภาษีที่เกิดจากการหักเงินเกินจำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม

Conversion and Recharacterizations

กล่อง 3 ในฟอร์มรายงานการแปลงเป็น Roth IRA จำนวนเงินที่แปลงเป็น IRA ประเภทนี้ไม่ จำกัด จำนวนเงินที่สามารถจ่ายสมทบให้กับ IRA เป็นรายปีรวมถึง Roth IRA

หากคุณทำ Conversion และเสียใจกับการกระทำนี้คุณสามารถยกเลิกการดำเนินการได้โดยการตั้งค่าบัญชีใหม่ไม่เกินวันที่ 15 ตุลาคมหลังจากปีที่เกิด Conversion การดำเนินการนี้อาจได้รับการรับประกันหากมูลค่าของบัญชีในช่วงที่ Conversion ลดลงอย่างมากภายในวันที่ 15 ตุลาคมด้วยวิธีนี้คุณจะไม่ต้องรายงานรายได้จาก Conversion (คุณไม่ต้องแจ้งรายได้จากการคืนเงินที่เป็นส่วนขยาย หรือยื่นเรื่องคืนที่แก้ไขแล้วหากคุณได้ส่งคืนสินค้าแล้ว) คุณสามารถ reconvert เพื่อ Roth IRA ในปีต่อไป

ข้อมูลการถอนและการจัดจำหน่าย

ผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 70 ปีขึ้นไปรวมทั้งผู้ที่รับ IRA ที่สืบทอดมาจะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จากบัญชีในแต่ละปี RMDs สำหรับปีปัจจุบันขึ้นอยู่กับมูลค่ายุติธรรมของบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อน ตัวอย่างเช่นมูลค่าของบัญชีในวันที่ 31 ธันวาคม 2015 กำหนด RMD สำหรับปี 2016 จำนวนเงินนี้รายงานในช่อง 5 ของแบบฟอร์ม 5498

บันทึกย่อแบบฟอร์ม (ผ่านกล่องเช็คอิน 11) ว่า RMD จำเป็นต้องใช้สำหรับ ปีที่คุณได้รับแบบฟอร์ม (เช่นแบบฟอร์มปี 2015 จะบันทึกว่าจำเป็นต้องมี RMD ในปี 2016 หรือไม่) แบบฟอร์มรายงานจำนวนเงิน RMD ที่ควรได้รับ (ตามการคำนวณของผู้ดูแล) (กล่อง 12b) และวันที่สำหรับ RMD (กล่อง 12a)

เพื่ออำนวยความสะดวกในการจัดการกองทุน RMDs จำเป็นต้องจัดทำแบบฟอร์มเมื่อวันที่ 31 มกราคมซึ่งแสดงถึงมูลค่าของบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคมก่อนหน้านี้ดังนั้นต้องมีการจัดทำแบบฟอร์มที่แสดงมูลค่าของบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2015 ภายในเดือนกุมภาพันธ์ 1, 2016 (31 มกราคมเป็นวันอาทิตย์) หากคุณนำการแจกจ่ายจากไออาร์เอของคุณมากกว่า 10 เหรียญคุณจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-R

การแจกจ่ายจากเงินบำนาญเงินรายปังการเกษียณอายุหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร IRA สัญญาประกันอื่น ๆ ข้อมูลจากแบบฟอร์มนี้จะช่วยให้คุณรายงานการแจกจ่ายและสิ่งที่ต้องเสียภาษี บรรทัดด้านล่าง

เข้าใจว่าแบบฟอร์ม 5498 มีประโยชน์ต่อคุณอย่างไรในการกรอกแบบฟอร์มการคืนภาษีและหาหลักฐาน RMD เมื่อจำเป็น คุณไม่จำเป็นต้องทำอะไรกับรูปแบบตัวเอง; คุณไม่แนบไปกับการกลับมาของคุณ เพียงเก็บไว้กับบันทึกภาษีของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้โปรดดู

ฉันควรเก็บบันทึกภาษีของฉันเป็นระยะเวลานานเท่าใด? )