หากคุณมีพนักงานรวมทั้งตัวคุณเองคุณมีข้อผูกพันด้านภาษีงานต่างๆ ซึ่งรวมถึงการหักภาษีเงินได้และภาษีเงินได้ประกันสังคมและเมดิแคร์ (FICA) จากเงินเดือนพนักงานและจ่ายค่านายจ้างของ FICA ยกเว้นนายจ้างที่มีขนาดเล็กมากภาษีการจ้างงานจะต้องวางระบบอิเล็กทรอนิกส์ตามกำหนดเวลา (โดยปกติคือรายเดือนหรือครึ่งสัปดาห์) การจ่ายภาษีเหล่านี้จะถูกรายงานไปยัง IRS เป็นรายไตรมาสตามแบบฟอร์ม 941 การคืนภาษีของรัฐบาลกลางในไตรมาสที่สาม

ข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับฟอร์ม

แบบฟอร์ม 941 เป็นแบบฟอร์มสองหน้าประกอบด้วยห้าส่วน:

• ข้อมูลของนายจ้าง ด้านบนของหน้าหนึ่งในแบบฟอร์มใช้เพื่อระบุชื่อนายจ้าง (รวมถึงชื่อทางการค้าถ้าไม่ใช่ชื่อของนายจ้าง) ที่อยู่และหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) นอกจากนี้นายจ้างต้องระบุไตรมาสที่ยื่นแบบฟอร์ม: ไตรมาสแรก (มกราคมกุมภาพันธ์และมีนาคม) ไตรมาสที่สอง (เมษายนพฤษภาคมและมิถุนายน) ไตรมาสที่สาม (กรกฎาคมสิงหาคมและกันยายน) และไตรมาสที่สี่ (ตุลาคม , พฤศจิกายนและธันวาคม)

• ส่วนที่ 1 นี่เป็นหัวใจสำคัญของแบบฟอร์มเนื่องจากแสดงจำนวนพนักงานค่าชดเชยและภาษีที่ค้างชำระ คำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้อยู่ด้านล่าง ส่วนนี้แสดงให้เห็นว่านายจ้างเป็นหนี้ภาษีหรือค้างชำระภาษีการจ้างงานหรือไม่ การชำระเงินเกินกำหนดสามารถนำไปใช้ในไตรมาสถัดไปหรือได้รับเป็นเงินคืน (ทางเลือกจะระบุไว้ในส่วนนี้ของฟอร์ม)

• ส่วนที่ 2 ส่วนนี้ซึ่งอยู่ด้านบนของหน้า 2 อธิบายถึงกำหนดการกำหนดอัตราภาษีสำหรับภาษีการจ้างงาน ตารางเงินฝากสำหรับนายจ้างส่วนใหญ่เป็นรายเดือน (รายละเอียดความรับผิดทางภาษีตามเดือนจะถูกป้อนที่นี่) หรือกึ่งสัปดาห์ (มีข้อกำหนดในการฝากเงินในวันถัดไปสำหรับภาษีที่เกิน $ 100,000 ภาษีที่น้อยกว่า $ 2,500 สามารถชำระด้วยแบบฟอร์มนี้ได้และไม่จำเป็นต้องวางเงินมัดจำ) นายจ้างจะต้องจ่ายภาษีในครึ่งสัปดาห์โดยอธิบายถึงภาระภาษีสำหรับเงินฝากของตนในตาราง B ของแบบฟอร์ม 941

• ส่วนที่ 3 ส่วนนี้ใช้เพื่อตอบคำถามสองข้อเกี่ยวกับธุรกิจของนายจ้าง: ไม่ว่าจะปิดหรือหยุดจ่ายค่าจ้าง (และวันที่ที่เกิดเหตุการณ์นี้) และไม่ว่าจะเป็นพนักงานตามฤดูกาล (เพื่อให้แบบฟอร์มรายไตรมาสไม่จำเป็นต้องเป็นประจำทุกไตรมาส) .

• ตอนที่ 4 หากนายจ้างต้องการให้กรมสรรพากรพูดคุยกับบุคคลที่สามเช่น CPA ส่วนนี้จะถูกใช้เพื่อป้อนหมายเลขโทรศัพท์และหมายเลขประจำตัวส่วนบุคคลห้าหลักที่เลือกเองของบุคคลที่สาม (ผู้ได้รับการแต่งตั้ง) .

• ส่วนที่ 5 ส่วนนี้เป็นลายเซ็นของนายจ้าง นอกจากนี้ยังมีวันที่ลงนามและหมายเลขโทรศัพท์ในเวลากลางวัน

หากผู้จัดเตรียมรายได้ที่กรอกข้อมูลกรอกแบบฟอร์มข้อมูลของผู้จัดเตรียมจะอยู่ที่ด้านล่างของแบบฟอร์มรวมถึงชื่อ บริษัท

• ชื่อ

• ลายเซ็น

• (หรือชื่อของผู้จัดเตรียมถ้าทำงานโดยไม่ต้องเป็นเจ้าของ ชื่อ / ที่อยู่

• ที่อยู่

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้จัดเตรียม (PTIN)

• วันที่ลงนาม

• เลขที่นายจ้าง (EIN) ของผู้จัดเตรียมหรือ

• หมายเลขโทรศัพท์

หากเงินฝากไม่ตรงกัน จำนวนภาษีการจ้างงานที่ค้างชำระสำหรับไตรมาสการชำระเงินสามารถมาพร้อมกับแบบฟอร์มได้เมื่อชำระเงินด้วยแบบฟอร์ม 941 ให้ใส่ Form 941-V, Payment Voucher, ซึ่งจะช่วยให้ IRS ประมวลผลการชำระเงินได้อย่างถูกต้อง

ภาษีที่รายงานในแบบฟอร์ม

ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ส่วนที่ 2 ใช้ในการรายงานจำนวนภาษีที่จ่ายให้กับค่าจ้างเคล็ดลับและค่าชดเชยอื่น ๆ มีภาษี 4 ประเภท:

• ภาษีเงินได้หักจากเงินเดือนพนักงาน (บรรทัดที่ 3)

• ภาษีประกันสังคมสำหรับค่าจ้าง (บรรทัดที่ 5a) หรือคำแนะนำ (บรรทัดที่ 5b) อัตราภาษีนี้คือ 12 4% (ครอบคลุมทั้งพนักงานและนายจ้างร่วมกันของภาษีนี้)

• ภาษี Medicare (บรรทัดที่ 5c) อัตราภาษีนี้คือ 2. 9% (ครอบคลุมทั้งนายจ้างและพนักงานส่วนแบ่งของภาษีนี้)

• ภาษี Medicare เพิ่มเติมจากการชดเชยที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 200,000 เหรียญสหรัฐฯอัตราภาษีนี้เท่ากับ 0.9% มันเป็นเพียงค่าจ้างโดยพนักงาน

สำหรับนายจ้างรายเล็ก

นายจ้างที่ค้างชำระภาษีการจ้างงานไม่เกิน 1, 000 เหรียญหรือน้อยกว่าสำหรับปี (เงินเดือนไม่เกิน $ 6,000) สามารถยื่นแบบฟอร์ม 944 < การคืนภาษีของรัฐบาลกลางประจำปี < หากคุณได้รับอนุญาตให้ IRS ทำเช่นนั้น โทร 800-829-4933 หรือส่งคำขอเป็นลายลักษณ์อักษร คุณต้องได้รับอนุญาตก่อนที่จะยื่นแบบฟอร์มนี้แทนแบบฟอร์ม 941 ฟอร์มที่แก้ไขแล้ว

หากคุณต้องการแก้ไขฟอร์ม 941 ให้ใช้แบบฟอร์ม 941-X

การคืนภาษีสำหรับไตรมาสที่แก้ไขหรือการเรียกร้องเงินคืน เพื่อจุดประสงค์นี้. ตัวอย่างเช่นหากค่าจ้างถูกหักล้างหรือภาษีประกันสังคมในเคล็ดลับที่พูดเกินจริงและคุณพบข้อผิดพลาดแบบฟอร์มนี้ใช้เพื่อแก้ไขปัญหา บรรทัดล่าง

ภาษีการจ้างงานเป็นความรับผิดชอบที่ยิ่งใหญ่ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่การชำระเงินให้กับพนักงานจะต้องเสียภาษีและวิธีคิดภาษีการจ้างงานใน IRS Publications 15 (Circular E) และ 15-B

อ่าน

ภาระหน้าที่เกี่ยวกับภาษีธุรกิจขนาดเล็ก: ภาษีเงินเดือนวัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม IRS 1065 และ วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม W-9