หากคุณมีบัญชีรายปีที่สืบทอดมาแล้ว Roth 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุเดี่ยว (IRA) แบบดั้งเดิมคุณต้องเข้าใจการกระจายขั้นต่ำหรือ RMD ที่จำเป็น นี่เป็นจำนวนเงินที่คุณต้องถอนตัวจาก IRA ภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากที่คุณอายุ 70 ​​ปี 5 และทุกปีต่อ ๆ ไป (ภายในวันที่ 31 ธ.ค. ) จำนวนเงินที่เรียกเก็บคำนวณโดยการหารมูลค่าตลาดของปีก่อนหน้าของบัญชีตามอายุขัยในอนาคตของคุณ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่: IRA ของฉันถูกป้องกันในคดีล้มละลาย? )

กระบวนการ RMD ไม่ใช่เรื่องง่ายเหมือนกับที่ปรากฏครั้งแรก แม้ว่าคุณอาจจะรอจนถึงเดือนเมษายนของปีหลังจากที่คุณเปลี่ยนอายุ 70 ​​ปี 5 เพื่อใช้ RMD ของคุณหากคุณทำเช่นนั้นคุณจะต้องใช้ RMD ปีถัดไปภายในวันที่ 31 ธันวาคม (IRA ที่สืบทอดอาจมีความแตกต่างบางอย่าง IRAs อื่น ๆ )

หากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎ RMD ให้พร้อมที่จะจ่ายค่าปรับ

วิธีการคำนวณอย่างถูกต้อง

1. แสดงมูลค่าตลาดยุติธรรมของ IRA ทั้งหมดของคุณแยกจากกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้ว

2 คำนวณจำนวนเงินที่ถอนด้วยตัวเองหรือด้วยเครื่องคิดเลข RMD จำนวนนี้ขึ้นอยู่กับอายุและอายุขัยของคุณ ดูข้อมูลเฉพาะจาก IRS gov

3 หลังจากที่คุณคิดมูลค่า RMD สำหรับแต่ละบัญชี IRA แล้วในกรณีส่วนใหญ่คุณอาจถอนการแจกจ่ายจากบัญชี IRA หลายบัญชีหรืออย่างใดอย่างหนึ่ง เพียงรู้ว่า RMD จากแผน 457 (b) และ 401 (k) ต้องถูกนำออกจากแต่ละบัญชีของแต่ละบัญชี

4 เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี RMD ให้ชำระภาษีที่ครบกำหนดในการเบิกจ่ายทันที หากคุณเลือกที่จะถอนเงินมากกว่าขั้นต่ำให้ทำบางอย่างเพื่อชำระภาษีที่ต้องชำระให้กับจำนวนเงินที่ถอน โปรดทราบว่าแม้ว่าคุณจะถอนเงินมากกว่า RMD ในหนึ่งปีจำนวนที่มากเกินไปจะไม่ถูกนับรวมเป็นจำนวนเงินที่เบิกจ่ายในปีต่อ ๆ ไป เนื่องจากการถอนเงินในปีถัดไปขึ้นอยู่กับการสิ้นสุดของมูลค่าปีก่อนของบัญชี (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู: พื้นฐานของ Roth IRA Contribution Rules )

กรมสรรพากรกำหนดให้ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% ของ RMD สำหรับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษให้ทำการชำระเงินโดยประมาณให้กับเจ้าหน้าที่ภาษีของรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่น รัฐบาลกลางพิจารณา RMD ของคุณเป็นรายได้ธรรมดาที่เสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณ หากคุณชำระภาษีไม่ถึงเกณฑ์คุณอาจต้องเสียภาษีเพิ่มเติม

บทลงโทษรุนแรง

มีแรงจูงใจในการคำนวณ RMD ของคุณอย่างถูกต้องและจ่ายภาษีที่เหมาะสมตามกำหนดเวลา หากคุณไม่ถอนเงิน RMD ทั้งหมดในเวลาที่กำหนดจาก IRA คุณจะไม่รับผิดชอบเฉพาะภาษี แต่คุณจะได้รับโทษ 50% เมื่อถอนเงินจาก RMD ไม่เพียงพอหรือช้า

หากคุณไม่ถอนเงินเต็มจำนวน RMD ภายในกำหนดเวลาและต้องเสียค่าปรับ 50% คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 5329, ภาษีเพิ่มเติมในแผนการรับรอง (IRAs) และบัญชีภาษีอื่น ๆ พร้อมกับการคืนภาษีของรัฐบาลกลางในปีที่คุณไม่ต้องจ่ายเงินเต็มจำนวน

การลงโทษสำหรับการถอนเงิน RMD ที่ไม่ถูกต้องหรือไม่เพียงพอเป็นสิ่งที่น่ากลัวและผลที่ตามมาก็คือภาษี อย่าพยายามที่จะได้รับน่ารักและม้วน RMD ลงในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีอีก; ที่ไม่ได้รับอนุญาตโดย IRS

บรรทัดด้านล่าง

ขณะที่คุณเข้าใกล้อายุ 70 ​​ปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงิน IRS ของคุณ gov และแหล่งข้อมูลที่มีชื่อเสียงอื่น ๆ เพื่อทำความเข้าใจ IRA ของคุณต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำ เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีและบทลงโทษการถอนเงินจาก RMD ที่ปลายหรือไม่เพียงพอให้ความรู้แก่ตนเองและชำระค่าภาษีที่คาดการณ์ไว้ในเวลา สุดท้ายถ้าคุณมี Roth IRA ไม่มี RMDs (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู: 6 เหตุผลที่จะไม่แปลง Roth IRA ของคุณ )