Roth IRA เป็นบัญชียอดนิยมสำหรับนักลงทุนที่จะปล่อยให้ทายาทของตนเนื่องจากสถานะปลอดภาษี ผลงานจะทำกับเงินหลังหักภาษีและการแจกจ่ายจะปลอดภาษีตราบเท่าที่เจ้าของบัญชีเป็นอย่างน้อย 59 ปี 5 ปีและมี Roth IRA หรือบัญชีเกษียณเปิดอย่างน้อยห้าปี

ผู้รับประโยชน์ยังคงสามารถใช้สถานะปลอดภาษีต่อไปได้เมื่อได้รับบัญชีนี้ อย่างไรก็ตามพวกเขาจะไม่สามารถเพิ่มการประหยัดภาษีได้มากที่สุดกับ Roth จนกว่าจะมีการส่งผ่านไปในลักษณะที่กำหนด ที่ปรึกษาจำเป็นต้องรู้วิธีการใช้ประโยชน์จากมรดก Roth ให้มากที่สุดเพื่อให้มั่นใจว่าลูกค้าของตนจะได้รับความพึงพอใจสูงสุด (ดูข้อมูลเพิ่มเติม: 10 ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยงเกี่ยวกับ Roth IRA ของคุณ )

มรดกแบบปลอดภาษี

IRAs Roth สามารถให้ผลประโยชน์กับของขวัญที่ปราศจากการเสียภาษี Scott Sparks ซึ่งเป็นที่ปรึกษาด้านการจัดการความมั่งคั่งของ Northwestern Mutual in Denver กล่าวว่า "จากมุมมองที่ให้ความสำคัญกับมรดกมันเป็นของขวัญที่เป็นประโยชน์มากขึ้นที่คนสามารถถ่ายทอดให้คนรุ่นต่อไปได้ "Roth IRAs ถือครองสินทรัพย์สะสมอยู่เกือบ 660 พันล้านดอลลาร์และเป็นอีกวิธีหนึ่งที่นักลงทุนจะได้รับความนิยมมากที่สุดสำหรับการเกษียณอายุ

แต่มีหลายข้อผิดพลาดที่หลาย ๆ คนเกิดขึ้นเมื่อพูดถึงการส่งผ่านบัญชีเหล่านี้ไปสู่ยุคต่อ ๆ ไป รายการข้อผิดพลาดทั่วไป ได้แก่ :

ความล้มเหลวในการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์

นี่อาจเป็นข้อผิดพลาดที่ชัดเจนที่สุดที่เจ้าของ Roth IRA สามารถทำได้ ถ้าไม่มีผู้รับประโยชน์อยู่ในรายการการโอนบัญชีอาจกำหนดโดยผู้ที่ผู้ตายได้ แต่อาจเป็นเรื่องยุ่งยาก เจ้าของ Roth IRA ควรตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ทันทีที่เปิดบัญชีและเปลี่ยนแปลงตามความต้องการของตนในเวลาที่เร็วที่สุด เพื่อให้แน่ใจว่าเงินในบัญชีจะไปถึงบุคคลที่มีเป้าหมาย IRAs Roth ส่วนใหญ่มีแบบฟอร์มผู้รับเงินแยกต่างหากที่ต้องทำเพื่อดำเนินการนี้

• การเลือกผู้รับประโยชน์ที่ไม่ถูกต้อง คู่สมรสมักแสดงรายชื่อซึ่งกันและกันเป็นผู้รับประโยชน์หลักสำหรับบัญชี Roth ของพวกเขา เมื่อคู่สมรสหนึ่งเสียชีวิตคู่สมรสคนอื่นมักจะได้รับเงินจากนั้นจะถูกส่งกลับไปยังผู้รับประโยชน์อีกรายหนึ่งเมื่อถึงแก่ความตายของคู่สมรสคนที่สอง แต่อาจเป็นการฉลาดที่จะปล่อยให้เงินแก่ผู้รับประโยชน์ที่อายุน้อยกว่าเพราะพวกเขาสามารถยืดการแจกจ่ายออกไปตลอดชีวิตของพวกเขาและเพลิดเพลินไปกับการแจกจ่ายที่ปลอดภาษีซึ่งอาจใช้เวลานานหลายสิบปี Bobbi Bierhals หุ้นส่วน บริษัท กฎหมาย McDermott Will & Emery ในเมืองชิคาโกบอกว่า
• Journal ว่า "ผลประโยชน์ที่ยิ่งใหญ่ที่สุดของ Roth IRA หลังจากเสียชีวิตคือการเติบโตที่ปราศจากการเสียภาษีในบัญชีและความจริงที่ว่าการแจกแจง สามารถทำได้โดยไม่ต้องเสียภาษีรายได้คุณอาจสามารถยืดการเติบโตของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเป็นเวลา 50, 60 หรือแม้กระทั่ง 70 ปี "อย่างไรก็ตามการปล่อย Roth ให้กับผู้รับประโยชน์ที่อายุน้อยกว่าอาจทำให้เกิดการโอนที่ดินหรือการย้ายถิ่นฐานในบางกรณี (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่: ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับ Roth IRA. ) ละเลยที่จะได้รับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ได้เป็นคู่สมรสที่รับ Roth IRA จะต้องเริ่มแจกจ่ายจากพวกเขาภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากปีที่เจ้าของบัญชีเดิมเสียชีวิต หากผู้รับประโยชน์ล้มเหลวในการทำเช่นนี้พวกเขาอาจถูกบังคับให้ถอนเงินทั้งหมดภายในห้าปีแทนที่จะกระจายกระจายไปทั่วชีวิตของพวกเขา
• การใช้ความไว้วางใจไม่ถูกต้อง การเทสินทรัพย์ Roth ไปสู่ความไว้วางใจหลังจากความตายอาจเป็นความคิดที่ดีตราบเท่าที่ความไว้วางใจนั้นเป็นสิทธิและผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายจะมีชื่อเฉพาะในความไว้วางใจ ความไว้วางใจต้องเป็นความไว้วางใจที่จะนำเอา RMD ออกไปในแต่ละปี ความไว้วางใจต้องสะกดรายละเอียดทั้งหมดเกี่ยวกับการแจกจ่ายและผู้รับประโยชน์หรืออื่น ๆ IRS อาจกำหนดให้ความเชื่อถือกระจายรายได้ทั้งหมดในบัญชีภายในห้าปี
• ด้านล่างสุด Roth IRA สามารถให้รายได้ฟรีแก่ผู้ได้รับผลประโยชน์หากได้รับการดูแลอย่างถูกต้อง เจ้าของบัญชีต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้รับประโยชน์ที่ถูกต้องปรากฏในบัญชีของตน ผู้ที่ตั้งชื่อความไว้วางใจในฐานะผู้รับประโยชน์ควรหาที่ปรึกษากฎหมายและการเงินเพื่อให้แน่ใจว่าเงินจะได้รับการแจกจ่ายอย่างถูกต้อง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Roth IRAs คุณสามารถดาวน์โหลด Publication 590 จากเว็บไซต์ IRS ได้ที่ www. กรมสรรพากร gov (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่

บทนำสู่ Roth IRA

)