a:

ความสัมพันธ์ระหว่างอัตราส่วนเงินสดและสภาพคล่องคืออัตราส่วนสภาพคล่องเป็นอัตราส่วนสภาพคล่องหนึ่งในสามของอัตราส่วนสินทรัพย์สภาพคล่องส่วนใหญ่ของ บริษัท ฯ ต่อหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดของ บริษัท

อัตราส่วนเงินสดจะใช้เพื่อกำหนดว่า บริษัท มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดที่มีอยู่ในมือเพื่อให้สอดคล้องกับภาระหนี้ระยะสั้นทั้งหมดของ บริษัท หรือไม่ เป็นอัตราส่วนที่ระมัดระวังที่สุดของอัตราส่วนสภาพคล่องและเป็นตัววัดที่ดีที่สุดสำหรับสภาพคล่องที่แท้จริง ซึ่งแตกต่างจากอัตราส่วนสภาพคล่องทั้งสองประเภทที่คำนึงถึงสินทรัพย์หมุนเวียนที่ไม่มีสภาพคล่องสูงเช่นสินค้าคงคลังอัตราส่วนสภาพคล่องจะใช้สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนใหญ่เท่านั้นเมื่อพิจารณาถึงความสามารถในการชำระหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดของ บริษัท

อัตราส่วนของเงินสด = (เงินสด + รายการเทียบเท่าเงินสด) / หนี้สินหมุนเวียนรวม

อัตราส่วนเงินสดเท่ากับ 1 หมายความว่า บริษัท มีความแน่นอน จำนวนเงินสดในมือเพื่อชำระหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดเมื่อครบกำหนด อัตราส่วนเงินสดสูงกว่า 1 หมายความว่า บริษัท มีเงินสดส่วนเกินกว่าจำนวนที่ต้องการในการชำระหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดของ บริษัท อัตราส่วนเงินสดที่ต่ำกว่า 1 หมายความว่า บริษัท ต้องหาแหล่งเงินสดอื่นเพื่อชำระหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดในขณะที่ครบกำหนด

อัตราส่วนเงินสดสูงกว่า 1 สัญญาณว่าสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท มีสภาพคล่องสูงในขณะที่อัตราส่วนเงินสดน้อยกว่า 1 สัญญาณว่า บริษัท มีสินทรัพย์หมุนเวียนไม่หมุนเวียน หากอัตราส่วนเงินสดของ บริษัท น้อยกว่า 1 ก็สามารถใช้บัญชีลูกหนี้หรือสินค้าคงคลังเพื่อชำระคืนสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดได้