a:

รายได้สุทธิเป็นรายการในส่วนของกิจกรรมการดำเนินงานของงบกระแสเงินสด รายได้สุทธิคำนวณจากการหักต้นทุนขายค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายดอกเบี้ยและภาษีจากยอดรายได้รวม เรียกอีกอย่างว่ากำไรทางบัญชีกำไรสุทธิรวมอยู่ในงบกำไรขาดทุนตลอดจนรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมด รายได้สุทธิจากงบกำไรขาดทุนมักเป็นรายการแรกของงบกระแสเงินสด

เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานคำนวณจากผลรวมของกำไรสุทธิการปรับปรุงค่าใช้จ่ายที่มิใช่ค่าใช้จ่ายและการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนหมุนเวียน

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานประกอบด้วยรายการบางรายการที่แตกต่างไปจากงบกำไรขาดทุน ค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องเช่นค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายและค่าชดเชยตามหุ้นจะต้องรวมอยู่ในการคำนวณกำไรสุทธิ แต่ค่าใช้จ่ายดังกล่าวจะไม่ลดจำนวนเงินสดที่ บริษัท สร้างขึ้นในช่วงเวลาที่กำหนด ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะบวกกลับไปเป็นกำไรสุทธิในงบกระแสเงินสด

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานยังสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนบางรายการในงบดุล การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์หมุนเวียนเช่นสินค้าคงเหลือลูกหนี้การค้าและรายได้รอตัดบัญชีถือเป็นการใช้เงินสดในขณะที่การลดลงของสินทรัพย์เหล่านี้เป็นแหล่งที่มาของเงินสด เช่นเดียวกันกับการลดลงของหนี้สินหมุนเวียนเช่นเจ้าหนี้การค้าหนี้สินทางภาษีและค่าใช้จ่ายค้างจ่ายถือเป็นเงินสดในขณะที่หนี้สินเหล่านี้เพิ่มขึ้นเป็นแหล่งเงินสด

พิจารณาการยื่นแบบ 10-K (GOOG) 2016 ของ Google กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานแสดงให้เห็นถึงการปรับปรุงรายได้สุทธิ ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นค่าเสื่อมราคาค่าตัดจำหน่ายและค่าชดเชยตามหุ้นจะถูกบวกกลับและรายการรายได้ที่ไม่ได้หักออกหลายรายการจะถูกหักออก การเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์และหนี้สินเช่นลูกหนี้การค้า รายได้แบบเติมเงิน บัญชีที่สามารถจ่ายได้; รายได้ค้างชำระและค่าใช้จ่าย และภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีถือเป็นแหล่งและการใช้เงินสด

ในปี 2016 Google มีรายได้สุทธิ 19 เหรียญ 48000000000 และกระแสเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงานของ $ 36 04 พันล้าน

มีข้อความเพิ่มเติมในหมายเหตุเงินสด อ่านต่อ - งบกระแสเงินสดคืออะไร? , การทบทวนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานและการวิเคราะห์ขั้นพื้นฐาน: งบกระแสเงินสด