สารบัญ:
ในสหรัฐอเมริกาการโอนสินทรัพย์มรณกรรมจะต้องระบุรายชื่อผู้รับประโยชน์รายแรกเท่านั้น ผู้ที่ได้รับผลประโยชน์จะได้รับคำแนะนำ แต่ไม่จำเป็น ตัวอย่างประเภทของสินทรัพย์ที่ต้องได้รับการแต่งตั้ง ได้แก่ นโยบายการประกันชีวิตเงินเกษียณอายุและการลงทุนอื่น ๆ นโยบาย / เจ้าของบัญชีสามารถระบุเงื่อนไขที่จำเป็นได้โดยทั่วไปซึ่งจะต้องปฏิบัติตามก่อนที่เงินทุนจะถูกส่งไปยังผู้รับประโยชน์ ไม่มีการจัดเก็บภาษีแยกหรือกฎระเบียบอื่น ๆ ที่วางอยู่บนผู้รับประโยชน์โดยบังเอิญที่ไม่ได้อยู่ในผู้รับผลประโยชน์หลัก
คำจำกัดความตามกฎหมายของผู้รับประโยชน์คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่มีชื่อเป็นผู้รับสินทรัพย์หรือของกำนัลซึ่งจะได้รับเงินที่ได้รับหากได้รับทราบสถานการณ์ที่กำหนดไว้ล่วงหน้าแล้ว โดยทั่วไปตัวอย่างของผู้รับประโยชน์ที่เกิดขึ้นคือคนที่ได้รับเงินจากนโยบายการประกันชีวิต แต่ในกรณีที่ผู้รับประโยชน์รายแรกไม่สามารถถือครองกรมธรรม์ได้ เงินของผู้รับเงินสำรองจะขึ้นอยู่กับความตายของผู้รับผลประโยชน์หลักกรณีฉุกเฉินไม่จำเป็นต้องแคบหรือเคร่งขรึม การรับรายได้มักจะขึ้นอยู่กับความสำเร็จบางอย่างโดยผู้รับประโยชน์เช่นการจบการศึกษาวิทยาลัยหรือหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมาย ถ้าเจ้าของบ้านต้องการมอบบ้านให้กับบุตรที่ได้รับผลประโยชน์ที่แต่งงานแล้วเขาสามารถให้ผู้รับผลประโยชน์ทดแทนได้ในกรณีที่บุตรไม่ได้สมรสเมื่อต้องย้ายสถานที่
กฎหมายเหล่านี้บางส่วนแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐและขึ้นอยู่กับลักษณะของสินทรัพย์ที่โอน โดยทั่วไปนโยบายการประกันชีวิตมีข้อ จำกัด น้อยกว่าประเภทของภาระผูกพันมากกว่า IRA, 401 (k) หรือสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆถ้าผู้รับประโยชน์หลักเป็นเด็กและถือว่าไม่สามารถจัดการทรัพย์สินจนกว่าจะครบกำหนดที่ดินอาจตั้งชื่อว่าความไว้วางใจจากเด็กเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์ที่จะได้รับการจัดการในระหว่างนั้น
ผู้รับประโยชน์หลายราย
นอกจากนี้ยังสามารถสร้างผู้รับประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นได้หลายรายการ ถ้าปู่ต้องการเสนอให้ $ 50,000 ให้ลูกหลานทั้งสี่คนของเขา แต่ให้มรดกแต่ละตัวขึ้นอยู่กับลูกหลานที่ได้รับปริญญาตรีเขาสามารถทำเช่นนั้นได้ผู้รับหลายคนจะได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมบัญชีเกษียณที่ต้องการผู้รับประโยชน์เพื่อใช้การแจกแจงขั้นต่ำหรือ RMDs ที่จำเป็น เมื่อภาระผูกพันเป็นที่น่าพอใจและผู้รับผลประโยชน์แต่ละคนได้รับเงินของเขาอายุของบุคคลนั้นจะใช้สำหรับการคำนวณ RMD
ผู้รับประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นท้าทายสิทธิของผู้รับประโยชน์ขั้นต้นในการกู้คืน
มีบางกรณีที่เจ้าของสินทรัพย์สามารถรอดพ้นได้โดยทั้งสองประเภทของผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์อาจโต้แย้งสิทธิของผู้รับผลประโยชน์หลักที่ได้รับเงินในกรณีที่น่าทึ่งที่สุดเช่นเมื่อผู้รับประโยชน์หลักถูกสงสัยว่าเป็นผู้สังหารเจ้าของสินทรัพย์นโยบายหรือสัญญาทั้งหมดอาจถูกประกาศเป็นโมฆะในศาลรัฐบาลกลางโดยไม่คำนึงถึงการวางแผนอย่างเป็นทางการ
รัฐส่วนใหญ่ได้ใช้กฎหมายซึ่งบางครั้งเรียกว่า "slayer laws" ซึ่งรัฐไม่มีผู้รับประโยชน์อาจได้รับเงินจากการกระทำผิดกฎหมายของเขา ปัญหานี้แตกต่างกันไปในสถานการณ์ที่เกิดจากการฆาตกรรมโดยไม่สมัครใจหรือความผิดอื่น ๆ ที่น้อยกว่า ศาลส่วนใหญ่ตัดสินว่าสำหรับผู้รับประโยชน์ที่เป็นฝ่ายชนะความท้าทายของพวกเขาผู้ได้รับผลประโยชน์หลักต้องมีเจตนาร้ายต่อเจ้าของสินทรัพย์