ถ้าคุณเป็นนักลงทุนที่เก่งกาจคุณจะรู้อะไรสักอย่างเกี่ยวกับไออาร์เอ คุณรู้ไหมว่าบัญชีเกษียณภาษีเงินได้ประเภทภาษีช่วยให้เงินภายในองค์กรเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับรายได้จากการลงทุนใด ๆ ที่ได้รับจากเงินต้น ("พื้นฐาน" ในข้อตกลงการให้คำปรึกษาทางการเงิน)

คุณอาจทราบด้วยว่าในสิ่งที่เรียกว่า IRA แบบกำกับตนเองคุณมีอิสระที่จะลงทุนในผลิตภัณฑ์การลงทุนใด ๆ รวมทั้งหุ้นพันธบัตรตัวเลือกกองทุนรวม ETFs และ REITs มีข้อ จำกัด ไม่มากนัก แต่โดยรวมแล้วมันเป็นอะไรที่คุณจะต้องสร้างไข่รังที่ดีต่อสุขภาพ

แต่นี่เป็นสิ่งที่คุณอาจไม่ทราบ IRA ของคุณไม่ได้ จำกัด เฉพาะตราสารทางการเงินที่ปรากฏบนชั้นของการแลกเปลี่ยนที่สำคัญ คุณสามารถซื้ออสังหาริมทรัพย์ได้เช่นกัน ไม่ใช่เรื่องง่ายเหมือนกับการซื้อหุ้นสักสองสามร้อยหุ้น ถ้าคุณต้องการที่จะกระโดดลงไปในการซื้อทรัพย์สินคุณจำเป็นต้องรู้กฎ และมีอยู่เป็นจำนวนมาก

IRA ขวา

ประการแรก IRA ของคุณต้องกำกับตนเอง คุณต้องตั้งขึ้นโดยอิสระจากการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ใด ๆ ที่จะทำการตัดสินใจให้กับคุณ (บัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ส่วนใหญ่ไม่อนุญาตให้มีการถือครองอสังหาริมทรัพย์) อย่างไรก็ตามในการซื้อและเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ผ่าน IRA ของคุณคุณจะต้องเป็นผู้รับฝากทรัพย์สิน ผู้ดูแลจัดการทำธุรกรรมเอกสารเกี่ยวเนื่องและการรายงานทางการเงิน ทุกอย่างผ่านผู้รับฝากทรัพย์สินเพื่อไม่ให้คุณละเมิดหลักเกณฑ์ที่เข้มงวดเกี่ยวกับประเภทธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์เหล่านี้ ตามที่คุณคาดหวังผู้ดูแลจะเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับบริการ ผู้ดูแลจะไม่ให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีจัดโครงสร้างการถือครองของคุณให้ดีที่สุดอย่างไรก็ตาม งานของเขาคือการจัดการงานด้านหลังสำนักงาน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: เคล็ดลับการเกษียณอายุ: วิธีเลือกผู้ดูแล IRA ที่ดีที่สุด .)

ก่อนที่เราจะดูกฎอื่น ๆ ให้เข้าใจความจริงขั้นพื้นฐานนี้: คุณและ IRA เป็นหน่วยงานแยกต่างหาก 2 แห่ง ไออาร์เอของคุณเป็นเจ้าของทรัพย์สิน - คุณไม่ทำ ในความเป็นจริงชื่อกรรมสิทธิ์จะกล่าวว่า "XYZ Trust Company Custodian [เพื่อประโยชน์ของ] (FBO) [ชื่อของคุณ] IRA"

สิ่งที่ไม่ใช่และของคุณ

ทรัพย์สินคือการลงทุนอย่างหมดจด คุณไม่สามารถใช้เป็นบ้านพักสำหรับวันหยุดพักผ่อนสถานที่สำหรับเด็กที่จะอยู่บ้านหลังที่สองหรือสำนักงานสำหรับธุรกิจของคุณได้

กฎเหล่านี้ใช้บังคับกับทั้งสองประเทศ คุณและคนที่ IRS เห็นว่า "ขาดคุณสมบัติ" ใครถือเป็นบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ?

• คู่สมรสของคุณ
• บิดามารดาปู่ย่าตายายปู่ย่าตายายของคุณ
• เด็กและคู่สมรสลูกหลานและหลานของคุณ > ผู้ให้บริการของ IRA
• นิติบุคคลใด ๆ ที่เป็นเจ้าของมากกว่า 50% ของทรัพย์สิน
• หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมดูที่ส่วนที่ 4 72. 11 2. คู่มือรายได้ภายใน 1 ฉบับ > นอกจากนี้คุณยังไม่สามารถซื้อทรัพย์สินจากบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์เหล่านี้ได้ซึ่งเรียกว่าธุรกรรมที่ต้องทำด้วยตนเองและ IRA จะ "ซื้อ" จากคุณซึ่งคุณเป็นเจ้าของอยู่แล้วดูเพิ่มเติม

หลีกเลี่ยง "ธุรกรรมที่ต้องห้าม" ใน IRA

การซื้อ ยอดคงเหลือ IRA ของคุณจะต้องสูงพอสมควรเนื่องจากการรับจำนองเพื่อซื้อทรัพย์สินภายใน IRA ไม่ใช่เรื่องง่าย คุณอาจจะต้องจ่ายเป็นเงินสดซึ่งไม่เพียง แต่จะทำให้เกิดการกัดตัวใหญ่ ๆ จากบัญชีนี้ แต่จะส่งผลต่ออัตราผลตอบแทนที่ลดลง นักลงทุนอสังหาริมทรัพย์มักจะใส่จำนวนน้อยลงและใช้ประโยชน์จากอัตราดอกเบี้ยต่ำพิเศษเพื่อใช้ประโยชน์จากการซื้อการคิดว่าพวกเขาสามารถทำเงินได้มากขึ้นในสถานที่ให้บริการมากกว่าที่พวกเขาจะจ่ายดอกเบี้ย หากคุณไม่สามารถจัดหาแหล่งซื้ออสังหาริมทรัพย์ได้คุณจะเสียโอกาสในการได้รับผลตอบแทนจากการลงทุน (ROI) อย่างมีนัยสำคัญ

บางธนาคาร

จะพิจารณาสินเชื่อสำหรับธุรกรรมประเภทนี้ แต่เป็นปัญหาอื่น: รายได้ใด ๆ จากพร็อพเพอร์ตี้อาจถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องกัน (UBTI) หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมโปรดไปที่ส่วนที่ 511 ของ IRS (IRC) ภายใน (IRC)

การเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ เนื่องจากไออาร์เอไม่จ่ายภาษีคุณไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินที่มากับการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ได้ เนื่องจากคุณได้ชำระเงินเป็นเงินสดไม่มีการจ่ายดอกเบี้ยจำนองเพื่อหัก คุณไม่ได้รับสิทธิประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน คุณไม่สามารถใช้ประโยชน์จากค่าเสื่อมราคาได้เช่นกัน หากทรัพย์สินของคุณสร้างรายได้ค่าเช่าทุกๆบิตจะไปทางขวาเข้าสู่ IRA ของคุณ เนื่องจากคุณไม่ได้เป็นเจ้าของทรัพย์สินคุณจึงไม่สามารถเก็บรายได้ใด ๆ ได้

ด้านสว่างการบำรุงรักษาหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์จะไม่เกิดขึ้นจากกระเป๋าของคุณ IRA จ่ายสำหรับทุกอย่าง อย่างไรก็ตามนี่ไม่ใช่ข้อเสีย ทุกๆดอลล่าร์ที่ออกมาจาก IRA ของคุณคือเงินดอลลาร์ที่ไม่ได้รับความนิยมในแบบปลอดภาษีอีกต่อไปสักสองสามทศวรรษ และเกิดอะไรขึ้นถ้าทรัพย์สินมีค่าใช้จ่ายจำนวนมากที่ทำให้ยอดเงิน IRA ของคุณต่ำจนบัญชีไม่มีเงินเพียงพอที่จะจ่ายเงิน โปรดจำไว้ว่าคุณไม่สามารถจ่ายเงินสำหรับสิ่งที่เกี่ยวข้องกับพร็อพเพอร์ตี้นี้ออกจากกระเป๋าเงินของคุณเองและผลงานของ IRA มีจำนวน จำกัด : คุณสามารถฝากเงินได้เพียง $ 5,500 - หรือ $ 6,500 ถ้าคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป - ในปี 2015 ถ้าเป็นเช่นนั้น ไม่ครอบคลุมการซ่อมแซมและคุณต้องวางเงินมัดจำมากขึ้นคุณอยู่ในตะขอสำหรับการลงโทษที่เกี่ยวข้องกับการมีส่วนร่วมมากเกินไป นี่เป็นความเสี่ยงที่สำคัญเนื่องจากสถานที่ให้บริการมักต้องการค่าบำรุงรักษาที่แพงและรายได้ที่คุณได้รับจากการเช่าอาจไม่ครอบคลุมถึงสิ่งที่คุณต้องจ่ายในปีที่มีการบำรุงรักษาสูง

การขายทรัพย์สิน

เพื่อขายทรัพย์สินของคุณหาราคาขายให้เหมือนกับที่คุณทำกับการถือครองอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ เมื่อคู่สัญญาทั้งสองฝ่ายเห็นด้วยกับราคาและเงื่อนไขให้ขอให้ผู้ดูแลขายทรัพย์สินขายในนามของ IRA ของคุณ เงินทั้งหมดจะกลับเข้าสู่ IRA tax-offferred หรือ tax-free ขึ้นอยู่กับการแต่งหน้าของ IRA ของคุณ

บรรทัดล่าง

การพิจารณาครั้งสุดท้าย: สภาพคล่องหรือ "วิธีง่ายสำหรับฉันที่จะได้รับออกจากการลงทุน? "ด้วยหุ้นมันค่อนข้างง่าย บางครั้งคุณสามารถคืนเงินได้ภายในไม่กี่วินาที ในทางตรงกันข้ามอสังหาริมทรัพย์คือการลงทุนที่ไม่มีกำลังการผลิตอย่างฉาวโฉ่อาจใช้เวลานานในการเลิกขายและคุณอาจเสียเงินไปพร้อมกัน เมื่อแปดล้านคนได้เรียนรู้ในปี 2008 คุณอาจพบว่าตัวเองมีทรัพย์สินที่มีมูลค่าน้อยกว่าจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้อยู่

ทั้งหมดนี้จะทำให้การลงทุนอสังหาริมทรัพย์ประเภทใดก็ตามที่ค่อนข้างมีความเสี่ยงหรือที่ดีที่สุดการบำรุงรักษาสูง สำหรับ IRA แม้ว่าอสังหาริมทรัพย์เป็นทางเลือกที่มีความเสี่ยงสูงโดยเฉพาะ ค่าทรัพย์สินไม่เพียง แต่อาจลดลงมากกว่าการเพิ่มขึ้น ปีของค่าบำรุงรักษาที่สำคัญอาจทำให้คุณต้องได้รับโทษหากรายได้และวงเงินการบริจาคของ IRA ไม่ครอบคลุมการซ่อมที่คุณไม่สามารถละเลยได้ เว้นเสียแต่ว่าพวกเขามีเวลาและเชี่ยวชาญในการจัดการอสังหาริมทรัพย์นักลงทุนรายย่อยน่าจะเป็นกลยุทธ์ที่สำคัญที่สุดสำหรับ IRAs

สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่

การเกษียณอายุในบ้านของคุณด้วย IRAs อสังหาริมทรัพย์แบบตัวต่อตัวเอง