คุณติดค้างไว้กับเงินรายปีที่สูญเสียมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าเดิมหรือไม่? คุณอาจจะไม่ใช่คนเดียว ในช่วงสองทศวรรษที่ผ่านมาปริมาณยอดขายของเบี้ยประกันภัยต่ออายุแปรผันได้เห็นการเติบโตที่น่าทึ่ง: เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจาก $ 4 6 พันล้านในปี 2530 เป็น 128 เหรียญ 4 พันล้านในปี 2004 แต่น่าเสียดายที่นักลงทุนจำนวนมากที่ใส่เงินก้อนโตเป็นเงินงวดในขณะที่ตลาดหุ้นพุ่งขึ้นสู่จุดสูงสุดในปี 2542 ก็ไม่มีความรู้สึกถึงความสูญเสียที่พวกเขากำลังเผชิญอยู่
ในช่วงทศวรรษที่ 1990 ตลาดหุ้นนิวยอร์กซึ่งมีการซื้อขายหุ้นประมาณ 3,000 บริษัท ในกลุ่มนักลงทุนในแต่ละวันมีตลาดวัวที่ยาวที่สุดในตลาดตราสารหนี้ ประวัติศาสตร์ ด้วยผลตอบแทนจากการลงทุนเฉลี่ยของ S & P 500 มากกว่า 28% ต่อปีตั้งแต่ปี 2538 ถึงปี 2542 นักลงทุนจำนวนมากต้องการผลตอบแทนที่เป็นตัวเลขสองหลักพิเศษนี้ นักลงทุนเกือบจะสูญเสียความสนใจในการจ่ายเงินรายปีอย่างถาวรและเริ่มท่วมพันล้านดอลลาร์ในรูปของเงินรายปีแบบเบ็ดเสร็จด้วยความหวังว่าจะได้รับประโยชน์จากผลตอบแทนจากการตลาดที่นำเสนอโดยการลงทุนในกองทุนรวมที่มีอยู่ภายในเงินงวดที่ผันแปรได้ ลูกเป็ดที่น่าเกลียดของอุตสาหกรรมการลงทุนก็กลายเป็นสาวที่สวยที่สุดในการเต้นรำ (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับค่างวดคงที่และตัวแปรโปรดดูที่ ภาพรวมของ Annuities
.) ความสามารถในการมีรายได้เพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีทางภาษีภายในสัญญาเงินรายปีทำให้ผลิตภัณฑ์นี้น่าสนใจสำหรับผู้เสียภาษีที่ต้องการลดหย่อนภาษีสำหรับผลตอบแทนของรัฐบาลกลาง นักลงทุนยังมีความเชื่อมั่นอย่างมากในชื่อที่ใช้ในครัวเรือนเช่น Fidelity, MetLife, Vanguard และ Prudential เป็นต้น สำหรับคนจำนวนมากความสามารถในการลงทุนในผลิตภัณฑ์ที่มีเครื่องหมาย "พยายามและความจริง" นี้เป็นสิ่งที่น่าลงทุนอย่างมาก ตั้งแต่ปีที่ผ่านมามักจะใช้เพื่อเสริมการวางแผนการเกษียณอายุและ IRAs ก็ไม่ควรแปลกใจที่พวกเขาก็สามารถให้การคุ้มครองเจ้าหนี้ที่แตกต่างกันในหลายรัฐ ตามรัฐ statutes เงินงวดได้รับการยกเว้นจากการเรียกร้องของเจ้าหนี้ในรัฐเช่นฟลอริด้า, เท็กซัสและโอคลาโฮมาตราบเท่าที่เงินงวดได้ไม่ได้มาด้วยเจตนาฉ้อโกง ที่พักพิงนี้เป็นรายได้ที่น่าสนใจสำหรับผู้ที่เกี่ยวข้องในการคุ้มครองทรัพย์สิน ในขณะที่นักลงทุนจำนวนมากได้รับผลตอบแทนเป็นตัวเลขสองหลักในช่วงปลายทศวรรษที่ 90 หลายคนก็ประสบกับภาวะการลดลงตามมาในช่วง 3 ปีที่ผ่านมา ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2543 ถึงปี พ.ศ. 2546 ดัชนี S & P 500 ลดลงเฉลี่ย 42% นักลงทุนที่ซื้อเงิน 500,000 ดอลลาร์ในปี 2543 ซึ่งลงทุนใน บริษัท ใหญ่ ๆ ของสหรัฐฯอาจสูญหายไปกว่า 210,000 เหรียญในสิ้นปี 2546 ในความเป็นจริงนักลงทุนต่างสูญเสียรายได้นับพันล้านและทุกคนก็กลัวที่จะเสียชีวิตในตลาดหุ้น . เทคนิคการขายที่ใช้โดยพนักงานขายรายปีตัวแปรได้รับการวิพากษ์วิจารณ์กันอย่างแพร่หลายและหน่วยงานกำกับดูแลมีความกังวลเกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลผิด ๆ เป็นประจำทุกปี
ดังนั้นนักลงทุนจึงมีตัวเลือกอะไรบ้าง?
ตัวเลือกสำหรับรายได้ที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่ายอมจำนนเงินรายปีของคุณ
:
ถอนเงินออกจากเงินรายปีและใช้เงินทุนของคุณสำหรับการลงทุนประเภทอื่น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณโทรหา บริษัท เงินรายปีก่อนเพื่อตรวจสอบว่ามีค่าใช้จ่ายที่เหลืออยู่ในสัญญาหรือไม่
Full 1035 Exchange
: 1035 exchange เป็นบทบัญญัติในรหัสภาษีที่อนุญาตให้มีการโอนเงินสะสมในนโยบายการประกันชีวิตนโยบายการบริจาคหรือนโยบายการเบี้ยปรับในนโยบายการประกันชีวิตอื่น หรือนโยบายเงินรายปีโดยไม่ต้องสร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี บางส่วนแลกเปลี่ยน :
ตัวเลือกนี้ช่วยให้คุณสามารถแลกเปลี่ยนเงินส่วนหนึ่งของเงินงวดปัจจุบันกับสัญญาอื่นได้ โดยปกติจะใช้เพื่อแลกเปลี่ยนส่วนของสัญญาที่ไม่มีค่าใช้จ่ายในการยอมจำนน จะช่วยให้คุณสามารถเก็บเงินปีปัจจุบันของคุณมีผลบังคับใช้จึงรักษาผลประโยชน์การเสียชีวิต แบบโรลโอเวอร์ไปยังบัญชีการลงทุนอื่น ๆ :
หากค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองจะอยู่ใต้น้ำ (มูลค่าปัจจุบันต่ำกว่าต้นทุนค่าใช้จ่ายเดิมของคุณ) คุณสามารถโอนเงินเข้าบัญชีการลงทุนอื่นได้เช่นแต่ละราย บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์หรือบัญชีกองทุนรวมโดยไม่ต้องเสียภาษี อาจมีการเรียกเก็บเงินจากผู้ให้กู้ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับ บริษัท เงินรายปีเป็นอันดับแรก เก็บรายปี :
ถ้าเงินทดรองของคุณเป็นของใหม่คุณน่าจะยังคงอยู่ในช่วงระยะเวลาการขายที่รอการตัดบัญชี ดังนั้นการปิดบัญชีเงินฝากอาจไม่ใช่ทางเลือกที่ดีที่สุดเนื่องจากคุณอาจถูกกดดันด้วยการยอมจำนนอย่างหนัก ในกรณีนี้คุณอาจต้องระงับเงินรายปีอีกสักสองสามปีเพื่อเสียค่าใช้จ่ายในการเลิกล้มหรือใช้หมัดและจ่ายค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี การสูญเสียรายได้เป็นไปได้หรือไม่? สำหรับการสูญเสียเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองที่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้การสูญเสียจะต้องเกิดขึ้นโดยการนำเงินมาชำระคืนหรือจ่ายเงินงวดให้ครบถ้วน การแลกเปลี่ยนโดยใช้บทบัญญัติภาษี 1035 จะไม่มีผลขาดทุนจากการหักภาษี อย่างไรก็ตามสัญญาฉบับใหม่สามารถรักษาต้นทุนเดิมได้ เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้ว่าค่าใช้จ่ายที่เกิดจากการยอมแพ้ใด ๆ ที่นำมาใช้จะไม่สามารถหักลดหย่อนได้เนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของการสูญเสียที่เกิดขึ้นจริง
ตัวอย่าง สมมติว่า Matt ซื้อรายได้ที่ไม่ผ่านการรับรองเมื่อสามปีที่แล้วสำหรับ $ 50,000เนื่องจากผลการดำเนินงานที่ไม่ดีเงินค่างวดของเขามีมูลค่าถึง 40,000 เหรียญและมีข้อหายอมจำนนมูลค่า 3,000 เหรียญแม้ว่า Matt จะตัดสินใจจ่ายเงินค่างวดของเขาและได้รับเช็คเป็นเงิน 37,000 เหรียญแม้ว่า Matt จะได้รับเงินจำนวนนี้ ตรวจสอบเพียง $ 37,000, การสูญเสียจริงตระหนักของเขาในเงินงวดเป็นเพียง $ 10, 000 เนื่องจากค่ายอมจำนนของ $ 3, 000 ไม่สามารถนับเป็นส่วนหนึ่งของการสูญเสียตระหนักตามมาตรฐาน IRS อย่างไรก็ตามแมตต์ไม่ได้อายุ 59 ปี แต่อายุ 5 ปีเขาจะไม่ต้องถูกปรับลดหย่อนค่าเบี้ยปรับ IRS 10% เนื่องจากการลงโทษนี้กำหนดเฉพาะกับผลกำไรเท่านั้น ตอนนี้เราได้พิจารณาแล้วว่าแมตต์ได้เสียการสูญเสียมูลค่า 10,000 ดอลลาร์แล้วควรรายงานเรื่องนี้ที่ไหน นักบัญชีเพิ่งใช้วิธีการสองวิธีในการรายงานการสูญเสียที่เป็นไปได้นี้นั่นคือวิธีการที่ก้าวร้าวและเป็นแบบอนุรักษ์นิยม วิธีการแบบอนุรักษ์นิยมคือการรวมการสูญเสียเป็นรายการหักแยกประเภทอื่น ๆ ในตาราง A ซึ่งในกรณีนี้จะรายงานเฉพาะส่วนที่สูญเสียมากกว่า 2% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ (ซึ่งอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ [AMT]) แนวทางที่ก้าวร้าวมากขึ้นจะทำให้คุณเข้าใจได้ว่าการสูญเสียอาจถือเป็นความสูญเสียที่เกิดขึ้นระหว่างปีที่ต้องเสียภาษีในขณะที่เข้าทำธุรกรรมเพื่อหาผลกำไร ในกรณีนี้การสูญเสียจะถูกป้อนในบรรทัดที่ 14 "กำไรและขาดทุนอื่น ๆ " (แบบฟอร์ม 1040 ของการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง) และการสูญเสียทั้งหมดอาจถูกหักออก (ไม่มีปัญหา AMT)
ข้อสรุป
คำตัดสิน IRS 61-201 ให้อำนาจจำนวนน้อยที่สุดสำหรับความคิดที่ว่าการสูญเสียเงินรายปีจะเป็นที่ยอมรับได้เป็นความสูญเสียทั่วไป (วิธีก้าวร้าว) แต่การเล่นการพนันอย่างปลอดภัยคือการอ้างสิทธิ์เป็นรายการแยกประเภทอื่น การหัก น่าเศร้าที่กรมสรรพากรไม่ได้ให้แนวทางใด ๆ ที่ชัดเจนเกี่ยวกับวิธีการที่เหมาะสมในการเรียกร้องความสูญเสีย นักวางแผนทางการเงินส่วนใหญ่จะรับทราบว่าการสูญเสียเงินรายปีเป็นความสูญเสียทั่วไปที่สามารถรายงานได้โดยตรงที่ด้านหน้าของแบบฟอร์มภาษีของรัฐบาลกลางของคุณ อย่างไรก็ตามโดยปกติแล้วบัญชีภาษีของคุณจะโทรออกได้ดีที่สุดเนื่องจากนี่เป็นพื้นที่ที่น่าสงสัยซึ่ง IRS สามารถท้าทายได้
ในทั้งสองกรณีมีประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นในการยอมจำนนหรือแลกเปลี่ยนเงินรายปีที่ต่ำกว่า เพียงให้แน่ใจปรึกษากับ บริษัท เงินรายปีก่อนที่จะดำเนินการใด ๆ เพื่อที่คุณจะเข้าใจค่าใช้จ่าย (ถ้ามี) ที่เกี่ยวข้อง และเช่นเคยอย่าลืมรักษามุมมองในระยะยาวด้วยการลงทุนของคุณด้วยเช่นกันคุณไม่ต้องการที่จะเปลี่ยนภาระการลงทุนในวันนี้หากไม่ต้องการเพิ่มมูลค่าให้กับการเงินของคุณในอนาคต