ผู้เสียภาษีที่มีรายได้เกินเกณฑ์รายปีบางอย่างจะไม่ได้รับอนุญาตให้เข้าร่วม Roth IRA ตามกฎหมายภาษีอากรในปัจจุบัน อย่างไรก็ตามสภาคองเกรสก็พอที่จะลบเกณฑ์ Gross Gross Income (AGI) ที่ จำกัด ไว้สำหรับ Conversion ของ Roth ซึ่งทำให้ผู้เสียภาษีจำนวนมากสามารถย้ายยอดคงเหลือเดิมของแผนดังกล่าวไปสู่ ​​Roths และหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีได้

การแก้ไขเพิ่มเติมในกฎนี้ยังทำให้เกิดช่องโหว่สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงกว่าขีด จำกัด AGI สำหรับการบริจาค เนื่องจากไม่มีขีด จำกัด รายได้สำหรับ Conversion ผู้ที่อยู่ในหมวดหมู่นี้จึงสามารถโอนเงินเข้า Roth IRA ในแต่ละปีโดยการบริจาคให้กับ IRA แบบเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและแปลงยอดคงเหลือให้เป็นบัญชี Roth

กลยุทธ์ลับๆนี้เป็นกฎหมายที่ถูกต้องตามกฎหมายและช่วยให้ผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยสามารถสะสมเงินสดฟรีเพื่อการเกษียณอายุของตนได้อย่างมีประสิทธิภาพ แต่ยังมีข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นที่ต้องพิจารณาด้วยเช่นกัน (999) ข้อดีของกลยุทธ์ลับๆ (backdoor)

ประโยชน์ที่ได้รับจากการใช้กลยุทธ์ลับๆคือเท่าที่กล่าวมาก่อนหน้านี้ว่าสูงมาก - รายได้ที่มีรายได้สูงสามารถใช้เพื่อสร้างสระว่ายน้ำปลอดภาษีของเงินสดที่พวกเขาสามารถใช้ในการเกษียณอายุได้ สำหรับผู้ที่อยู่ในวงเล็บด้านบนสองวงนี้อาจเป็นประโยชน์จริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาอายุยังน้อยพอที่จะอนุญาตให้ผลงานของพวกเขาเติบโตขึ้นเป็นจำนวนมาก การถอนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี 40,000 เหรียญจะนำไปสู่การออมอย่างมีนัยสำคัญสำหรับบุคคลใน 39. วงเล็บภาษี 6% เทียบกับบุคคลในหนึ่งในสองวงเล็บล่าง กลยุทธ์นี้ยังทำได้ค่อนข้างง่าย สิ่งที่ต้องทำก็คือการเปิด Roth และ IRA แบบดั้งเดิม (หากผู้เสียภาษีไม่มีคนใดคนหนึ่งอยู่แล้ว) จากนั้นทำการฝากเงินตามด้วยการโอนเงินครั้งเดียว (และเพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับผู้เสียภาษีที่สมรสซึ่งยื่นพร้อมกัน) คุณสามารถใช้กลยุทธ์นี้ได้หากรายได้ของคุณใกล้เคียงกับขีด จำกัด ของ AGI สำหรับปีสำหรับการสมทบ Roth (การตัดจำหน่ายเริ่มต้นที่ 118,000 เหรียญสหรัฐฯสำหรับผู้สมัครเพียงครั้งเดียวและ 186,000 เหรียญสำหรับการยื่นเรื่องแต่งงานในปีพ. ศ. 2560) ) ด้วยวิธีนี้คุณจะไม่ต้องระบุลักษณะพิเศษของ Roth โดยตรงหากรายได้ของคุณเพิ่มขึ้นเกินขีด จำกัด ข้อเสียของกลยุทธ์ลับๆ

แม้ว่ากระบวนการลับๆของกลยุทธ์ลับๆจะค่อนข้างง่าย แต่ก็เป็นไปได้ที่จะกระทำบางอย่างได้เช่นกัน

ฉันสามารถซื้อ ETFs สำหรับ My Roth IRA ได้หรือไม่? ข้อผิดพลาดที่อาจจะค่อนข้างไม่สะดวกในการแก้ไข

ตัวอย่างเช่นหากคุณบริจาคเงินให้กับ IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่มีผลบังคับและปล่อยให้อยู่ที่นั่นจนกว่าจะมีรายได้จากการลงทุนเพียงพอที่จะเกินจำนวนเงินที่บริจาคเต็มจำนวนก่อนที่คุณจะแปลงคุณจะต้องย้อนกลับจำนวนเงินที่มากเกินไปของ Conversion ก่อน ปลายปีหรือหน้าแข็งค่าปรับจาก Internal Revenue Service

ปัญหาทั่วไปที่ผู้เสียภาษีจำนวนมากที่ใช้กลยุทธ์นี้มีส่วนร่วมเต็มจำนวนแล้วเปลี่ยนเป็นเมื่อพวกเขามี IRA แบบดั้งเดิมอื่น ๆ Pension Pension Pension หรือ SIMAIR IRA ยอดคงเหลืออื่น ๆ เมื่อเกิดเหตุการณ์นี้ผู้เสียภาษีจะต้องคำนวณอัตราส่วนของเงินในบัญชีเหล่านี้ที่ได้รับการเก็บภาษีแล้วกับยอดรวมที่ยังไม่ได้เสียภาษี (กล่าวคือยอดคงเหลือในบัญชีทั้งหมดที่หักภาษีที่คุณหักผลงานของคุณเมื่อเทียบกับยอดรวม คนที่คุณไม่ได้)

จำนวนเงินที่บริจาคและ Conversion จะคูณด้วยเปอร์เซ็นต์นี้และผลิตภัณฑ์จะถูกนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ยังหมายความว่าคุณไม่ควรม้วนแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างแบบดั้งเดิมให้เป็น IRA แบบดั้งเดิมในปีเดียวกับที่คุณใช้กลยุทธ์นี้เนื่องจากยอดเงินทั้งหมดจะเพิ่มจำนวนเงินที่คุณจะต้องเสียภาษี (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

ฉันจะให้เงินสนับสนุน Roth IRA ได้อย่างไรหากรายได้ของฉันสูงเกินไป? ) ข้อเสียอื่นที่เป็นไปได้ในการใช้แบ็คเกจจากการดำเนินการด้านกฎหมาย สภาคองเกรสไม่เคยตั้งใจที่จะสร้างทางหนีนี้เมื่อยกเลิกการ จำกัด รายได้สำหรับการแปลงในปี 2010 โอบามาบริหารพยายามอย่างใดอย่างหนึ่งเพื่อปิดช่องโหว่นี้ด้วยกฎหมายที่เสนอใน 2016

ในขณะที่กฎหมายการเงินส่วนใหญ่ใช้เฉพาะกับการทำธุรกรรมไปข้างหน้า มีอย่างน้อยความเป็นไปได้ทางทฤษฎีว่าการกำจัดช่องโหว่นี้อาจถูกนำมาใช้ย้อนหลังซึ่งหมายความว่าผลงานลับๆที่คุณได้ทำอาจต้องย้อนกลับไปในบางจุด อัตราเดิมพันของเหตุการณ์นี้เป็นที่ยอมรับค่อนข้างต่ำ แต่ถ้าเป็นเช่นนี้คุณอาจต้องยื่นแบบภาษีคืนภาษีหลายฉบับที่มียอดคงค้างครบถ้วน

แบ็คแบ็ค Backdoor Roth ส่วนแบ่งรายได้จาก IRA อาจเป็นข้อมูลสำหรับผู้เสียภาษีที่รวยซึ่งไม่สามารถโอนเงินเข้าบัญชีปลอดภาษีได้ด้วยวิธีการอื่นใด แต่ผู้ที่มียอดคงค้าง IRA ยอดค้างชำระใด ๆ ต้องรู้วิธีคำนวณเปอร์เซ็นต์ที่ต้องเสียภาษีที่ถูกต้องสำหรับการบริจาคหรือความเสี่ยงในการตรวจสอบซึ่งจะส่งผลให้ต้องเสียภาษีเพิ่มเติมรวมทั้งดอกเบี้ยและบทลงโทษ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

I Maxed Out IRA ของฉันตอนนี้แล้วล่ะ

)