Roth IRAs สามารถเป็นเครื่องมือในการวางแผนการเกษียณอายุที่ยอดเยี่ยมสำหรับลูกค้าของคุณ พวกเขามีข้อดีหลายอย่างรวมถึงการเติบโตที่ปลอดภาษีการกระจายภาษีและความสามารถในการหลีกเลี่ยงการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) ที่อายุ70½ Roth IRAs สามารถเป็นเครื่องมือสำคัญในการวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์และสามารถให้การกระจายความหลากหลายทางภาษีแก่ลูกค้าของคุณได้เทียบกับโอกาสทางภาษีเงินได้ที่สูงขึ้นในอนาคต

หนึ่งในกฎสำคัญที่ใช้บังคับเมื่อต้องเกี่ยวข้องกับ Roth IRA คือกฎห้าปี นี่คือวิธีการทำงานและสิ่งที่ต้องพิจารณาสำหรับลูกค้า การกระจายรายได้ที่ปลอดภาษี การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA เป็นไปตามปลอดภาษี เพื่อให้แจกจ่ายได้รับการพิจารณาปลอดภาษีโดยทั่วไปเงินจะต้องอยู่ใน Roth เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและผู้รับต้องมีอายุอย่างน้อย59½ปี

นาฬิกา "ปี" ห้าปีเริ่มขึ้นจริงในเดือนมกราคมของปีที่ลูกค้าได้รับบริจาค Roth IRA เป็นครั้งแรก นอกจากนี้ยังมีกฎสำหรับการแปลงเป็นเวลา 5 ปีต่างหาก นาฬิกาห้าปีที่เกิดขึ้นจริงอาจใช้เวลาน้อยกว่าห้าปีเต็มในบางกรณี โปรดทราบว่านาฬิกาห้าปีเริ่มต้นด้วยการบริจาคหรือการแปลง Roth IRA ครั้งแรกไม่มีนาฬิกาแยกต่างหากสำหรับแต่ละคน

การแจกแจงที่ผ่านการรับรองสามารถทำได้ในกรณีพิเศษเช่น

ความพิการ

ผู้รับประโยชน์ที่ได้รับเงินจากบัญชีเป็นผลมาจากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีเดิม

• การแจกจ่ายคือ 10,000 บาทหรือน้อยกว่าและจะใช้สำหรับการซื้อหรือสร้างใหม่ของบ้านหลังแรกของเจ้าของบัญชีหรือสมาชิกในครอบครัวที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
• การถอนเงิน Roth ที่ไม่ผ่านการรับรองอาจมีทั้งภาษีเงินได้และโทษ 10% การคำนวณขึ้นอยู่กับกฎการสั่งซื้อที่ซับซ้อนซึ่งใช้กับการแจกแจง Roth IRA หากลูกค้าของคุณกำลังพิจารณาการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA พวกเขาจะได้รับประโยชน์จากคำแนะนำของคุณก่อนที่จะดำเนินการนี้ ผู้รับประโยชน์ชื่อ Roth IRA ที่ไม่ใช่คู่สมรสของเจ้าของบัญชีมีตัวเลือกในการยืด Roth IRA ที่สืบทอดมาตลอดอายุขัยและต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำตามที่กำหนดไว้ในสถานการณ์ของพวกเขา นอกจากนี้ยังสามารถใช้กฎห้าปีได้อีกด้วย RMDs จาก Roth ไม่ต้องเสียภาษี แต่ต้องดำเนินการ เช่นเดียวกับ IRA ที่สืบทอดแบบดั้งเดิมนี้เป็นโอกาสที่ดีสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่จะยืดออกการเจริญเติบโตปลอดภาษีของบัญชี (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่:
• ทำไมที่ปรึกษาบางคนจึงขี้อายในการแปลง Roth IRAs

.)

กฎห้าปีเป็นทางเลือกสำหรับผู้รับประโยชน์ทั้งหมดของ Roth IRA ด้วย วิธีการทำงานนี้คือจำนวนเงินทั้งหมดของบัญชี Roth IRA จะต้องถอนตัวเมื่อสิ้นปีที่ห้าตามปีเจ้าของบัญชี Roth IRA เดิมเสียชีวิต

ผู้รับประโยชน์มีทางเลือกไม่ จำกัด ภายในระยะเวลาห้าปีนี้ พวกเขาสามารถใช้เงินก้อนหนึ่งสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่จุดใดก็ได้ พวกเขาสามารถแจกจ่ายในแต่ละปีหรือจุดสุ่มในช่วงเวลาห้าปี ไม่มีภาษีที่ต้องชำระยกเว้นรายได้หากกฎห้าปีข้างต้นไม่ได้รับการปฏิบัติตามซึ่งอาจมีผลต่อ Roth IRA ที่เพิ่งเปิดใหม่ ไม่มีรายได้จากภาษีภายใต้ข้อตกลง RMD อย่างไรก็ตามต้องสิ้นเปลืองบัญชีภายในสิ้นปีที่ 5 หรือต้องเผชิญกับการลงโทษ 50% ในจำนวนที่ไม่ได้ถ่าย นี่คือการลงโทษอย่างไม่มีสติสำหรับลูกค้าของคุณที่จะเกิดขึ้น กองทุนที่แปลงแล้ว

เมื่อเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมถูกแปลงเป็น Roth IRA ภาษีที่แปลงสภาพจะครบกำหนดในปีที่การแปลงเกิดขึ้น การแปลงแต่ละครั้งมีนาฬิกาห้าปีของตัวเอง

กฎห้าปีไม่มีผลบังคับใช้กับผู้ที่อายุเกิน59½สำหรับเงินที่ได้รับการแปลงเนื่องจากพวกเขาจ่ายภาษีเรียบร้อยแล้วเมื่อได้รับการแปลง จะใช้กับการถอนเงินหรือรายได้จากเงินที่แปลงแล้วภายในห้าปีนับจากวันที่ได้รับการแปลงสภาพสำหรับผู้ที่อายุต่ำกว่า59½

นี่แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงกฎเพื่อปิดช่องโหว่โดยที่ผู้คนจะทำการแปลงและถอนเงินออกทันที อีกครั้งไม่มีภาษีเงินได้เนื่องจากการเบิกถอนต้น แต่มีโทษ 10% เช่นเดียวกับการแจกแจงจาก IRA แบบเดิมก่อนอายุ59½ กฎห้าปีและการลงโทษจะยกเว้นในบางสถานการณ์เช่นความตายและความพิการ

.

สิ่งที่ควรพิจารณา

ไม่มีการเสียภาษีในการถอนการบริจาคของลูกค้ารายได้เฉพาะจะต้องเสียภาษีและ / หรือบทลงโทษหากมีการละเมิดกฎห้าปี

การกระจายจะถือว่าเป็นส่วนหนึ่งจากการบริจาคก่อนเสมอดังนั้นการถอนอาจไม่เป็นการละเมิดกฎห้าปีสำหรับเงินที่จ่าย ควรเริ่มนาฬิกาให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้สำหรับ Roth หากมีสิทธิ์ให้ลูกค้าของคุณมีส่วนร่วมในบัญชีแม้ว่าจะมีจำนวนน้อยก็ตาม หรือให้พวกเขาทำแปลงเล็ก ๆ บรรทัดด้านล่าง

Roth IRA สามารถมีข้อดีมากมายสำหรับลูกค้าของคุณรวมถึงการถอนเงินโดยไม่ต้องเสียภาษี เป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าลูกค้าของคุณมีความตระหนักในกฎที่ซับซ้อนบางครั้งรอบการถอน Roth IRA ดังนั้นพวกเขาจึงไม่เสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีเหล่านี้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

• เคล็ดลับการวางแผนโครงการสำหรับที่ปรึกษาทางการเงิน
• .)