หากคุณกำลังทำงานคุณอาจจะสามารถบริจาค Roth IRA ได้ บัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุประเภทนี้อนุญาตให้คุณถอนการให้เงินบริจาคของคุณได้ทุกเวลาและถอนเงินรายได้จากการบริจาคหลังจากระยะเวลาการถือครองห้าปี (สมมติว่าคุณมีอย่างน้อย59½คนปิดใช้งานหรือใช้งานเป็นครั้งแรก ค่าใช้จ่ายในการซื้อบ้าน) ต่อไปนี้เป็นกฎเกี่ยวกับผลงาน Roth IRA

การมีสิทธิ์เข้าร่วมงาน

ข้อกำหนดเฉพาะสำหรับการบริจาคให้ Roth IRA คือมีรายได้ รายได้จากงาน (รวมถึงค่าคอมมิชชั่นคำแนะนำและผลประโยชน์ที่ต้องเสียภาษี) หรือรายได้สุทธิจากการจ้างงานด้วยตัวเอง (เช่นกำไร) บางประเภทของรายได้จะถือว่าเป็นรายได้ที่ได้รับสำหรับวัตถุประสงค์ของผลงาน Roth IRA: ค่าต่อสู้ที่ไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันทางทหารและค่าเลี้ยงดูที่ต้องเสียภาษี คู่สมรสที่ทำงานสามารถนำไปสู่ ​​Roth IRA สำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส (สมมติว่ามีรายได้เพียงพอ)

อย่างไรก็ตามการบริจาคของคุณอาจถูก จำกัด หรือถูกห้ามหากรายได้ของคุณสูงเกินไป ผลตอบแทนจาก Roth IRA จะแบ่งออกเมื่อรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) (รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วโดยไม่คำนึงถึงการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ) เกินจำนวนที่กำหนดไว้สำหรับสถานะการจัดเก็บภาษีของคุณ ต่อไปนี้คือข้อ จำกัด สำหรับปีพ. ศ. 2560 (อาจจะมีการปรับในอนาคตเพื่อให้เป็นไปตามอัตราเงินเฟ้อ):

• ถ้าคุณแต่งงานและยื่นขอร่วมกันหรือเป็นหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ): เงินสมทบเต็มถ้า MAGI ไม่เกิน $ 184, 000; การมีส่วนร่วมบางส่วนสำหรับ MAGI ระหว่าง $ 184, 000 และ $ 194,000; ไม่มีส่วนร่วมหาก MAGI คือ $ 194, 000 หรือมากกว่า

  ถ้าคุณเป็นโสดหัวของครัวเรือนหรือแต่งงานแยกต่างหากและคุณไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณได้ตลอดเวลาในระหว่างปี: เงินสมทบเต็มถ้า MAGI ไม่เกิน $ 116,000; ผลงานบางส่วนสำหรับ MAGI ระหว่าง $ 117, 000 และ $ 133,000; ไม่มีส่วนร่วมใด ๆ หาก MAGI มีมูลค่า $ 133,000 ขึ้นไป

• หากคุณแต่งงานแยกต่างหาก แต่อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณได้ตลอดเวลาในระหว่างปี: การบริจาคบางส่วนสำหรับ MAGI ระหว่างศูนย์และ $ 10,000; ไม่มีส่วนร่วมหาก MAGI คือ $ 10, 000 หรือมากกว่า

• ไม่มีข้อ จำกัด เรื่องอายุหรือข้อ จำกัด ในการบริจาค Roth IRA ตัวอย่างเช่นวัยรุ่นที่มีงานฤดูร้อนสามารถใช้เงินทุนสำหรับการบริจาค Roth IRA นอกจากนี้คนที่ทำงานหลังจากอายุ70½ยังสามารถสร้างผลงาน Roth IRA (ตรงกันข้ามกับ IRA แบบดั้งเดิมซึ่งมีส่วนร่วมในบาร์หลังจากอายุ 70 ​​ปีขึ้นไป) (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ IRA แบบดั้งเดิมดู

ทำตามขั้นตอนง่ายๆในการเปิด IRA และ 10 ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยงใน IRA ) นอกจากนี้ความจริงที่คุณเข้าร่วมด้วย แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไม่มีผลต่อการมีสิทธิ์ในการบริจาค Roth IRA ดังนั้นถ้าคุณมีเงินคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ในที่ทำงานและร่วมบริจาค Roth IRA ของคุณเอง

การบริจาค

การบริจาคสูงสุดสำหรับ 2016 คือ $ 5, 500 (หรือ $ 6, 500 ถ้าคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปี) ขีด จำกัด เงินดอลลาร์สำหรับเงินบริจาครายปีนี้ใช้กับการบริจาค IRA ทั้งหมด (รวมถึง IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA ที่นายจ้างกำหนดให้เป็นบัญชีแยกต่างหากภายใต้แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม) ดังนั้นหากคุณอายุ 45 ปีและบริจาคเงิน 3,000 เหรียญให้แก่ IRA แบบดั้งเดิมผลงานสูงสุดของ Roth IRA ในปี 2016 คือ $ 2, 500 (เงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมมูลค่า $ 5, 500-3,000 เหรียญ)

เงินบริจาครายปีต้องไม่เกินรายได้ที่ได้รับ (และจำนวนที่ถือว่าเป็นรายได้ที่ได้รับตามที่ระบุไว้ด้านบน) ตัวอย่างเช่นคนที่มีค่าจ้างของ $ 4, 800 สำหรับปีสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง $ 4, 800 โดยไม่คำนึงถึงอายุ

การแปลงเป็น Roth IRA จากบัญชีเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีเช่นแผน 401 (k) หรือ IRA แบบดั้งเดิมจะไม่มีผลต่อวงเงินการบริจาค อย่างไรก็ตามการแปลงจะเพิ่มใน MAGI และอาจกระตุ้นหรือเพิ่มจำนวนเงินบริจาคของ Roth IRA ขึ้น นอกจากนี้ rollovers จาก Roth หนึ่ง IRA อื่นไม่ได้นำเข้าบัญชีสำหรับวัตถุประสงค์ในการทำผลงานประจำปี

ในทำนองเดียวกันการชำระคืนการกระจายของ reservist ไม่ได้ จำกัด การบริจาค Roth IRA การแจกแจง Reservist เป็นจำนวนเงินที่สมาชิกกองสำรองเรียกร้องให้ปฏิบัติหน้าที่หลังจากวันที่ 11 กันยายน 2544 จำนวนเงินเหล่านี้อาจถูกบันทึกไว้ภายในสองปีหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการปฏิบัติหน้าที่

ระยะเวลาสำหรับการบริจาค

การบริจาคให้ Roth IRA สามารถทำขึ้นได้ถึงวันที่ครบกำหนดของผลตอบแทนของปีที่มีส่วนเกี่ยวข้อง T

hus การบริจาค Roth IRA สำหรับปี 2015 สามารถทำได้ผ่านทาง 18 เมษายน 2016 (หรือ 19 เมษายนสำหรับผู้ที่อยู่ในรัฐ Maine และ Massachusetts) ซึ่งเป็นวันที่ครบกำหนดสำหรับการคืนภาษีเงินได้ปี 2015 การขอขยายเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ได้ให้เวลาคุณในการทำผลงานรายปี คุณสามารถบริจาค Roth IRA ได้โดยสั่งให้ IRS ใช้เงินคืนภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดเพื่อการนี้ ในการใช้เงินคืนปี 2015 ในการทำเงินอุดหนุนในปี 2015 คุณต้องยื่นคำร้องก่อนเพื่อให้มั่นใจว่าการคืนเงินจะใช้ก่อนกำหนดเวลาเดือนเมษายน และคุณต้องสั่งให้ผู้ดูแล Roth IRA หรือ Custodian ของคุณทราบว่าคุณต้องการคืนเงินสำหรับปี 2015 นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้เงินคืน 2015 สำหรับการบริจาค 2016 (แนะนำให้ Roth IRA trustee หรือ Custodian ตามลำดับ)

การแบ่งภาษีสำหรับการบริจาค

การบริจาคให้ Roth IRAs ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ พวกเขาจะทำกับรายได้หลังหักภาษีของคุณ แรงจูงใจในการบริจาคให้ Roth IRA คือการสร้างรายได้ที่ปลอดภาษีในอนาคต - เพื่อไม่ให้ได้รับการลดหย่อนภาษีในปัจจุบัน

อย่างไรก็ตามคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีสำหรับการมีส่วนร่วม

เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุสูงสุดถึง $ 1,000 ขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของคุณ MAGI และ Roth IRA Contribution ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเป็นหัวหน้าครัวเรือนที่มี MAGI ในปี 2015 ไม่เกิน $ 27, 375 โดยบริจาคเงิน 2,000 เหรียญหรือมากกว่าให้ Roth IRA สร้างเครดิตภาษี $ 1,000 การบันทึกผลงาน

คุณไม่จำเป็นต้องรายงานการบริจาค Roth IRA ในแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางอย่างไรก็ตามขอแนะนำให้คุณติดตามข้อมูลนี้ ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถแสดงให้เห็นว่าคุณได้ปฏิบัติตามระยะเวลาการถือครองห้าปีสำหรับการกระจายรายได้จากภาษีไปยังบัญชีฟรี

ในแต่ละปีที่คุณบริจาค Roth IRA ผู้รับฝากทรัพย์สินหรือผู้ดูแลจะส่งแบบฟอร์ม 5498,

IRA Contributions ( ดู: วัตถุประสงค์ของแบบฟอร์ม IRS 5498 ) กล่อง 10 ของแบบฟอร์มนี้จะแสดงรายการบริจาค Roth IRA ของคุณ เก็บแบบฟอร์มพร้อมกับบันทึกภาษีของคุณสำหรับแต่ละปีที่คุณทำผลงาน Roth IRA บรรทัดล่าง

ในขณะที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษี Roth IRA ให้โอกาสคุณในการสร้างบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีที่คุณสามารถใช้ในการเกษียณอายุหรือปล่อยให้เป็นมรดกสำหรับทายาทของคุณ Roth IRA ทำให้ความรู้สึกทางการเงินและภาษีสำหรับคุณขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณหรือไม่ ปรึกษาเรื่องนี้กับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ