ในปีพ. ศ. 2553 สภาคองเกรสยกเลิกขีด จำกัด รายได้รวมที่เคยตั้งไว้ในแปลง Roth IRA การปรับนี้อนุญาตให้ผู้เสียภาษีจำนวนมากที่ก่อนหน้านี้ไม่สามารถแปลง IRA แบบดั้งเดิมและยอดคงเหลือตามแผนที่ผ่านการรับรองให้ทำได้โดยไม่มีข้อ จำกัด นอกจากนี้ยังสร้างช่องโหว่ทางภาษีสำหรับผู้ที่มีรายได้ขั้นต้นที่ปรับตัวซึ่งสูงเกินไปที่จะอนุญาตให้มีส่วนร่วมโดยตรงของ Roth IRA ผู้เสียภาษีรายได้สูงสามารถทำเช่นนั้นได้โดยเพียงแค่ทำผลงานประจำปีของพวกเขากับ IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่มีผลตอบแทนและแปลงเป็น Roth ในแต่ละปี แม้ว่าสภาคองเกรสไม่ได้ตั้งใจจะอนุญาตให้มีการบริจาคแบบ "ลับๆ" แต่ก็เป็นกฎหมายที่ถูกต้องตามกฎหมายภาษีอากรในปัจจุบัน อย่างไรก็ตามต้องมีการปฏิบัติตามกฎหลายประการเพื่อที่จะทำอย่างถูกต้องและผู้ที่ใช้กลยุทธ์นี้ต้องแน่ใจว่าจะหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปหลายอย่าง (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่ Roth IRA เหมาะสำหรับคุณหรือไม่ )

- ข้อผิดพลาดที่ต้องหลีกเลี่ยง

การมีส่วนร่วมสูงกว่า -

• แม้ว่าจะอนุญาตให้ใช้กลยุทธ์ Rothback ลับๆในการอุดหนุนในรหัสภาษีแล้ว แต่กฎมาตรฐานอื่นทั้งหมดก็ยังคงใช้อยู่ คุณไม่สามารถทำผลงานที่ผ่านมาเกินขีด จำกัด มาตรฐานสำหรับปีหนึ่ง ๆ ในปี 2015 คุณไม่สามารถใส่เงินได้มากกว่า $ 5,500 ใน Roth ของคุณจนกว่าคุณจะอายุ 50 ขึ้นไป ถ้าคุณเป็นแล้วคุณสามารถมีส่วนร่วมอีกพันดอลลาร์จนกว่าจะถึงกำหนดเวลาจัดเก็บภาษีสำหรับปี การปล่อยให้เงินนั่งอยู่ใน IRA แบบดั้งเดิม -
• แม้ว่าจะไม่มีกฎภาษีสำหรับเรื่องนี้ แต่กลยุทธ์การแปลงลับๆก็สามารถทำได้อย่างตรงไปตรงมาโดยการแปลงยอดเงินสมทบให้กับบัญชี Roth ทันที มีจุดในการอนุญาตให้เงินที่จะนั่งอยู่ในบัญชีแบบดั้งเดิมและสะสมดอกเบี้ยจ่ายเงินปันผลหรือรูปแบบอื่น ๆ ของรายได้ไม่ได้เพราะคุณไม่สามารถย้ายเงินเข้าไปในบัญชี Roth ถ้าคุณกำลังทำผลงานสูงสุดที่เป็นไปได้ เงินนั้นจะต้องอยู่ในบัญชีแบบเดิมและต้องอยู่ภายใต้กฎภาษีสำหรับ IRA แบบเดิม การละเว้นกฎการยกเว้น Pro Rata -
• มีกฎระเบียบที่ค่อนข้างซับซ้อนซึ่งเข้ามาในการเล่นเมื่อใช้กลยุทธ์นี้กับผู้เสียภาษีที่มียอดคงเหลือ IRA แบบเดิมที่มีอยู่ ในกรณีนี้ผู้เสียภาษีอากรจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้สามัญตามอัตราร้อยละของการแปลงที่เท่ากับอัตราส่วนของสินทรัพย์ IRA ที่ได้รับการเก็บภาษีจนถึงจำนวนของสินทรัพย์ไออาร์ก่อนหักสมทบแล้ว ผู้ที่ไม่ใส่ใจกับกฎนี้อาจถูกบังคับให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติมซึ่งรวมถึงจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของการแปลงเป็นรายได้ ( ) ไม่สามารถทำ Re-Characterization ได้หากคุณทำผิดพลาดก่อนหน้านี้ - > หากคุณใช้กลยุทธ์แบ็คฯ และไม่สามารถคำนวณอัตราส่วนตามที่ได้อธิบายไว้ข้างต้นหรือหากคุณทำการคำนวณและการเรียกเก็บเงินพิสูจน์ให้เป็นภาระหนักเกินไปคุณสามารถยกเลิกการแปลงของคุณโดยการกำหนดค่าเงินใหม่เป็น บริจาค IRA แบบดั้งเดิมและย้ายกลับเข้าไปในบัญชีดังกล่าว การไม่ใช้กลยุทธ์แบบโรลโอเวอร์ -
• ผู้เสียภาษีที่มียอดคงเหลือ IRA แบบเดิมอาจสามารถหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่ได้อธิบายไว้ก่อนหน้านี้ได้หากพวกเขามีส่วนร่วมในแผนการรับรองที่นายจ้างสนับสนุน ถ้าใบอนุญาตแผนของพวกเขาอนุญาตให้พวกเขาหมุนแผนการผ่อนชำระภาษีอื่น ๆ หรือ IRAs ลงในแผนปัจจุบันของพวกเขาแล้วพวกเขาก็จะสามารถรวม IRA แบบดั้งเดิมที่โดดเด่นเข้ากับแผนนายจ้างของพวกเขาและได้รับการยกเว้นสินทรัพย์เหล่านั้นจากการคำนวณอัตราส่วนทางภาษี เป็นไปได้เนื่องจากยอดคงเหลือตามแผนที่ผ่านการรับรองจะไม่รวมอยู่ในอัตราส่วนนี้ การใช้กลยุทธ์แบบโรลโอเวอร์ไม่เกี่ยวข้องกับปัจจัยอื่น ๆ -
• ถึงแม้ว่ากลยุทธ์การโรลโอเวอร์อาจลดความซับซ้อนทางการเงินของคุณและลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณอย่าใช้มันหากแผนเกษียณอายุของ บริษัท ของคุณไม่มีทางเลือกในการลงทุนที่ดี ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับผลตอบแทนที่ดีจากเงินนั้นก่อนที่จะกลิ้งลงในแผนของคุณ ความล้มเหลวในการใช้ยุทธศาสตร์นี้ -
• หากรายได้ของคุณสูงเกินไปสำหรับคุณที่จะสามารถให้การสนับสนุน Roth โดยตรงได้ช่องโหว่ด้านภาษีนี้เป็นโอกาสเดียวที่คุณจะสะสมเงินสดปลอดภาษีได้ตลอดอายุการใช้งานของคุณ . โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมของ Roth ในแผนบริการที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างของคุณ ที่ปรึกษาด้านภาษีหรือการเงินจะแจ้งให้คุณทราบว่าคุณได้รับการประกันเกือบจะออกมาข้างหน้าในตอนท้ายด้วยการใช้ประโยชน์จากกลยุทธ์นี้ โอบามารวมบทบัญญัติในข้อเสนอภาษีล่าสุดที่จะปิดทางหนีภาษีนี้ อย่ารอดูว่าจะเกิดอะไรขึ้นก่อนทำการแปลง แม้แต่เงินที่แปลงเป็นเงินหนึ่งปีที่ปลอดภาษีอาจเติบโตเป็นจำนวนมากเมื่อเวลาผ่านไป และการออกกฎหมายทางการเงินส่วนใหญ่ที่ได้รับผ่านจะใช้กับการทำธุรกรรมในอนาคตเท่านั้นและไม่ใช่สิ่งที่เสร็จสิ้นไปแล้ว
• บรรทัดด้านล่าง กลยุทธ์การแปลง Roth ลับๆอาจจะไม่ได้อยู่ตลอดไป อย่าล่าช้าในการใช้มันหากคุณไม่สามารถรับเงินเข้าสู่แผน Roth หรือบัญชีในลักษณะอื่นใด แต่ต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบและจัดทำเอกสารการทำธุรกรรมของคุณอย่างถูกต้อง (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ I Maxed Out IRA ของฉันตอนนี้แล้วล่ะ )