ฤดูภาษีได้เริ่มขึ้นแล้วและวันหมดอายุของวันที่ 18 เมษายนในการยื่นแบบแสดงรายการก็คือความคิดที่ดีสำหรับที่สุด อย่างไรก็ตามสำหรับผู้ที่ต้องเผชิญกับการจัดจำหน่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ครั้งแรก (RMD) จาก IRA หรือบัญชีเกษียณอื่น ๆ วันที่ 1 เมษายนเป็นกำหนดที่สำคัญที่ไม่ควรพลาด RMD ใด ๆ ที่ไม่ได้ถ่ายโดยวันที่ที่กำหนดจะต้องได้รับการลงโทษ 50% บวกกับภาษีที่จะต้องครบกำหนด

ประเด็นนี้เกี่ยวข้องกับ Baby Boomers เนื่องจากปีนี้สมาชิกที่มีอายุมากที่สุดใน 75 ล้านคนต้องเริ่มใช้เงิน RMD ไม่ว่าจะต้องการรายได้หรือไม่ก็ตาม ผู้เกษียณที่มีแผน 401 (k) หรือบัญชี IRA บางบัญชีจะต้องเริ่มแจกจ่ายเมื่อพวกเขาอายุ70½ปีหากยังไม่ได้เริ่มต้น ผลกระทบจากการถอนเงินที่กำลังจะเกิดขึ้นเหล่านี้จากบัญชีเกษียณอายุของ Baby Boomer คาดว่าจะกระจายไปทั่วตลาดเนื่องจากรุ่นนี้มีเงินประมาณ 10 ล้านล้านดอลลาร์ไว้ในบัญชีภาษีเงินได้รอตัดบัญชีเหล่านี้ ในขณะที่กรมสรรพากรอาจกระตือรือร้นที่จะเริ่มต้นเก็บภาษีออมทรัพย์เหล่านั้นผู้จัดการฝ่ายเงินทุกขนาดต้องพึ่งพาสินทรัพย์เหล่านั้นเป็นเวลาอย่างน้อยส่วนหนึ่งของรายได้

ที่ปรึกษาทางการเงินจำนวนมากมีลูกค้าที่ใช้ RMDs หรือจะต้องทำเช่นนั้นเร็ว ๆ นี้และมีหลายวิธีที่พวกเขาสามารถช่วยได้จากการทำให้ลูกค้าไม่พลาดกำหนดเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่:

8 กลยุทธ์การหารายได้สำหรับผู้เกษียณอายุในปี พ.ศ. 2560 ) ผู้ที่อยู่ในกลุ่มอายุที่ไม่มีที่ปรึกษาทางการเงินอาจพิจารณาพูดคุยกับ อ่านอย่างน้อยที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกจับกุมโดยการลงโทษ

RMDs ทำงานอย่างไร

สำหรับผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 70 ปีขึ้นไปการบังคับใช้ RMD รายปีจาก IRAs และบัญชีการเกษียณอายุอื่น ๆ เป็นสิ่งจำเป็น ยอดการแจกจ่ายถูกคำนวณออกจากบัญชี ณ สิ้นปีที่แล้วและขึ้นอยู่กับตาราง IRS การแจกจ่ายจะต้องดำเนินการตามปกติภายในสิ้นปีปัจจุบันและอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ Custodians มีหน้าที่รายงานจำนวนเงิน RMD ที่ IRS และจำนวนเงินที่ถ่ายได้จริง หากมีการขาดดุลนี้จะทำให้เกิดการลงโทษ 50% (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

วิธีการคำนวณการกระจายต่ำสุดที่ต้องการ .)

ปีแรก RMDs

กฎแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับผู้ที่ใช้ RMD เป็นครั้งแรก การคำนวณ RMD ปีแรกจะเหมือนกัน - มูลค่าของบัญชีที่เหมาะสมเมื่อสิ้นปีที่แล้วโดยใช้ปัจจัยที่เกี่ยวข้องจากตาราง IRS ความแตกต่างก็คือปีแรกของ RMD คุณมีทางเลือกในการเลื่อนการแจกจ่ายนั้นจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีปฏิทินถัดจากปีที่คุณหันไป70½ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าลูกค้าของคุณหันมาที่70½เมื่อวันที่ 2 มกราคม 2015ในตัวอย่างนี้ RMD ของพวกเขาสำหรับปี 2015 คำนวณเป็น $ 20,000 ขึ้นอยู่กับอายุและจำนวนเงินในบัญชี IRA ของพวกเขา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2014 พวกเขาสามารถเลือกที่จะเลื่อนส่วนหนึ่งหรือทั้งหมดของ RMD เริ่มต้นนี้ไปจนถึงวันที่ 1 เมษายน 2016

ภาษีตีสองครั้ง

รอจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไปเพื่อใช้มาตรการริบทรัพย์สินเป็นครั้งแรกอาจทำให้เกิดปัญหาเรื่องการเสียภาษีสองครั้งในปีที่สอง รอจนกระทั่งเดือนเมษายนที่ผ่านมาลูกค้าจะจ่ายภาษีให้กับสองดิสทริบิวชันในปีถัดไป ในตัวอย่างข้างต้นสมมติว่ามีการแจกจ่ายมูลค่า 20,000 เหรียญของลูกค้าในปี 2015 ตามมาด้วยการแจกจ่ายมูลค่า $ 21,000 สำหรับปีพ. ศ. 2562 ตามยอดดุลบัญชีสิ้นปีในปี พ.ศ. 2558 และปัจจัยจากตาราง IRS ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะต้องใช้เงินจำนวน 41,000 เหรียญในการแจกจ่ายหากพวกเขาระงับ RMD ปีแรกภายในสิ้นปี 2016 และจ่ายภาษีที่เกี่ยวข้อง (

หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ

) ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของลูกค้ารายได้พิเศษนี้อาจผลักดันให้พวกเขาเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในปีพ. ศ. 2560 และอาจส่งผลกระทบต่อจำนวนเงิน ภาษีที่อาจเกิดจากผลประโยชน์ประกันสังคมของพวกเขาและส่งผลกระทบต่อค่าใช้จ่าย Medicare ของพวกเขาสำหรับปีถัดไป โอกาสในการวางแผนเพื่อการเกษียณอายุ

ในขณะที่โดยทั่วไปแล้วความคิดที่ดีที่จะใช้ RMD ปีแรกในปีนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการตีสองครั้งในปีหน้านี้อาจไม่เป็นเช่นนั้นเสมอไป เช่นเดียวกับทุกสิ่งในการวางแผนทางการเงินคำตอบจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของลูกค้า

ตัวอย่างเช่นหากลูกค้ามีรายได้สูงผิดปกติในปีที่พวกเขาเปิด70½อาจเป็นประโยชน์สำหรับพวกเขาที่จะเลื่อนการแจกจ่ายจนกว่าจะถึงปีต่อไปแม้ว่าจะต้องใช้เวลาสองปีในการแจกจ่ายก็ตาม อีกโอกาสหนึ่งสำหรับลูกค้าของคุณคือการกระจายการกุศลหรือ QDC ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากพวกเขามีแนวโน้มที่จะเป็นประโยชน์และไม่จำเป็นต้องมีบางส่วนหรือทั้งหมดของเงินจากการแจกจ่ายนี่เป็นวิธีที่ดีสำหรับพวกเขาที่จะบริจาคเงินเพื่อการกุศลและลดการเสียภาษีใน RMD QDC เป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมสำหรับทุกปีสำหรับลูกค้าที่ใช้ RMD ของพวกเขา แต่ถ้าหากเหตุผลใดก็ตามที่พวกเขาเลือกที่จะเลื่อน RMD ปีแรกไปจนถึงปีต่อไป QDC จะช่วยลดภาระภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดในปีนี้ได้ สำหรับลูกค้าที่ต้องการลด RMD โดยทั่วไปการวางแผนบางอย่างก่อนถึงอายุ70½สามารถช่วยลดปริมาณการเริ่มต้นและลดลงได้

RMDs ที่ตามมา เครื่องมือหนึ่งโดยเฉพาะคือการแปลงสินทรัพย์ IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA นี้จะช่วยลดปริมาณของ RMDs และสามารถทำหน้าที่เป็นยานพาหนะที่ดี IRA การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ถ้าเป็นไปได้สำหรับสถานการณ์ของลูกค้าคุณอาจเป็นกลยุทธ์ที่ยอดเยี่ยม ลูกค้าสามารถเลื่อน DED เป็นครั้งแรกได้จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีปฏิทินถัดจากปีที่พวกเขาเปิด70½ หากลูกค้าของคุณทำเช่นนี้เป็นสิ่งสำคัญที่คุณมั่นใจว่าการแจกจ่ายจะดำเนินการภายในวันที่ 1 เมษายนของปีดังกล่าวเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดของ RMD และหลีกเลี่ยงการลงโทษ 50% อย่างมากที่ใช้กับจำนวนเงินที่ไม่ได้ถ่ายมีโอกาสในการวางแผนโดยรอบระยะเวลาของโครงการ RMD ครั้งแรกนี้ แต่ประเด็นที่สำคัญที่สุดคือการบรรลุถึงกำหนดเวลานี้ (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ ควรถอนเกษียณจากบัญชีเท่าไร?

)