เมื่อคุณออกจากงานหรือได้รับแจกจ่ายจากแผน 401 (k) ภายใต้ใบสั่งซื้อในประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QDRO) หรือคุณเป็นผู้รับประโยชน์ที่สืบทอดบัญชีแผน 401 (k) คุณ สามารถม้วนบัญชีไปยังส่วนบุคคล IRA Roth หรือแบบดั้งเดิม IRA ตัวเลือกใดดีกว่า ต่อไปนี้เป็นปัจจัยบางประการที่ควรพิจารณา

ภาษีปัจจุบันกับภาษีออมทรัพย์ในอนาคต

ทางเลือกคือระหว่างการจ่ายภาษีตอนนี้หรือใหม่กว่า หากคุณทำแบบโรลโอเวอร์จากบัญชี 401 (k) ไปยัง IRA แบบดั้งเดิมคุณจะไม่ต้องเสียภาษีในปัจจุบัน (กฎพิเศษใช้กับ rollovers ของบัญชี Roth กำหนดอธิบายในภายหลัง)

วิธีที่ดีที่สุดในการทำแบบโรลโอเวอร์กับ IRA แบบดั้งเดิมคือการให้ผู้ดูแลระบบวางแผนโอนเงินเข้าโดยตรงกับ IRA ของคุณ วิธีนี้จะไม่มีการระงับอัตโนมัติใด ๆ กับจำนวนเงินที่โอน หากคุณใช้การแจกจ่าย 20% จะถูกระงับการให้คุณต้องเบิกเงินที่หักล้างถ้าคุณตัดสินใจที่จะทำแบบโรลโอเวอร์เต็มรูปแบบภายใน 60 วันเพื่อไม่ให้เสียภาษีในการแจกจ่าย (คุณจะหักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับปีที่จัดจำหน่าย)

อย่างไรก็ตามหากคุณทำการโยกย้ายไปยัง IRA แบบเดิมคุณจะต้องเริ่มแจกแจงภาษีที่อายุ70½ (หรือก่อนหน้านี้หากคุณไม่ใช่พนักงานที่มี 401 (k)) . การเลื่อนการจัดเก็บภาษีจะไม่เกิดขึ้นตลอดไป

ในทางตรงกันข้ามหากคุณเลือกโรลโอเวอร์ Roth IRA คุณต้องถือว่าทั้งบัญชีเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีทันที คุณจะต้องเสียภาษีในจำนวนนี้ (ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางรวมทั้งภาษีรายได้ของรัฐถ้ามี) ยิ่งไปกว่านั้นคุณจะต้องใช้เงินในการชำระภาษีและอาจต้องเพิ่มการหัก ณ ที่จ่ายหรือจ่ายภาษีโดยประมาณเพื่อชดใช้ความรับผิด อย่างไรก็ตามสมมติว่าคุณรักษา Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดอื่น ๆ เงินทั้งหมดที่คุณได้รับหลังจากหักภาษีรวมทั้งรายได้เหล่านี้จะไม่มีภาษี

ไม่มีข้อกำหนดเรื่องการกระจายอายุการใช้งานสำหรับ Roth IRAs ดังนั้นกองทุนสามารถอยู่ในบัญชีได้และยังคงขยายตัวอย่างต่อไปโดยไม่ต้องเสียภาษี คุณสามารถออกจากไข่ปลอดภาษีนี้ให้กับทายาทของคุณได้ (แม้ว่าพวกเขาจะต้องจดบัญชีไว้ในช่วงอายุขัย)

ปัจจัยส่วนบุคคลที่ต้องพิจารณา

ตอนนี้คุณอยู่ที่ไหนในขณะนี้เมื่อเทียบกับตำแหน่งที่คุณคิดว่าจะเป็นเมื่อคุณแตะเงิน? การตอบคำถามนี้อาจช่วยให้คุณสามารถเลือกใช้ตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์ได้ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีสูงในขณะนี้และคาดว่าจะต้องใช้เงินก่อนห้าปี Roth IRA อาจไม่สมเหตุสมผล คุณจะต้องเสียภาษีสูงขึ้นและเสียประโยชน์ที่คาดว่าจะได้รับจากการเติบโตที่ปลอดภาษีซึ่งจะไม่เกิดขึ้นจริง ในทางตรงกันข้ามหากคุณอยู่ในกรอบภาษีที่พอประมาณ แต่คาดว่าจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในอนาคตค่าภาษีอาจมีขนาดเล็กเมื่อเทียบกับการประหยัดภาษีในอนาคต (สมมติว่าคุณสามารถจ่ายภาษีได้ในอนาคต โรลโอเวอร์ตอนนี้)

คุณต้องการเงินก่อนปีทอง? หากคุณอาจต้องการเงินถอนการถอนเงินทั้งหมดจาก IRA แบบเดิมจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติบวกกับค่าปรับหากคุณอายุต่ำกว่า59½ปีและไม่มีคุณสมบัติที่จะได้รับการยกเว้นโทษ ในทางตรงกันข้ามการถอนเงินจาก Roth IRA จากการบริจาคหลังหักภาษี (เงินโอนที่คุณได้จ่ายภาษีไปแล้ว) จะไม่ถูกหักภาษี คุณจะถูกหักภาษีเฉพาะเมื่อคุณถอนรายได้จากการบริจาค อาจต้องเสียค่าปรับ 10% เช่นกันถ้าคุณอายุต่ำกว่า59½ปีและไม่มีคุณสมบัติที่จะได้รับโทษยกเว้น

คุณได้รับบัญชีผ่านทางมรดกแล้วหรือยัง? ถ้าทำได้คุณสามารถทำแบบโรลโอเวอร์โดยตรงไปยังบัญชีใดก็ได้ แต่คุณจะต้องเริ่มแจกจ่ายทันที (โดยไม่ขึ้นกับอายุของคุณ) สำหรับผู้รับประโยชน์ส่วนใหญ่การจ่ายภาษีในบัญชีขึ้นด้านหน้าเพื่อใช้ Roth IRA เท่านั้นที่จะต้องเริ่มวาดมันลงทำงานกับตัวเลือกนี้

ไม่ทั้งหมดหรือไม่มีเลย

คุณสามารถแบ่งการกระจายของคุณระหว่างแบบดั้งเดิมกับ Roth IRA (สมมติว่าผู้ดูแลระบบแผน 401 (k) อนุญาตการดำเนินการนี้) คุณสามารถเลือกส่วนแบ่งที่เหมาะกับคุณ (เช่น 75% เป็น IRA แบบดั้งเดิมและ 25% สำหรับ Roth IRA)

ห้ามสะสมหุ้นของนายจ้าง

หากคุณถือเงินลงทุนนี้ในบัญชีของคุณอาจทำให้ ไม่ ไม่สามารถหมุนเวียนได้ (คุณสามารถหมุนเวียนยอดดุลบัญชีหักด้วยหุ้น ) เหตุผลคือ การแข็งค่าที่ยังไม่ได้รับรู้สุทธิ (NUA) NUA คือความแตกต่างระหว่างมูลค่าของหุ้นเมื่อเข้าสู่บัญชีของคุณและค่าของมันเมื่อคุณใช้การแจกจ่าย คุณเสียภาษีเฉพาะใน NUA เมื่อคุณทำการกระจายหุ้นและเลือก ไม่ เพื่อเลื่อน NUA โดยการเสียภาษี ณ NUA ตอนนี้กลายเป็นพื้นฐานทางภาษีของคุณในหุ้นดังนั้นเมื่อคุณขายได้ทันทีหรือในอนาคตกำไรที่ต้องเสียภาษีของคุณจะเพิ่มขึ้นมากกว่าจำนวนเงินนี้ การเพิ่มมูลค่าใน NUA จะกลายเป็นเงินทุน คุณสามารถขายหุ้นได้ทันทีและได้รับการเพิ่มทุน (ปกติแล้วข้อกำหนดในการถือครองมากกว่าหนึ่งปีสำหรับการได้รับการเพิ่มทุนจะไม่มีผลใช้บังคับหากคุณไม่ได้เลื่อนภาษี NUA เมื่อมีการแจกจ่ายหุ้นให้กับคุณ)

ในทางตรงกันข้ามถ้าคุณหมุนเวียนหุ้นไปยัง IRA แบบดั้งเดิมคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใน NUA ตอนนี้ แต่มูลค่าทั้งหมดของหุ้นจนถึงปัจจุบันบวกกับการแข็งค่าจะถือเป็นรายได้ปกติเมื่อมีการแจกจ่าย .

กฎพิเศษสำหรับบัญชี Roth ที่มีการกำหนด

หากแผน 401 (k) ของคุณมีคุณลักษณะนี้การมีส่วนร่วมในบัญชี Roth เหล่านี้จะถูกนำมาใช้กับ Roth IRA เท่านั้น นี่เป็นเหตุผลเพราะคุณได้จ่ายเงินภาษีไปแล้วในบัญชี Roth ที่กำหนดไว้ คุณไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ กับการโรลโอเวอร์ไปที่ Roth IRA

บรรทัดด้านล่าง

ก่อนที่จะทำการตัดสินใจแบบโรลโอเวอร์ให้พิจารณาว่าจะให้บัญชีของคุณกับนายจ้างเดิมของคุณถ่ายโอนไปยังแผนของนายจ้างคนใหม่หรือเพียงแค่ใช้เวลาในการจัดจำหน่ายและชำระภาษีในขณะนี้ (อ่านข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ วิธีที่ดีที่สุดในการหมุนเวียน 401 (k) ของคุณ การรักษาบัญชีของคุณให้เหมาะกับตัวเลือกการลงทุนที่คุณเสนอผ่านแผน 401 (k)ในทำนองเดียวกันการโอนเงินให้กับนายจ้างคนใหม่จะเป็นประโยชน์ถ้าคุณต้องการให้มีตัวเลือกการลงทุนในแผนใหม่และแผนดังกล่าวจะอนุญาตให้มีการโยกย้าย การแจกจ่ายมักไม่เป็นประโยชน์เพราะคุณสูญเสียเงินออมเพื่อการเกษียณอายุในอนาคต แต่ถ้าจำนวนเงินที่มีขนาดเล็กและคุณมีความจำเป็นเร่งด่วนสำหรับตอนนี้เงินฝากออมทรัพย์ที่สูญหายจะไม่สำคัญ หากคุณตัดสินใจที่จะทำแบบโรลโอเวอร์กับ Roth IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth เพื่อให้คุณสามารถควบคุมการออมเพื่อการเกษียณได้ดีที่สุดให้ทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีความรู้ในการตัดสินใจว่าจะเลือกตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์ใดให้เหมาะกับคุณมากที่สุด

สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู 3 เหตุผลที่ 401 (k) ไม่เพียงพอสำหรับการเกษียณอายุ และ Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: เป็นใครที่ดีกว่า?