สรรพากรภายใน (IRS) รวบรวมประมาณ 7 เหรียญต่อ 1 ดอลลาร์ที่ใช้จ่ายในการบังคับใช้ดังนั้นจึงไม่น่าแปลกใจที่เอเจนซี่ได้ตรวจสอบภาษีมากกว่า 1 ล้านฉบับในปี 2015 ซึ่งมักจะหาพวกเขาผ่านทาง การใช้ธงการตรวจสอบของ IRS แม้ว่าในขณะนี้โอกาสในการตรวจสอบภาษี [อยู่] ต่ำสุดในหลายปี - บางทีเคยก็ยังคงจ่ายในการเล่นที่ปลอดภัย บางรายการจะทำให้คุณมีความเสี่ยงในการตรวจสอบเช่นมีรายได้สูงหรือเรียกเก็บค่าเดินทางและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงสำหรับธุรกิจของคุณ

สิ่งที่คุณอาจไม่ทราบก็คือกรมสรรพากรยังมีลำดับความสำคัญในการบังคับใช้เฉพาะในแต่ละปีโดยทั่วไปขึ้นอยู่กับพื้นที่ที่สูญเสียเงินเป็นจำนวนมากเนื่องจากการฉ้อโกง

IRS Audit Triggers for 2016 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คุณควรทราบเกี่ยวกับลำดับความสำคัญของการบังคับใช้ห้าข้อนี้เพื่อให้คุณสามารถระมัดระวังเฉพาะเกี่ยวกับการอ้างสิทธิ์เฉพาะสิ่งที่คุณได้รับอนุญาตให้อ้างสิทธิ์และเก็บบันทึกข้อมูลอย่างละเอียดเพื่อสนับสนุนการกลับมาของคุณในกรณีที่คุณเป็น ผ่านการตรวจสอบ นี่ไม่ใช่รายการที่สมบูรณ์ ค่อนข้างเป็นย่อของรายการที่มีแนวโน้มที่จะส่งผลกระทบต่อจำนวนมากของผู้เสียภาษี (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู 10 ธงแดงของการตรวจสอบ IRS และ 6 ธงสีแดง IRS ขนาดใหญ่สำหรับผู้เกษียณอายุ .)

1 "เป็นธงสีแดงที่บอกว่าคุณมียานพาหนะและใช้งานได้ 100% สำหรับธุรกิจ" ตัวแทนที่ลงทะเบียนที่ปรึกษาด้านภาษีที่ได้รับการรับรองและผู้จัดเตรียมภาษีที่ได้รับการรับรอง Abby Eisenkraft ผู้เขียน "101 Ways" อยู่นอกเรดาร์ IRS "และซีอีโอของ Choice Tax Solutions Inc. ในนิวยอร์กซิตี้ แม้ว่าการใช้งานทางธุรกิจ 100% อาจเป็นเรื่องที่ถูกต้องสำหรับคนบางคน แต่คนส่วนใหญ่ก็จะใช้รถคันนั้นขับไปและกลับจากที่ทำงานและ IRS พิจารณาว่าเป็นค่าใช้จ่ายในการเดินทางซึ่งไม่ใช่การหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่เป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัว คนทั่วไปมักใช้ยานพาหนะเพื่อทำธุระส่วนตัว Eisenkraft อธิบาย "ในการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ 100% คุณจะต้องมีรถคันอื่นไปและกลับจากที่ทำงานและแสดงให้เห็นว่าคุณไม่ได้ใช้รถธุรกิจเพื่อการใช้งานส่วนตัว

กรมสรรพากรกำหนดหลักเกณฑ์ในการหักต้นทุนของยานพาหนะที่คุณใช้เพื่อทำธุรกิจในหัวข้อ 510 การใช้รถยนต์เพื่อธุรกิจ คุณสามารถเลือกได้จากสองวิธีคืออัตราไมล์สะสมมาตรฐาน (54 เซนต์ต่อไมล์ในปี 2016) หรือวิธีค่าใช้จ่ายตามจริง หากคุณมีคุณสมบัติในการใช้วิธีใดวิธีหนึ่งคุณจะได้รับการสนับสนุนให้ใช้วิธีหักล้างที่มีขนาดใหญ่ คุณต้องเก็บรายละเอียดเกี่ยวกับการใช้รถและค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจเพื่อยืนยันการหักเงินของคุณ (ดูข้อมูลเพิ่มเติม

จะทำอย่างไรถ้าคุณได้รับการตรวจสอบ .) 2. การหักเงินค่าเลี้ยงดู

ข้อกำหนดขั้นแรกสำหรับการชำระเงินที่จะได้รับการพิจารณาค่าเลี้ยงดูเพื่อวัตถุประสงค์ของกรมสรรพากรคือที่ระบุไว้ในคำสั่งหย่า - กล่าวคือไม่ใช่เรื่องสมัครใจ ผู้จ่ายเงินและผู้รับต้องไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มร่วมกันและหากหย่ากับกฎหมายต้องไม่เป็นสมาชิกในครัวเรือนเดียวกันเงินต้องเป็นพิเศษสำหรับการสนับสนุนพิธีวิวาห์ - ไม่ใช่การสนับสนุนเด็กการสนับสนุนด้านอสังหาริมทรัพย์หรือรูปแบบการชำระเงินอื่น ๆ การชำระเงินค่าเลี้ยงดูจะหักลดหย่อนกับผู้จ่ายเงินได้แม้ว่าผู้เสียภาษีจะไม่นับรายและนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีแก่ผู้รับ IRS Publication 504 มีรายละเอียดเพิ่มเติม

"ถ้าคุณได้รับค่าเลี้ยงดูและละเว้นการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณมันเป็นเรื่องง่ายในการตรวจสอบความถูกต้องของ IRS" Eisenkraft เขียนไว้ในหนังสือของเธอ "ผู้จ่ายเงินที่แน่นอนต้องการหักต้องรายงานชื่อและหมายเลขประกันสังคมของคุณเพื่อให้ได้รับการหักเงิน IRS จะเปรียบเทียบผลตอบแทนเพื่อให้แน่ใจว่าทุกอย่างเป็นไปตามลำดับ "Joshua Zimmelman ประธาน Westwood Tax & Consulting ใน Rockville Centre, N. Y. กล่าวเพิ่มเติมว่าถ้าคู่สมรสสองรายไม่สม่ำเสมอแจ้งการชำระเงินและการรับค่าเลี้ยงดูนี้อาจทำให้คู่สัญญาทั้งสองฝ่ายหรือทั้งสองฝ่ายได้รับการตรวจสอบ (ดูรายละเอียดเพิ่มเติม

ทำไมคนไม่โกหกคืนภาษี ) 3. การลดค่าเช่า - ค่าเช่า

"ธงแดงของความสูญเสียจากการเช่าเข้ามามีบทบาทเมื่อมีคนอ้างว่าเป็นมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์เมื่อพวกเขามีคุณสมบัติเช่าไม่กี่แห่ง" Eisenkraft กล่าว คนที่ชอบอ้างสิทธิ์เป็นผู้เชี่ยวชาญด้านอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้สามารถรักษารายได้จากอสังหาริมทรัพย์ของตนเป็นรายได้ทางธุรกิจและได้รับการหักเงินจากธุรกิจมากขึ้น

กรมสรรพากรโดยทั่วไปพิจารณากิจกรรมเช่าอสังหาริมทรัพย์เพื่อเป็นกิจกรรมแบบพาสซีฟ - ซึ่งคุณจะได้รับรายได้จากการใช้อสังหาริมทรัพย์ที่มีตัวตนมากกว่าการให้บริการ อันเป็นผลมาจากการจำแนกประเภทนี้คุณมักจะไม่สามารถหักขาดทุนของคุณได้จนกว่าคุณจะมีรายได้จากกิจกรรมแบบพาสซีฟอื่น ๆ เช่นกิจกรรมทางการค้าหรือธุรกิจที่คุณไม่ได้มีส่วนร่วมอย่างมากเพื่อชดเชยผลขาดทุนเหล่านั้น อย่างไรก็ตามคุณสามารถนำผลขาดทุนสะสมไปข้างหน้าในปีภาษีถัดไป

รายได้ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์เพียงครั้งเดียวไม่ถือว่าเป็นรายได้แบบพาสซีฟถ้าคุณเป็นมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์ซึ่งกำหนดโดย IRS เป็นคนที่ดำเนินธุรกิจอสังหาริมทรัพย์มากกว่า 750 ชั่วโมงต่อปีและมากกว่าครึ่งหนึ่งของธุรกิจประจำปี กิจกรรมอยู่ในธุรกิจการค้าอสังหาริมทรัพย์หรือธุรกิจที่บุคคลนั้นมีส่วนร่วมอย่างมาก ดู IRS Publication 925 เพื่อดูรายละเอียด กรมสรรพากรจะพิจารณาปัจจัยต่างๆ Eisenkraft กล่าวว่ารวมถึงบุคคลที่มีงานประจำวันซึ่งเป็นที่มาของรายได้ส่วนใหญ่ของเขาหรือไม่และส่วนใหญ่ของเวลาของเขาเพื่อดูว่า ผู้เสียภาษีอย่างแท้จริงมีคุณสมบัติสำหรับการรักษาธุรกิจในทางตรงกันข้ามกับการรักษากิจกรรมแบบพาสซีฟ

4 ตาราง C ขาดทุนใหญ่จากกิจกรรมที่ดูเหมือนเป็นงานอดิเรก

บางคนล่อลวงให้จัดงานอดิเรกเป็นธุรกิจเพื่อให้สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ หากงานอดิเรกของคุณเป็นผลกำไรอย่างสม่ำเสมอการหักเงินของคุณอาจเป็นเหตุผล ถ้าไม่ระวัง

IRS กำหนดกิจกรรมทางธุรกิจเป็นสิ่งที่คุณทำเพื่อรายได้หรือผลกำไรและคุณมีส่วนร่วมอย่างสม่ำเสมอและสม่ำเสมอ IRS อาจพิจารณาธุรกิจของคุณว่าคุณมีส่วนร่วมในการทำกำไรหากมีผลกำไรเป็นเวลา 3 ใน 5 ปีติดต่อกันแต่ระยะเวลาห้าปีนั้นไม่ได้เริ่มต้นจนถึงปีแรกที่คุณมีรายได้และคุณจะไม่ได้รับผลประโยชน์จากข้อสงสัยจนกว่าคุณจะมีผลกำไรสามปี

นี่เป็นเพียงแนวทางไม่ใช่กฎ แต่เป็นเรื่องที่ยุ่งยากและคุณอาจต้องได้รับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อรวบรวมวิธีการที่คุณน่าจะได้รับการตัดสินในการตรวจสอบของ IRS นอกจากนี้กรมสรรพากรยังให้คำแนะนำแก่ผู้ตรวจสอบว่า "แจ้งเตือนสำหรับสถานการณ์ที่ผู้เสียภาษีอากรอาจจัดการรายได้และ / หรือค่าใช้จ่ายเพื่อให้สอดคล้องกับการกำหนดกฎข้อสันนิษฐาน "เพียงเพราะรายได้ของคุณมาจากงานอดิเรกไม่ได้หมายความว่าคุณไม่จำเป็นต้องรายงาน คุณทำในบรรทัดที่ 21 ของแบบฟอร์ม 1040 และคุณสามารถชดเชยรายได้ที่เกี่ยวข้องกับงานอดิเรกของคุณด้วยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับงานอดิเรกของคุณ คุณไม่สามารถเรียกร้องความสูญเสียสำหรับงานอดิเรกของคุณเพื่อชดเชยรายได้ปกติของคุณ

กิจกรรมที่มีผลประโยชน์ทางภาษีเป็นจำนวนมากต่อผู้เสียภาษีอากรหรือมีรายจ่ายจำนวนมากและรายได้เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยก็จะได้รับการตรวจสอบอย่างรอบคอบมากขึ้น กรมสรรพากรแสดงกิจกรรมบางอย่างที่เห็นว่ามีโอกาสสูงกว่าที่จะเป็นงานอดิเรกไม่ใช่ธุรกิจ: เช่าเครื่องบินศิลปินแข่งรถโบว์ลิ่งขายงานฝีมือการขายตรงการเลี้ยงสุนัขการให้ความบันเทิงการทำฟาร์มการประมงการพนันม้า แข่งรถ, การเพาะพันธุ์ม้า, การแข่งรถมอเตอร์ไซค์, การถ่ายภาพ, การเช่า, การเก็บแสตมป์, การเช่าเรือยอชท์และการเขียน

Eisenkraft เขียนไว้ในหนังสือของเธอว่าอดีตลูกค้าของเธอโม้เกี่ยวกับการรายงานการสูญเสียในธุรกิจด้านข้างเป็นเวลา 20 ปี เธอบอกว่าในขณะที่ธุรกิจสามารถมีความสูญเสียหลายปีของการสูญเสียก็หมายความว่าผู้เสียภาษีอากรไม่ได้รับการติดยัง "ถ้าคุณไม่ได้ทำกำไรมาหลายทศวรรษแล้วนั่นเป็นข้อบ่งชี้ที่ดีว่าคุณไม่มีแรงจูงใจในการทำกำไรไม่มีความเฉียบแหลมทางธุรกิจและถึงเวลาที่ต้องปิดตัวลง หรือยอมรับว่าเป็นงานอดิเรกไม่ใช่ธุรกิจ "Eisenkraft เขียน

5 การเรียกเก็บเงินค่าสินไหมภาษีเงินได้

IRS ประสบปัญหาการฉ้อฉลอย่างมากเกี่ยวกับเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ซึ่งกำลังล่าช้าในการคืนเงินในปีนี้ให้แก่ผู้ยื่นคำขอที่อ้างสิทธิ์บางส่วนรวมถึงเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EITC หรือ EIC) เครดิตภาษีที่หักล้างจะมีความอ่อนไหวต่อการอ้างสิทธิ์โดยทุจริตโดยเฉพาะเนื่องจากคุณยังคงสามารถชำระเงินได้แม้ว่าคุณจะไม่มีภาระภาษี แต่เครดิตอื่น ๆ จะช่วยลดภาระภาษีของคุณให้เป็นศูนย์ได้ดีที่สุด ผู้กระทำการฉ้อโกง EITC โดยการคิดค้นธุรกิจปลอมหรือรายงานรายได้ทางธุรกิจที่ไม่เพียงพอและ / หรือโดยอ้างว่าเป็นเด็กของคนอื่น

ผู้เสียภาษีอาจมีสิทธิ์อ้างสิทธิ์ EITC หากรายได้ที่ได้รับมีจำนวน จำกัด : ตัวอย่างเช่นสูงสุดไม่เกิน 44, 846 เหรียญในปี 2016 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วและมีบุตรที่มีคุณสมบัติครบถ้วน ครอบครัวนี้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตไม่เกิน 3, 373 รายบทลงโทษสำหรับการอ้างสิทธิ์ในเครดิตภาษีรวมถึงการถูกกีดกันจากการอ้างสิทธิ์เครดิตในปีต่อ ๆ ไปและบทลงโทษทางแพ่ง

Eisenkraft เขียนว่ารัฐบาลสามารถตรวจสอบการฉ้อฉลได้ง่ายเนื่องจากผู้เสียภาษีเรียกร้องเพียงจำนวนเงินที่เหมาะสมของรายได้ที่จะได้รับ การใช้ผู้จัดเตรียมภาษีจะไม่ทำให้คุณลืม คุณจะได้รับความเดือดร้อนและเตรียมจะทำถ้าคุณถูกจับใช้ผู้ช่วย EITC ของ IRS เพื่อดูว่าคุณมีคุณสมบัติในการอ้างสิทธิ์เครดิตนี้หรือไม่ หากคุณอ้างสิทธิ์ EITC โปรดเตรียมพร้อมที่จะยืนยันด้วยรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจของคุณ (ถ้ามี) และพร้อมหลักฐานว่าเด็กที่คุณอ้างสิทธิ์อยู่กับคุณและมีสิทธิ์ได้

Xavier Epps เจ้าของ XNE Financial Advising ใน Alexandria, Va และผู้จัดเตรียมการคืนภาษีที่จดทะเบียนใน IRS กล่าวว่า IRS จะมีเวลามากขึ้นในปีนี้เพื่อทบทวนรายละเอียดเกี่ยวกับผลตอบแทนของผู้ยื่นคำขอที่อ้างสิทธิ์ EITC และระบบตรวจสอบ ดูว่าบุคคลที่อ้างว่าเงินคืนเป็นเพราะ ในอดีตกรมสรรพากรจะออกเงินคืนและหลังจากนั้นจะตรวจสอบว่าผู้เสียภาษีอากรมีคุณสมบัติเพียงพอที่จะเรียกร้องได้หรือไม่ "วิธีที่ดีที่สุดสำหรับผู้เสียภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงการทำผิดพลาดในสิ่งเหล่านี้คือการเก็บรักษาเอกสารทั้งหมดไว้และอย่าลืมทำเช่นนี้"

การตรวจสอบ IRS แบบสุ่ม?

พูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเมื่อเตรียมภาษีของคุณ "Raymond Haller หุ้นส่วนภาษีที่ บริษัท บัญชี Grassi & Co. ใน Jericho, NY กล่าว" ถ้าผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเชื่อว่าคุณอาจจะผลักดันให้ซองจดหมายหยุดและถามตัวเองเหล่านี้ คำถาม "เขากล่าว: ค่าใช้จ่ายเป็นเรื่องธรรมดาและจำเป็นจริงๆหรือไม่และฉันมีเอกสารที่ถูกต้องเพื่อให้กรมสรรพากรตรวจสอบหรือไม่? ถ้าคำตอบคือไม่เป็นอย่างใดอย่างหนึ่งแล้วคำถามจะกลายเป็น: ประหยัดเงินไม่กี่พันดอลลาร์ในวันนี้คุ้มค่ากับอาการปวดหัวในอนาคตถ้าฉันถูกเลือกสำหรับการตรวจสอบและต้องจ่ายภาษีเหล่านี้ด้วยบทลงโทษและดอกเบี้ยพร้อมกับวิชาชีพเพิ่มเติม ค่าธรรมเนียมในการเป็นตัวแทนของฉัน?

นอกจากนี้เขาอธิบายว่าเมื่อคุณได้รับเรดาร์ของ IRS แล้วคุณอาจจะตรวจสอบคุณอีกครั้งในอนาคตเพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากร (999) หมายเหตุด้านล่าง: scammers ชอบใช้ความกลัวของผู้คนที่ฝังลึกในการตรวจสอบของ IRS เพื่อขโมยข้อมูลเพิ่มเติม

จากพวกเขา. อย่าพูดคุยกับทุกคนที่โทรหาคุณว่าพวกเขามาจาก IRS และไม่ตอบกลับอีเมลใด ๆ ที่อ้างว่ามาจาก IRS การโจรกรรมข้อมูลเป็นอีกปัญหาหนึ่ง: ดำเนินการทันทีโดยการยื่นรายงานตำรวจและแจ้งเตือน IRS หากคุณได้รับหนังสือแจ้งเรื่องภาษีเกี่ยวกับธุรกิจที่คุณไม่ได้เป็นเจ้าของหรือ W-2 จาก บริษัท ที่คุณไม่ได้ทำงาน

หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับความชอบธรรมของประกาศหรือการติดต่อทางภาษีใด ๆ โปรดติดต่อ IRS โดยตรงโดยใช้ข้อมูลที่ IRS gov เว็บไซต์ IRS อย่างเป็นทางการ (ดูข้อมูลเพิ่มเติม

1. 5 เคล็ดลับเพื่อความปลอดภัยจากการหลอกลวงภาษี IRS
2. .)