a:

อัตรากำไรทางการเงินที่ใช้กันแพร่หลายมากที่สุดคำนวณจากงบกำไรขาดทุนและรวมถึงเมตริกต่างๆเช่นอัตรากำไรขั้นต้น, อัตรากำไรจากการดำเนินงาน, อัตรากำไรสุทธิ, EBITDA margin และส่วนของกำไร นอกจากนี้นักลงทุนยังใช้อัตรากำไรจากกระแสเงินสดรวมถึงอัตรากำไรจากการดำเนินงาน ในที่สุดนักวิเคราะห์มักจะคำนวณอัตรากำไรเฉพาะอุตสาหกรรมเช่นอัตราดอกเบี้ยสุทธิสำหรับ บริษัท ในภาคธนาคาร

เมื่อนักลงทุนพิจารณาการลงทุนใน บริษัท หนึ่ง ๆ เขาควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับอัตรากำไรทางการเงิน อัตราส่วนเหล่านี้แสดงให้เห็นถึงความสามารถของ บริษัท ที่จะมีต้นทุนและสร้างผลกำไรและกระแสเงินสดที่สามารถใช้เพื่อลงทุนหรือจ่ายเงินลงทุนในรูปของเงินปันผลหรือการซื้อหุ้นคืน ขอบข่ายแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์และให้การเปรียบเทียบที่ดีขึ้นในช่วงเวลาต่างๆของ บริษัท นักลงทุนยังสามารถเปรียบเทียบอัตรากำไรของ บริษัท กับ บริษัท ในอุตสาหกรรมได้

งบกำไรขาดทุนมีอัตราผลกำไรอยู่ 4 ระดับจากกำไรขั้นต้นรายได้จากการดำเนินงานรายได้ก่อนหักภาษีและรายได้สุทธิ อัตรากำไรเหล่านี้แสดงถึงกำไรที่ บริษัท สร้างขึ้นเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขาย อัตรากำไรขั้นต้นบอกนักลงทุนว่าค่าเฉลี่ยของผลิตภัณฑ์และบริการของ บริษัท ครอบคลุมต้นทุนสินค้าที่ขาย (COGS)

อัตรากำไรจากการดำเนินงานบ่งชี้ถึงความสามารถของ บริษัท ในการครอบคลุมต้นทุนการผลิตรวมทั้งค่าใช้จ่ายในการขายค่าใช้จ่ายทั่วไปและค่าใช้จ่ายในการบริหารรวมทั้งค่าใช้จ่ายด้านการวิจัยและพัฒนา อัตรากำไรจากการดำเนินงานเป็นเกณฑ์ที่ใช้กันอย่างแพร่หลาย รายได้จากการดำเนินงานถือเป็นรายได้ก่อนหักภาษี ณ ที่จ่ายตามหลักเกณฑ์การบัญชีคงค้างสำหรับผู้ถือหุ้นและเจ้าหนี้ของ บริษัท

นักลงทุนมักใช้กำไรก่อนหักภาษีเพื่อประเมินว่า บริษัท มีกำไรมากแค่ไหนก่อนที่จะจ่ายเงินส่วนหนึ่งให้กับเจ้าหน้าที่ภาษี ผู้ถือหุ้นทั่วไปให้ความสนใจเป็นพิเศษต่ออัตรากำไรสุทธิเนื่องจากการประเมินความสามารถในการสร้างรายได้ให้แก่ผู้ถือหุ้นของ บริษัท

ส่วนต่างที่เป็นที่นิยมของนักลงทุน ได้แก่ Margin EBITDA และส่วนของกำไร EBITDA margin วัดกำไรของ บริษัท ที่ได้รับเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ก่อนหักดอกเบี้ยภาษีค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย อัตรากำไรนี้ใกล้เคียงกับส่วนของกระแสเงินสดเนื่องจากค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายไม่ได้แสดงถึงกระแสเงินสด อัตราการไหลของกระแสเงินสดเป็นอีกหนึ่งตัวแปรสำคัญที่แสดงให้เห็นว่ากระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ บริษัท สร้างขึ้นในช่วงเวลาที่กำหนด

ส่วนแบ่งกำไรจะคำนวณเป็นรายได้หักต้นทุนผันแปรหารด้วยรายได้รวม ขอบส่วนของผลงานจะช่วยให้นักลงทุนสามารถวัดระดับการดำเนินงานที่มีอยู่ใน บริษัท ได้ โดยปกติ บริษัท ที่มีส่วนแบ่งผลกำไรสูงมีระดับปฏิบัติการที่สูงขึ้นและถือว่ามีความเสี่ยงสูง เมตริกนี้บางครั้งยากที่จะคำนวณ มีเพียงไม่กี่ บริษัท เท่านั้นที่เปิดเผยรายละเอียดของค่าใช้จ่ายระหว่างส่วนประกอบแบบตัวแปรและแบบถาวร

นักวิเคราะห์จะคำนวณอัตรากำไรทางการเงินเฉพาะอุตสาหกรรมเช่นอัตราดอกเบี้ยสุทธิสำหรับ บริษัท ในภาคธนาคาร คำนวณเป็นดอกเบี้ยรับหักด้วยดอกเบี้ยจ่ายหารด้วยเงินให้สินเชื่อของธนาคารแก่ลูกค้าส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิมีส่วนช่วยในการประเมินความสามารถในการสร้างรายได้จากสินทรัพย์หลักของธนาคาร