a:

อาจมีการถ่ายโอน RMD ระหว่าง IRA แต่อาจไม่สามารถหมุนเวียนได้เมื่อมีการแจกจ่าย ถ้าจำนวนเงิน RMD ถูกหักล้างไปยัง IRA จะถือว่าเป็นยอดเงินโอนที่ไม่สามารถให้เครดิตได้และจะต้องได้รับการหักภาษีสรรพสามิต 6% สำหรับแต่ละปีใน IRA
RMD จะถือว่าได้รับการแจกจ่ายเมื่อจำนวนเงินที่ออกจากไออาร์เอแรก

ข้อกำหนดด้านการรายงานสำหรับการโยกย้าย RMD ไปยัง IRA และการลบต่อไปนี้มีดังนี้

• ผู้รับฝากครรภ์รายแรกจะต้องรายงานจำนวนเงิน RMD เป็นจำนวนเงินที่สม่ำเสมอในแบบฟอร์ม IRS 1099-R ไม่มีการกำหนดพิเศษในแบบฟอร์ม 1099-R เพื่อแยกความแตกต่างของจำนวนเงินที่เป็น RMD แทนมีรายงานเหมือนการแจกแจงแบบปกติอื่น ๆ จาก IRA เจ้าของ IRA ควรรวมรายได้ในปีที่ 1099-R นี้ออก กล่าวอีกนัยหนึ่งเจ้าของไออาร์เอต้องปฏิบัติต่อจำนวนเงินเสมือนว่าไม่ได้ทับไปอีกไออาร์เอ
  
• Custodian ตัวที่สอง (ผู้รับฝากทรัพย์สินของ IRA ที่มีการเรียกเก็บเงิน) รายงานว่าแบบโรลโอเวอร์ที่ไม่มีสิทธิ์ในแบบฟอร์ม IRS 5498 อย่างไรก็ตามเนื่องจากจำนวนเงินที่แสดงแทน RMD ไม่ได้เป็นแบบโรลโอเวอร์จะถือว่าเป็นส่วนที่เกินและ ดังนั้นเจ้าของไออาร์เอต้องนำเอาจำนวนเงินที่เป็น การตอบแทนส่วนเกิน จาก IRA ตามกำหนดเวลายื่นภาษีรวมถึงส่วนขยายสำหรับปีที่จำนวนเงินถูกรีดไปยัง IRA
• ผู้ดูแลที่สองรายงานการส่งคืน การกระจายส่วนเกิน ในแบบฟอร์ม IRS 1099-R จำนวนนี้ได้รับการรายงานว่าเป็นการกระจายแบบไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายซึ่งจะป้องกันไม่ให้จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเป็นสองเท่า อย่างไรก็ตามรายได้ที่เป็นผลมาจากยอดคงเหลือแบบโรลโอเวอร์ที่ไม่มีสิทธิ์จะต้องถูกลบออกและจะต้องเสียภาษี

อ่าน

วิธีการเชิงกลยุทธ์ในการแจกจ่าย RMD ของคุณ , ข้อยกเว้นในกฎแบบโรลโอเวอร์ 60 วัน และ หลีกเลี่ยง RMD ผิดพลาด

คำถามนี้ได้รับคำตอบโดย Denise Appleby (ติดต่อ Denise)