a:

ข้อ จำกัด หลักของบัญชี 529A ได้แก่ ภาษีและบทลงโทษที่เกี่ยวข้องกับการถอนเงินจากค่าใช้จ่ายคนพิการที่ไม่ผ่านการรับรองหรือการสิ้นสุดบัญชี 529A; มีทางเลือกในการลงทุนสำหรับแผน 529A จำนวน จำกัด ; การบริจาคที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ต่อบัญชี 529A ที่มีวงเงินรายปี ข้อกำหนดในการชำระคืนค่าใช้จ่ายของรัฐในโครงการ Medicaid; และข้อ จำกัด ด้านอายุ

ค่ารักษาความพิการที่ไม่ผ่านการรับรอง

พระราชบัญญัติการบรรลุผลชีวิตที่ดีขึ้นของปีพ. ศ. 2557 (ABLE Act) ระบุโดยชัดแจ้งว่าค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับคนพิการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนสามารถครอบคลุมได้ด้วยบัญชี 529A เท่านั้น ซึ่งรวมถึงค่ารักษาพยาบาลการศึกษาการฝึกอบรมการจ้างงานและการดูแลที่บ้าน หากมีการใช้เงินที่ถูกเพิกถอนสำหรับค่าใช้จ่ายคนพิการที่ไม่ผ่านการรับรองผู้รับประโยชน์ที่กำหนดจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐพร้อมกับบทลงโทษของรัฐบาลกลาง 10%

การเลือกลงทุนอย่าง จำกัด

แผนความพิการ 529A ต้องตั้งขึ้นในรัฐที่ผู้รับประโยชน์กำหนด สถาบันการเงินที่ได้รับการแต่งตั้งมักมีแผน 529A เช่นกองทุนรวมหรือ บริษัท ลงทุนอื่น ๆ แผนเหล่านี้อาจมีตัวเลือกการลงทุนที่ จำกัด มากจำกัดความสามารถในการได้รับผลตอบแทนที่ดีกว่าด้วยเงินทุน

การบริจาคที่ไม่สามารถเพิกถอน

ผู้บริจาคสามารถบริจาคเงินจำนวน 14,000 เหรียญสหรัฐในบัญชี 529A โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง อย่างไรก็ตามการบริจาคเหล่านี้ถือเป็นของขวัญที่ไม่สามารถเพิกถอนได้เนื่องจากผู้บริจาคไม่สามารถเรียกร้องเงินช่วยเหลือเหล่านี้ได้ในกรณีที่ผู้รับประโยชน์ที่กำหนดตายหรือหากความพิการของเขาหายขาด

หากผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้เสียชีวิตและบัญชี 529A ของเขามียอดเงินคงเหลือรัฐที่พำนักอาศัยอยู่สามารถเรียกร้องค่าเสียหายนี้ได้สำหรับจำนวนเงินที่ช่วยเหลือของ Medicaid ว่า ผู้รับประโยชน์ได้รับ

ข้อกำหนดเกี่ยวกับอายุ

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับบัญชี 529A ผู้ได้รับมอบหมายจะต้องถูกปิดการใช้งานก่อนที่จะเปลี่ยนอายุ 26 ปี