การหมุนเวียนใหม่ช่วยให้คุณเพลิดเพลินกับการเติบโตของสินทรัพย์ที่เกษียณอายุรอตัดบัญชีของคุณอย่างต่อเนื่องแม้ในขณะที่โลกรอบ ๆ คุณกำลังเปลี่ยนแปลงอยู่

การวางเมาส์แบบโรลโอเวอร์หมายถึงการโอนสินทรัพย์ทั้งหมดหรือบางส่วนของสินทรัพย์แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ (หรือที่เรียกว่าการแจกแจง) ทั้งในรูปของเงินสดหรือทรัพย์สินอื่น (เช่นหุ้น) ไปยังบัญชีเกษียณบุคคลธรรมดา IRA) หรือไปยังแผนเกษียณอายุอื่นที่มีคุณสมบัติครบถ้วนโดยมีเงื่อนไขว่า (ก) จำนวนเงินที่โอนจากบัญชี / แผนเก่าไปใหม่จะเสร็จสิ้นภายใน 60 วัน (ข) ถ้าโอนทรัพย์สินไปแล้ว บัญชีใหม่หรือแผน (c) ไม่มีการวางโรลโอเวอร์ฟรีก่อนหน้านี้ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมาก่อนที่จะมีการโอนย้าย (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู ข้อผิดพลาดทั่วไปเกี่ยวกับ IRA Rollover ข้อผิดพลาด และ ข้อยกเว้นของกฎแบบโรลโอเวอร์แบบ 60 วัน .)

หากคุณเป็นผู้มีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติและคุณกำลังหางานใหม่กับนายจ้างคนอื่นหรือคุณไม่พร้อมที่จะเกษียณอายุและถอนเงินของคุณโดยใช้โรลโอเวอร์ เป็นตัวเลือกที่ยอดเยี่ยม โดยทั่วไปแล้วการโอนเงินจากกองทุนหรือทรัพย์สิน / สินทรัพย์จะทำจาก IRA ไปอีก IRA จาก IRA ไปจนถึงแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ หรือจากแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ IRA ประเภทหลักของการหมุนเวียนคือ IRA แบบใช้สายการโยกย้ายทางตรงการป้องกันทางอ้อมแบบโรลโอไรเซอร์ผู้รับประโยชน์และแบบโรลโอเวอร์ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสซึ่งทั้งหมดนี้เราจะกล่าวถึงในบทความนี้

Conradit IRA

Conradit IRA

IRA rollover เป็นขั้นตอนกลางและทำหน้าที่เป็นสถานีชั่วคราวระหว่าง IRAs หรือแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณสามารถคิดว่ามันเป็น layover สนามบินระหว่างเที่ยวบิน แบบโรลโอเวอร์ประเภทนี้มักใช้เมื่อผู้เข้าร่วมโครงการเปลี่ยนนายจ้างและย้ายจาก IRA หรือแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไปเป็นอีกที่หนึ่ง
แบบโรลโอเวอร์ IRA ของรางนำเสนอข้อดีหลายประการ สำหรับผู้เข้าร่วมโครงการที่มีอายุ 72 ปีหรือน้อยกว่า IRA จะเก็บรักษาสิทธิ์ในการได้รับสิทธิประโยชน์จากกองทุนของคุณในการส่งต่อค่าเฉลี่ยและการได้รับผลตอบแทนที่ดีจากการลงทุนในวันที่แจกจ่ายในอนาคต หากการโอนเงินเกี่ยวข้องกับแผนสนับสนุนโดยนายจ้างระบบ IRA จะช่วยให้คุณสามารถเข้าถึงคำแนะนำในการลงทุนในระดับต่ำหรือไม่มีค่าใช้จ่าย หากคุณเป็นเจ้าของบัญชี IRA คุณอาจมีความคล่องตัวในการเลือกยานพาหนะลงทุนและตัดสินใจลงทุน นอกจากนี้ภายใต้กฎหมายป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินและคุ้มครองผู้บริโภคแห่งปีพ. ศ. 2548 (BAPCPA) ไออาร์เอนำเสนอการป้องกันการล้มละลายจากเจ้าหนี้ในวงเงินมากกว่า 1 ล้านดอลลาร์

ข้อเสียเปรียบหลักของการโรลโอเวอร์ของท่อคือความสามารถในการเข้าถึงและใช้เงินเกษียณในกรณีฉุกเฉินโดยไม่ต้องเสียภาษีและการลงโทษเนื่องจากข้อ จำกัด และข้อ จำกัด ของ IRS ที่ใช้ภายใต้กฎของ IRA เมื่อเกษียณอายุ กองทุนจะถูกโอนจากแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไปยังบัญชี IRAนอกจากนี้คุณอาจเผชิญกับการสูญเสียข้อได้เปรียบทางภาษีพิเศษสำหรับสินทรัพย์ที่ถือครองไว้ในหุ้นของพนักงาน (อ่านเพิ่มเติมดู

การเสริมรายได้เพื่อการเลี้ยงชีพของคุณด้วย IRAs

.) Direct Rollover ในการโยกย้ายโดยตรงการกระจายเงินทุนสามารถโอนได้จากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ 403 (b) (หรือ 403 (K) หรืออีก 403 (b) หรือ TSA) การวางแผนการเกษียณอายุอื่นที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนอกเหนือจาก IRA โดยปกติจะเกี่ยวข้องกับการโอนย้ายผู้ดูแลโดยตรงหรือวิธีอื่นที่อนุญาตโดย IRS

ข้อได้เปรียบหลักของการวางเมาส์แบบตรงคือการช่วยให้คุณสามารถหลีกเลี่ยงกฎการหัก ณ ที่จ่ายของ IRS ได้ การหักภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย 20% เป็นข้อบังคับใช้ได้กับการกระจายตามแผนคุณสมบัติทั้งหมด หากการโอนไม่ได้ทำโดยตรงจากผู้ดูแลคนหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งข้อเสียคือ 20% ของเงินทุนจะถูกระงับเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ (เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีใน
10 ขั้นตอนในการจัดเตรียมภาษี

และ ห้าข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการเกษียณอายุทางการเงิน .) การหมุนเวียนทางอ้อม การวางเมาส์โดยทางอ้อมเกิดขึ้นเมื่อคุณได้รับ การกระจายสินทรัพย์จากแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมแทนการส่งโดยตรงไปยังผู้ดูแลระบบของแผนเกษียณอายุอื่นที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณต้องม้วนการกระจายไปยังแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่นหรือ IRA ภายใน 60 วัน มิฉะนั้นจะมีการเรียกเก็บภาษีจากการจัดเก็บภาษีภายใต้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและอาจใช้บทลงโทษที่เป็นไปได้ (รวม 10%)

ข้อดีประการหนึ่งของการหมุนเวียนทางอ้อมคือข้อเสนอนี้ให้คุณมีอิสระในการเลือกยานพาหนะการลงทุน นอกจากนี้ยังช่วยให้คุณสามารถใช้เงินเกษียณอายุเป็นเวลา 60 วันหากคุณมีความต้องการระยะสั้นสำหรับพวกเขา ข้อดีอีกอย่างหนึ่งก็คือให้ความยืดหยุ่นในการรับรายได้ก่อนอายุ 59 5 โดยไม่ต้องเสียค่าปรับโดยตั้งค่าโปรแกรมการชำระเงินเป็นงวดผ่านทางรหัส IRS 72 (t) อย่างถูกต้อง
ในเวลาเดียวกันการปอกกลับโดยทางอ้อมมีข้อเสียเล็กน้อย ตัวอย่างเช่นผู้บริหารแผนนายจ้างใหม่ของคุณอาจยอมรับการโอนสินทรัพย์แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้น ผลประโยชน์เฉลี่ยต่อวันอาจถูกตัดออก และคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่ายจาก 20% ของการแจกจ่ายหากยอดเงินเต็มของบัญชีแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติไม่ได้รับการโอน

แบบโรลโอเวอร์ผู้รับประโยชน์ผู้อุปการะหวง

การวางโรลโอแอดไวเซอร์ผู้รับคู่สมรสจะใช้กับคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ของผู้เข้าร่วมโครงการที่เกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและสามารถดำเนินการได้หลายวิธี ทรัพย์สินที่เกษียณอายุจะถูกถ่ายโอนไปยังบัญชีที่มีชื่อผู้รอดชีวิตหรือเก็บรักษาไว้ในบัญชีเกษียณอายุที่สืบทอดมาจากผู้รอดชีวิตที่มีบัญชีใหม่ซึ่งมีชื่ออยู่ในชื่อผู้รอดชีวิต การกระจายรายปีเป็นงวดการกระจายความยากลำบากหรืออายุ 70 ​​ปี ไม่สามารถโรยตัวแจกแจงที่ต้องใช้ขั้นต่ำ 5 ใบโดยคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดได้

การโอนสิทธิประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส
แบบโรลโอเวอร์ของผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสถูกสร้างขึ้นโดยพระราชบัญญัติคุ้มครองเงินบำนาญของปีพ. ศ. 2549 (สัญญาคุ้มครองผู้เยาว์) ) และอนุญาตให้มีการจัดตั้ง IRA สำหรับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของแผนงานที่มีคุณสมบัติครบถ้วนภาษีรายปี (403 (b)) หรือมาตรา 457 แผนของรัฐบาลต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้: ข้อกำหนดของแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติต้องมีตัวเลือกให้กับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสในการม้วนผลประโยชน์ที่ได้รับตามแผน ต้องมีการจัดตั้ง IRA ที่รับกรรมสิทธิ์ในนามของผู้เข้าร่วมโครงการที่เสียชีวิตเพื่อประโยชน์ของผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

จำเป็นต้องใช้การถ่ายโอนข้อมูลระหว่างผู้ดูแลการลงทุนเพื่อดำเนินการโอนสินทรัพย์
หากผู้เข้าร่วมโครงการที่เสียชีวิตเสียชีวิตก่อนวันที่เริ่มต้นที่ต้องการการโอนไปยัง IRA ต้องกระทำก่อนสิ้นปีหลังจากปีที่เสียชีวิตของผู้เข้าร่วม

• ผลประโยชน์ของแผนเกษียณอายุ (การแจกจ่าย) จะต้องจ่ายเงินตามอายุขัยที่เหลือของผู้รับประโยชน์
• การกระจายสิทธิประโยชน์ IRA จะต้องเริ่มต้นภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่ผู้เข้าร่วมโครงการเสียชีวิต
• ข้อดีของการโรลโอเวอร์แบบนี้คือการอนุญาตให้มีการสะสมภาษีอย่างต่อเนื่องในขณะที่การแจกแจงผลบังคับจะนำมาใช้ตลอดอายุขัยของผู้รับประโยชน์ (
• มีความสุขกับการสมรส File แยกต่างหาก
• )
• อย่างไรก็ตามข้อเสียบางประการเกิดขึ้นเนื่องจาก IRS's Notice 2007-7 ซึ่งมีข้อ จำกัด หลายอย่าง:

ต้องมีการจัดทำแผนนายจ้าง ไม่ ต้องเสนอตัวเลือกนี้แก่ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสเว้นแต่แผนจะถูกยกเลิกซึ่งหมายความว่านายจ้าง

อาจ

• เสนอทางเลือกแบบโรลโอเวอร์นี้ แต่ไม่ได้เป็น ไม่จำเป็น การแจกจ่ายที่ทำขึ้นโดยตรงกับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสไม่ได้รับสิทธิ์ในการวางโรลโอเวอร์ไปยังผู้รับประโยชน์ที่ได้รับผลประโยชน์ IRA ผู้เข้าร่วมและผู้รับประโยชน์ที่ต้องการการแจกแจงขั้นต่ำไม่สามารถใช้โรลโอเวอร์โดยตรงกับผู้รับประโยชน์ IRA ได้ บทสรุป การโรลโอเวอร์แต่ละแบบมีข้อดีและข้อเสียที่เฉพาะเจาะจง ระมัดระวังในการเลือกประเภทแบบโรลโอเวอร์ที่เหมาะสมและปรึกษากับมืออาชีพด้านการวางแผนทางการเงินเพื่อพิจารณาว่าเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณมากที่สุดเพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดในตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์แต่ละแบบ