การแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) จากบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA), 401 (k) s และแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ เป็นความจริงสำหรับผู้ที่มีอายุ 70 ​​ปีขึ้นไป นอกจากนี้ผู้รับประโยชน์ของ IRA ที่สืบทอดอาจต้องใช้พวกเขาเช่นกัน ผู้เกษียณหลายคนไม่จำเป็นต้องใช้เงินที่จำเป็นต้องใช้และช่วยให้พวกเขาหาวิธีที่จะลด RMDs ของพวกเขาคือการบริการที่ดีที่ที่ปรึกษาทางการเงินสามารถให้กับลูกค้าของพวกเขา ที่ปรึกษาควรให้แน่ใจว่าลูกค้าของพวกเขารู้ปริมาณของ RMDs ของพวกเขาและพวกเขาจะถูกถ่ายในเวลา

RMD ครั้งแรก

RMD ครั้งแรกจะต้องดำเนินการภายในวันที่ 1 เมษายนของปีปฏิทินถัดจากปีที่คุณเปลี่ยนไป70½ ตัวอย่างเช่นถ้าลูกค้าหันมาใช้70½เมื่อวันที่ 3 มกราคม 2014 พวกเขาจะต้องใช้เงิน RMD ครั้งแรกในวันที่ 1 เมษายน 2015 นอกเหนือจาก RMD แรก (อิงตามยอดคงเหลือในบัญชี IRA หรือยอดคงค้างเกษียณ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556) (โดยพิจารณาจากยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2014 ของบัญชี) ภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2015 (ดูข้อมูลเพิ่มเติม วิธีคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ ) <

รอจนกว่า 1 เมษายนต่อไปนี้อาจส่งผลให้ลูกค้ารับการแจกแจงที่จำเป็นสองครั้งในปีปฏิทินเดียวกัน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของพวกเขามันอาจจะแนะนำให้ใช้ RMD ครั้งแรกภายในสิ้นปี 2014 ในกรณีนี้เพื่อไม่ให้เกิดการเสแสร้งขึ้นและก่อให้เกิดภาระภาษีเพิ่มเติม หรือถ้าลูกค้ามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจำนวนมากในปีพ. ศ. 2557 อาจทำให้ลูกค้ารู้สึกถึงความสามารถในการลดค่าใช้จ่ายได้จนถึงเดือนเมษายนต่อไป

เมื่อผู้รับมรดกที่อายุน้อยสืบทอด IRA จากคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสพวกเขาจะต้องรับ RMDs หากเจ้าของบัญชีที่ตายแล้วกำลังใช้เงินทุนหมุนเวียนในขณะที่เสียชีวิต RMD ของคุณจะขึ้นอยู่กับอายุขัยของคุณไม่ใช่ของคุณ decedents ผู้ดูแลไม่ได้ทั้งหมดจะแจ้งให้ทราบว่าคุณต้องใช้ RMD หรือเป็นจำนวนเงิน ที่ปรึกษาทางการเงินควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าลูกค้าในสถานการณ์เช่นนี้กำลังดำเนินการในปริมาณที่เหมาะสมในแต่ละปี สำหรับลูกค้าที่ไม่ต้องการหรือต้องการเงินจากกองทุน RMD พวกเขาอาจจะพิจารณาการแปลงบางส่วนหรือ ทั้งหมดของบัญชี IRA แบบดั้งเดิมของพวกเขาไป Roth IRA เงินใน Roth ไม่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของ RMD และสามารถได้รับอนุญาตให้ทำภาษีได้ฟรี นี่เป็นกลยุทธ์ที่ดีสำหรับเหตุผลหลายประการซึ่งเป็นความปรารถนาที่จะปล่อยให้เงินแก่ทายาทของคุณ แน่นอนจำนวนเงินที่แปลงจะอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ แต่น่าจะเป็นได้ว่าภาษีทั้งหมดหรือบางส่วนอาจได้รับชำระจากจำนวน RMD หากลูกค้าได้รับเงินแล้ว ถ้าไม่ใช่กรณีเช่นการแปลง Roth ในวัยใดสิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขามีเงินอยู่นอก IRA เพื่อจ่ายภาษีเมื่อคุณตายและตราบเท่าที่ Roth เปิดอย่างน้อยห้าปีก่อนแล้วการแจกแจงโดยทายาทของคุณจะไม่มีภาษี พวกเขาจะต้องใช้การกระจายขั้นต่ำ แต่ส่วนที่เหลือสามารถอยู่ในบัญชีเป็น Roth ยืดเหมือนกลยุทธ์ที่อยู่เบื้องหลังการใช้ IRA สืบทอดเป็นบัญชียืด

การกระจายการกุศลที่ผ่านการรับรอง

ในปีที่ผ่านมาสภาคองเกรสได้อนุมัติการแจกจ่ายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QCD) สำหรับผู้ที่มีอย่างน้อย 70½และใช้ RMDs ในขณะที่การเขียนการประชุมนี้ไม่ได้มีการออกกฎหมายฉบับนี้ในปี 2015 แม้ว่าพวกเขาจะยังคงดำเนินต่อไป สำหรับผู้ที่มีแนวโน้มกินกันเป็นกลยุทธ์ที่ดี คุณปฏิบัติตามข้อกำหนด RMD ของคุณมีส่วนร่วมในการกุศลและลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณลงในการลดลง ในหลายกรณีการลด AGI ของคุณเป็นการวางแผนภาษีที่ดีกว่าการลดการกุศลด้านล่าง

ปีที่ผ่านมาสภาคองเกรสอนุมัติ QCD ในปลายเดือนธันวาคมดังนั้นหากเป็นที่สนใจของคุณคุณจะต้องรอเพื่อให้ส่วนนั้นของ RMD ของคุณที่คุณต้องการนำไปบริจาคเพื่อการกุศลจนกว่าจะมีการปรับปรุง กรณีที่เลวร้ายที่สุดแม้ว่าจะไม่มี QCD อนุมัติในปีนี้ แต่คุณยังคงสามารถใช้ RMD ทั้งหมดหรือบางส่วนในการบริจาคเพื่อการกุศลและหักเงินเช่นเดียวกับเงินสมทบอื่น ๆ ที่คุณอาจทำ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่: เคล็ดลับยอดนิยมเพื่อลดการกระจายต่ำสุดที่ต้องการ .)

รวม RMDs ที่มีกลยุทธ์โดยรวม

RMDs ไม่ควรทำในสุญญากาศโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีพอร์ตการลงทุนที่สำคัญและ RMDs มีขนาดใหญ่ รวมไว้ในการปรับสมดุลของคุณ ถ้าคุณต้องการเพิ่มเงินสดใน IRA ของคุณเพื่อให้ตรงกับระดับ RMD ให้ขายหุ้นที่คุณอาจขายได้เพื่อช่วยในการปรับพอร์ตการลงทุนของคุณใหม่ ด้วยเงินที่ได้จากการแจกจ่ายส่วนใดส่วนหนึ่งของการแจกจ่ายที่คุณไม่จำเป็นต้องลงทุนในบัญชีที่ต้องเสียภาษีอีกครั้งด้วยการมุ่งไปสู่การเพิ่มพื้นที่การจัดสรรสินทรัพย์ของคุณที่ต้องการเงินทุนเพิ่มเติม หากคุณมีรายได้เพียงพอที่คุณสามารถใช้บัญชี Roth IRA กับเงินบางส่วนได้เช่นกัน รู้บทลงโทษ บทลงโทษสำหรับการไม่ได้รับ RMD ตรงเวลาเป็นแบบแข็ง มีการลงโทษ 50% กับจำนวนเงินใด ๆ ที่ควรได้รับการถ่าย แต่ก็ไม่ได้ นอกจากนี้ยังมีการเรียกเก็บภาษีจากจำนวนดังกล่าว ตัวอย่างเช่นถ้า RMD ของคุณอยู่ที่ 30,000 เหรียญและคุณใช้เวลาเพียง 10,000 เหรียญจะต้องมีการปรับ 10,000 ดอลล่าร์ที่ 20,000 เหรียญ ผู้ดูแลระบบ IRA ต้องแจ้ง Internal Revenue Service (IRS) ตามจำนวนเงิน RMD ของคุณและคุณควรได้รับการแจ้งจากพวกเขาในแต่ละปีตามจำนวนเงิน เว็บไซต์ของผู้ดูแลหลักรายใหญ่ที่สุดเช่น Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44 65-0. 38%

สร้างโดย Highstock 4. 2. 6

) และ T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94 98 + 0 43% สร้างด้วย Highstock 4. 2. 6

) มีเครื่องคิดเลข RMD สำหรับการใช้งานของลูกค้า (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่:

ที่ปรึกษาสามารถปกป้อง IRA ที่สืบทอด

ได้อย่างไร)

บทบาทของที่ปรึกษาทางการเงิน นอกเหนือจากพื้นฐานในการแจ้งให้ลูกค้าทราบเกี่ยวกับ RMDs ของพวกเขาและเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาได้รับคำแนะนำที่ปรึกษาทางการเงินควรให้คำแนะนำแก่ลูกค้าเกี่ยวกับการใช้ความต้องการและกลยุทธ์นี้ในการลด RMDs ในอนาคต RMDs ควรรวมเข้ากับการปรับสมดุลและกลยุทธ์อื่น ๆ ที่ใช้ในระหว่างปี ที่ปรึกษาควรหารือเกี่ยวกับความเป็นไปได้ในการทำแปลง Roth เพื่อลด RMDs ในอนาคตและช่วยให้พวกเขารวมกุศลให้หากพวกเขามีแนวโน้มเอียง บรรทัดด้านล่าง การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นคือความเป็นจริงของชีวิต สำหรับผู้ที่เกษียณอายุที่ต้องการกระแสเงินสดเพื่อสนับสนุนวิถีชีวิตของพวกเขาไม่มีอะไรวางแผนที่จะทำ สำหรับคนอื่น ๆ ที่ไม่ต้องการเงินและต้องการลดการเสียภาษีให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้มีกลยุทธ์ในการพิจารณาและที่ปรึกษาทางการเงินที่มีคุณสมบัติสามารถให้คำแนะนำที่เป็นประโยชน์ได้ที่นี่ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู: A แจ้งเตือนการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องมี .)