ถ้าคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กคุณมีทางเลือกหลายอย่างในการวางแผนการเกษียณอายุ ถ้าคุณต้องการที่จะสามารถลดจำนวนเงินได้มากกว่าวงเงินการหักบัญชีของแต่ละบุคคลในแต่ละปีแล้วคุณต้องคิดเกี่ยวกับการสร้างแผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจของคุณซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถผ่อนปรนภาษีและเพิ่มรายได้ให้กับ บริษัท ของคุณได้ บรรทัดล่างสุด ประเภทของแผนที่เหมาะสำหรับคุณจะขึ้นอยู่กับส่วนใหญ่ในสถานการณ์ของคุณเองและความต้องการ เจ้าของธุรกิจจำนวนมากเลือกที่จะเปิดแผนบำเหน็จบำนาญของพนักงานแบบง่าย (SEP) ในขณะที่คนอื่น ๆ ชอบการจัดเตรียม Keogh แต่ประเภทใดที่เหมาะกับคุณมากที่สุด?

ทั้งแผน Keogh และ SEP อนุญาตให้เจ้าของธุรกิจและพนักงานทำการเลือกผ่อนผันการจ่ายเงินล่วงหน้าก่อนกำหนดจากค่าจ้างของตนลงในแผนซึ่งเงินจะเพิ่มขึ้นรอการตัดบัญชีภาษีจนถึงเกษียณอายุ เจ้าของและผู้เข้าร่วมโครงการสามารถหักจำนวนเงินที่ได้รับจากรายได้ในแต่ละปีและการแจกจ่ายทั้งหมดที่นำมาจากพวกเขาในช่วงเกษียณอายุจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา แผนทั้งสองประเภทได้รับการออกแบบมาเพื่อผู้เสียภาษีที่เป็นเจ้าของเองซึ่งเป็นเจ้าของธุรกิจของตนเอง แต่พนักงานยังสามารถมีส่วนร่วมในแผนการเหล่านี้ ทั้งสองแบบสามารถเปิดได้ที่สถาบันการเงินประเภทใดก็ได้เช่นธนาคาร บริษัท นายหน้าหรือ บริษัท ผู้ลงทุนผู้ให้บริการประกันชีวิตหรือ บริษัท กองทุนรวม แผนทั้งสองประเภทสามารถลงทุนในเครื่องมือทางการเงินที่หลากหลาย ได้แก่ หุ้นพันธบัตรใบหุ้น (CD) กองทุนรวมกองทุนรวมซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) เงินปีและตราสารทุนและตราสารหนี้อื่น ๆ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

แผนเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถสร้าง

.)

อย่างไรก็ตามผู้ที่ต้องการลงทุนโดยตรงในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์จะไม่สามารถดำเนินการได้ภายในแผนบริการประเภทใดประเภทหนึ่ง จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถจัดสรรให้กับแผนบริการประเภทใดประเภทหนึ่งในปี 2015 เป็นจำนวนเงินที่น้อยกว่า 53,000 เหรียญสหรัฐฯหรือ 100% ของค่าเสียหายของเจ้าของหรือพนักงาน จำนวนเงินสูงสุดที่นายจ้างสามารถหักได้คิดเป็น 25% ของค่าตอบแทนรวมทั้งหมดของพนักงาน ถึงแม้ว่าข้อ จำกัด เหล่านี้จะมีผลกับแผน Keogh แต่จำนวนเงินที่แท้จริงที่สามารถนำมาหักและหักล้างได้ขึ้นอยู่กับการคำนวณที่ซับซ้อนมากขึ้นซึ่งจะนำเอาจำนวนเงินที่สมทบเข้ามาพิจารณา

แม้ว่าแผน SEPs และ Keogh จะเหมือนกันในหลาย ๆ แง่มุม แต่ก็ยังเป็นแผนการที่แตกต่างกันออกไป SEPs ค่อนข้างง่ายในโครงสร้างและการทำงาน แต่เพียงผู้เดียวเป็นแผนงานที่กำหนดไว้ผลงาน แผนเหล่านี้ไม่ใช่แผนคุณภาพและสามารถจัดทำขึ้นพร้อมกับการยื่นแบบฟอร์ม 5305-SEP ไปยังสรรพากรภายใน (IRS) ในกรณีส่วนใหญ่เจ้าของธุรกิจจะได้รับเอกสารเบื้องต้นโดยไม่จำเป็นต้องขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญพวกเขาคล้ายคลึงกับลูกพี่ลูกน้องกันที่เกษียณอายุส่วนบุคคลของตนในสิ่งที่พวกเขาอนุญาตให้มีส่วนร่วมในปีก่อนถึงกำหนดเส้นตายแม้ว่าพวกเขาจะยื่นขอต่อ ไม่มีข้อกำหนดเกี่ยวกับการรายงานประจำปีและผู้เข้าร่วมโครงการไม่สามารถกู้ยืมเงินจากยอดคงเหลือตามแผนได้

นายจ้างไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในปีที่กำหนดไว้ในแผนเหล่านี้ถึงแม้ว่าพวกเขาจะต้องมีส่วนร่วมอย่างเท่าเทียมกันสำหรับพนักงานเต็มเวลาที่อายุไม่ต่ำกว่า 21 ปีหรือเคยทำงานให้กับ บริษัท หรือ เต็มเวลาอย่างน้อย 3 ปีที่ผ่านมา 5 ปี (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

SEP-IRAs: Contribution

.)

แผน Keogh เป็นแผนการที่มีคุณภาพที่มีความซับซ้อนมากขึ้น พวกเขาอยู่ภายใต้แนวทางการรักษาความปลอดภัยของรายได้ของพนักงานเกษียณอายุ (ERISA) และต้องมีเอกสารแผนงานที่สมบูรณ์ที่จะต้องยื่นเพื่อจัดตั้ง ในกรณีส่วนใหญ่อาจเป็นที่ชาญฉลาดในการสมัครบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรอง (CPA) หรือที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อช่วยในการตั้งค่าบัญชีเหล่านี้ แผนการ Keogh สามารถมีรายละเอียดที่ยุ่งยากซึ่งอาจกลับมากัดคุณได้หากพวกเขาถูกละเลย พวกเขาสามารถจัดโครงสร้างเป็นแผนการกำหนดอย่างใดอย่างหนึ่งผลงานหรือกำหนดประโยชน์และมักจะเป็นที่นิยมมากขึ้นกับบุคคลที่ได้รับการชดเชยอย่างมากเช่นผู้เชี่ยวชาญด้านการแพทย์หรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีหน่วยงาน

หากมีการจัดโครงสร้างเป็นแผนการกำหนดแผนการเงินสมทบขอบเขตการมีส่วนร่วมของพวกเขามีความคล้ายคลึงกับแผนการจัดประเภทอื่น ๆ แต่ Keoghs ให้ผลประโยชน์สูงสุดคือ 210,000 เหรียญสำหรับปี 2015 และ 2016 หากมีโครงสร้างเป็น แผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้แล้วพวกเขาสามารถย่อยโครงสร้างเพื่อเป็นเงินซื้อหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร เจ้าของธุรกิจหลายแห่งเลือกใช้แบบฟอร์มหลังเนื่องจากสามารถให้ผลตอบแทนเป็นรายปีตามผลกำไรของปี หากผลกำไรลดลงในปีหน้าผลงานของพวกเขาจะลดลง แผนบำนาญซื้อเงินไม่ได้มีความยืดหยุ่นนี้ เจ้าของธุรกิจต้องเลือกที่จะมีส่วนร่วมร้อยละแน่นอนทุกปีตลอดอายุของแผน บทลงโทษจะได้รับการประเมินสำหรับผลงานประจำปีที่ต่ำกว่าจำนวนเงินดังกล่าว พวกเขายังมาพร้อมกับความต้องการรายงานประจำปีในแบบฟอร์ม 5500 และเงินกู้มีอยู่ในแผนเหล่านี้ภายในแนวทาง ERISA (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่: บทนำสู่แผนเกษียณอายุ Keogh .)

ซึ่งจะดีกว่า?

ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้คำตอบของแผนการเหล่านี้ดีกว่าจะขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณต้องการจากแผนของคุณ หากคุณทำหลายแสนดอลลาร์ต่อปีคุณสามารถทำผลงานที่เป็นเงินก้อนโตจำนวนมากในแผน Keogh ที่กำหนดไว้ได้ในแต่ละปี หากธุรกิจของคุณมีพนักงานที่มีสิทธิ์สำหรับผู้ที่คุณต้องการให้เงินช่วยเหลือเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุ SEP จะมีความหมายมากขึ้น เพียงจำไว้ว่าคุณจะต้องให้ผลงานเหมือนกันสำหรับพนักงานแต่ละคนและทุกคนที่คุณใส่ไว้ในบัญชีของคุณเองในแต่ละปี นี่เป็นเหตุผลว่าทำไม บริษัท ส่วนใหญ่ที่มีพนักงานที่มีสิทธิ์ถึงใช้แผน SEP ส่วนใหญ่ (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ เจ้าของธุรกิจ: กฎสำหรับแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง )

บรรทัดล่าง

การเลือกแผนการเกษียณอายุเป็นการตัดสินใจที่สำคัญซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อทั้งคุณและพนักงานของคุณ ทางเลือกที่เหมาะสมสำหรับคุณจะขึ้นอยู่กับกระแสเงินสดงบดุลวัตถุประสงค์ในการลงทุนความเสี่ยงที่ยอมรับได้และระยะเวลารวมทั้งลักษณะและแนวโน้มในอนาคตของธุรกิจของคุณ หากคุณตัดสินใจหลังจากอ่านเรื่องนี้แล้วว่าแผนการเหล่านี้ไม่ตรงกับความต้องการของคุณคุณอาจต้องการพิจารณาแผนเดี่ยว 401 (k) แบบดั้งเดิมหรือแผน 412 (i) หากคุณกำลังแสวงหาผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุและบัญชีโปรดดาวน์โหลด IRS publications 590 และ 575 จากเว็บไซต์ IRS ที่ www กรมสรรพากร รัฐบาลหรือปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ ตัวเลือกแผนเกษียณอายุสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก .)