เพื่อให้องค์การได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและขึ้นอยู่กับลักษณะขององค์กรมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือที่หักลดหย่อนภาษีต้องได้รับการพิจารณาเกี่ยวกับ สถานะจาก IRS ในการดำเนินการนี้ต้องยื่นแบบฟอร์ม 1023, การสมัครเพื่อรับการยกเว้นตามมาตรา 501 (c) (3) ของ Internal Revenue Code , และข้อมูลอื่น ๆ นอกจากแบบฟอร์มซึ่งเป็นคำร้องขอให้ IRS อนุมัติสถานะการได้รับยกเว้นภาษีแล้วคุณต้องชำระค่าธรรมเนียมผู้ใช้ (อธิบายในภายหลัง) แตกต่างจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณซึ่งเป็นความลับแบบฟอร์ม 1023 อาจมีการเปิดเผยต่อสาธารณะ

การมีสิทธิ์เข้าร่วมแบบฟอร์ม 1023

ในกลุ่ม 501 (c) (3) ต้องจัดกลุ่มและดำเนินการ เฉพาะ สำหรับศาสนา, การกุศล, วิทยาศาสตร์, การทดสอบความปลอดภัยสาธารณะ, วรรณกรรมหรือเพื่อการศึกษา, หรือเพื่อส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นระดับชาติหรือระดับนานาชาติหรือเพื่อป้องกันความโหดร้ายต่อเด็กหรือสัตว์ องค์กรดังกล่าวตั้งขึ้นภายใต้กฎหมายของรัฐและข้อตกลงในการจัดงานต้อง จำกัด วัตถุประสงค์ขององค์กรและจัดสรรทรัพย์สินอย่างถาวรเพื่อวัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้น

นอกจากนี้ต้องดำเนินการเพื่อวัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้นเพิ่มเติม ไม่สามารถมีส่วนร่วมในกิจกรรมที่ต้องห้ามบางอย่างเช่นการมีส่วนร่วมในแคมเปญทางการเมืองโดยใช้เนื้อหาเพื่อเพิ่มคุณค่าให้กับสมาชิกคณะกรรมการเจ้าหน้าที่และพนักงานที่สำคัญดำเนินกิจกรรมที่ผิดกฎหมายหรือละเมิดนโยบายสาธารณะหรือ จำกัด กิจกรรมด้านกฎหมาย (ดูข้อมูลเพิ่มเติม 5 ขั้นตอนในการจัดตั้ง บริษัท ที่ไม่แสวงหาผลกำไรที่ได้รับการยกเว้นภาษี .)

หมายเหตุ: แบบฟอร์มทางเทคนิค 1023 ไม่จำเป็นสำหรับบ้านบูชาทางศาสนา (โบสถ์ธรรมศาลาวัดและมัสยิด) และอุปกรณ์เสริมบางชนิด อย่างไรก็ตามการยื่นแบบฟอร์มและได้รับการยืนยันจะช่วยให้คุณสามารถหักภาษีได้

การกรอกแบบฟอร์ม

ฟอร์มเป็น 12 หน้าบวกตารางเวลาต่างๆและรายการตรวจสอบ ก่อนที่คุณจะเริ่มทำแบบฟอร์มให้ดำเนินการผ่านรายการตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีเอกสารและข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมด ตัวอย่างเช่นองค์กรต้องมีหมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN) คุณไม่สามารถส่งแบบฟอร์มได้โดยไม่ต้องกรอกแบบฟอร์ม คุณสามารถขอรับ EIN ทางออนไลน์ได้

นอกจากนี้คุณจำเป็นต้องมีสำเนาเอกสารการจัดงานเช่น

• ข้อบังคับรวมทั้งการแก้ไขเพิ่มเติมหากมีการแสดงการยื่นต่อข้อตกลงความไว้วางใจของหน่วยงานของรัฐ

• รวมทั้งการแก้ไขเพิ่มเติมหากมีลายเซ็นและลงวันที่ < ข้อบังคับรัฐธรรมนูญกฎหมายหรือเอกสารการจัดงานอื่นรวมทั้งการแก้ไขลงวันที่ จำเป็นต้องมีลายเซ็น

• ต้องมีจุดประสงค์เพื่ออธิบายถึงวัตถุประสงค์ที่ได้รับยกเว้นภาษีขององค์กร นอกจากนี้ยังต้องมีคำชี้แจงการยุบรวมว่าจะแจกจ่ายสินทรัพย์อย่างไรหากองค์กรถูกยุบสินทรัพย์ต้องเป็นไปตามวัตถุประสงค์ที่ได้รับยกเว้นภาษี

คุณต้องระบุ "ตัวแทนที่ได้รับอนุญาต" เพื่อจัดการกับ IRS ในเรื่องนี้ อาจเป็นคนจากองค์กรหรือคุณสามารถตั้งชื่อบุคคลที่มีสิทธิ์ได้รับการปฏิบัติก่อนที่ IRS ในการดำเนินการนี้ให้กรอกแบบฟอร์ม 2348,

หนังสือมอบอำนาจและประกาศผู้แทน แบบฟอร์มประกอบด้วยส่วนต่างๆ:

ส่วนที่ 1: การระบุผู้สมัครรวมถึงชื่อที่อยู่ EIN ข้อมูลการติดต่อเว็บไซต์วันที่จัดตั้งองค์กรและไม่ว่าจะเป็นขึ้นภายใต้กฎหมายของต่างประเทศ .

• ส่วนที่ II: โครงสร้างองค์กร (เช่นไม่ว่าจะเป็น บริษัท บริษัทจำกัด ฯลฯ )

• ส่วนที่ 3: เอกสารการจัดงานของคุณตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้

• ส่วนที่ IV: คำอธิบายเกี่ยวกับกิจกรรมในอดีตปัจจุบันและที่วางแผนไว้ขององค์กรของคุณ นี่เป็นหัวใจสำคัญของรูปแบบที่คุณอธิบายว่าเพราะเหตุใดคุณจึงมีสิทธิได้รับสถานะการยกเว้นภาษี

• ส่วนที่ V: การชดเชยและการเตรียมการด้านการเงินอื่น ๆ กับเจ้าหน้าที่ผู้บริหารกรรมการพนักงานและผู้รับเหมาอิสระ

• ส่วนที่ VI: สมาชิกและบุคคลและองค์กรอื่น ๆ ที่ได้รับผลประโยชน์ (สินค้าบริการเงิน) จากองค์กรของคุณ

• ส่วนที่ VII: ประวัติขององค์กรหมายถึงว่าจะเป็นผู้สืบต่อจากองค์กรอื่นหรือไม่ ถ้าองค์กรเป็นผู้สืบทอดให้ทำตาราง G (อธิบายด้านล่าง)

• ส่วนที่ VIII: กิจกรรมเฉพาะ; คุณต้องระบุด้วยการเลือกช่องที่คุณไม่ได้ทำกิจกรรมที่ต้องห้ามเช่นการสนับสนุนผู้สมัครทางการเมืองหรือพยายามที่จะมีผลต่อกฎหมาย คุณต้องบอก IRS เกี่ยวกับกิจกรรมการระดมทุนของคุณ

• ส่วนที่ IX: ข้อมูลทางการเงิน (รายได้ค่าใช้จ่ายและงบดุล) จากองค์กรสำหรับสี่ปีภาษีล่าสุด หากองค์กรมีธุรกิจมานานกว่าหนึ่งปี แต่ไม่ถึงสี่ปีให้ประเมินความคาดหวังที่ดีของการเงินในอนาคตรวมเป็นเวลาสามปี ถ้ามีอยู่น้อยกว่าหนึ่งปีให้ประมาณการ

• ส่วนที่ X: ระบุว่าองค์กรเป็นองค์กรการกุศลสาธารณะหรือมูลนิธิเอกชน

• ส่วนที่ XI: ต้องระบุข้อมูลค่าธรรมเนียมผู้ใช้โดยทำเครื่องหมายที่ช่องสำหรับจำนวนเงินค่าธรรมเนียมที่เหมาะสมตามที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้

• นอกจากนี้ยังมีตารางเวลาซึ่งบางรายการอาจต้องเสร็จสิ้นโดยขึ้นอยู่กับลักษณะขององค์กร ตารางเรียน: วิทยาลัยและมหาวิทยาลัย

ตาราง C: โรงพยาบาลและองค์กรวิจัยทางการแพทย์

• ตาราง D: มาตรา 509 (ก) (3) หน่วยงานสนับสนุน เหล่านี้คือองค์กรการกุศลที่ดำเนินการโดยได้รับการยกเว้นโดยการสนับสนุนองค์กรที่ได้รับการยกเว้นอื่น ๆ

• ตาราง E: องค์กรไม่ยื่นแบบฟอร์ม 1023 ภายใน 27 เดือนของการจัดตั้ง

• ตาราง F: ที่อยู่อาศัยสำหรับผู้สูงอายุหรือที่อยู่อาศัยที่มีรายได้ต่ำ

• ตาราง G: ผู้สืบทอดให้กับองค์กรอื่น ๆ

• ตาราง H: องค์กร ให้ทุนการศึกษาทุนการศึกษาเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาหรือทุนการศึกษาอื่น ๆ แก่บุคคลและมูลนิธิเอกชนที่ขอรับการอนุมัติล่วงหน้าจากขั้นตอนการให้ทุนแต่ละฉบับ

• แบบฟอร์มนี้ต้องลงนามโดยเจ้าหน้าที่ผู้อำนวยการผู้ดูแลหรือเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจอื่น ๆ

• หมายเหตุ:

• มีรูปแบบอินเทอร์แอคทีฟที่คุณสามารถดำเนินการแบบออนไลน์ได้ ซึ่งรวมถึงคำถามเบื้องต้นที่คุณต้องตอบเพื่อระบุสิทธิ์ในการได้รับการยกเว้นภาษี

ค่าธรรมเนียมผู้ใช้

การได้รับการอนุมัติ IRS สำหรับสถานะการได้รับยกเว้นภาษีไม่ฟรี ค่าใช้จ่ายในการขออนุมัติคือ 400 เหรียญสำหรับองค์กรที่มีรายรับขั้นต่ำไม่เกิน $ 10,000 ต่อปีในช่วงระยะเวลาสี่ปี <850 $ สำหรับองค์กรที่มีรายรับขั้นต่ำกว่า $ 10,000 ต่อปีในช่วงระยะเวลาสี่ปี

IRS อาจมีการเปลี่ยนแปลงค่าธรรมเนียมผู้ใช้เป็นครั้งคราว

สำหรับองค์กรขนาดเล็ก

• แทนที่จะกรอกฟอร์ม 1023 ให้รับสถานะการได้รับการยกเว้นคุณอาจจะสามารถยื่นแบบฟอร์มที่เรียบง่ายได้ - แบบฟอร์ม 1023-EZ

• ,

การประยุกต์ใช้งานที่มีประสิทธิภาพสำหรับการรับยกเว้นภายใต้หัวข้อ 501 (c) (3) แห่งประมวลรัษฎากรภายใน

ตัวเลือกนี้มีไว้สำหรับองค์กรขนาดเล็ก (คาดการณ์รายได้ขั้นต่ำไม่เกิน 50,000 เหรียญสำหรับสามปีและสินทรัพย์รวมไม่เกิน $ 250,000) แบบฟอร์มสามหน้านี้ก่อนกำหนดให้คุณต้องกรอกแบบฟอร์มการมีสิทธิ์สำหรับฟอร์ม 1023-EZ เพื่อให้แน่ใจว่าคุณสามารถใช้ตัวเลือกแบบง่ายนี้ได้ คุณต้องยืนยันว่าได้ทำโดยทำเครื่องหมายที่ช่องในหน้า 1 ของแบบฟอร์ม 1023-EZ

บรรทัดด้านล่าง คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์มจากคำถามและคำตอบของ IRS ในขณะที่บุคคลที่ทำงานอยู่ในองค์กรได้รับอนุญาตให้กรอกแบบฟอร์มนี้ไม่ใช่แอปพลิเคชันภาษีที่ทำด้วยตัวเอง ขอแนะนำว่าองค์กรทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความรู้ในเรื่องที่ได้รับการยกเว้นภาษี อ่าน 5 เหตุผลที่ดีในการสร้างอาชีพในองค์กรที่ไม่หวังผลกำไร