เมื่อสิ้นปีที่เรานักลงทุนกำลังมองหาวิธีที่จะลดค่าภาษีของพวกเขา กลยุทธ์หนึ่งที่มักใช้คือการเก็บเกี่ยวที่สูญเสียภาษี การเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีเป็นกลยุทธ์ในการขายหุ้นกองทุนรวมกองทุนรวมซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) และการลงทุนอื่น ๆ ที่มีมูลค่าน้อยกว่าที่คุณจ่ายให้เพื่อใช้ความสูญเสียดังกล่าวเพื่อชดเชยผลกำไรที่เกิดขึ้นจากการลงทุนอื่น ๆ

กลยุทธ์นี้เป็นแนวคิดที่ดีสำหรับคุณหรือไม่? มันขึ้นอยู่กับ.

การตัดสินใจในการขายเงินลงทุนไม่ดีนักแม้จะขาดทุน แต่เพียงเพื่อเหตุผลทางภาษีเท่านั้น การเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีอาจเป็นส่วนสำคัญในการวางแผนทางการเงินและกลยุทธ์การลงทุนของคุณโดยรวมตราบเท่าที่ไม่ได้นำไปสู่การตัดสินใจที่ขัดแย้งกับยุทธศาสตร์นั้นในท้ายที่สุด (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

เวลาที่จะถ่ายทำรายการขาดทุน

.) อัตราภาษีที่เพิ่มขึ้น

อัตราภาษีที่สำคัญสามแห่งได้เพิ่มขึ้นในปีนี้:

อัตราดอกเบี้ยสูงสุดสำหรับเงินทุนระยะยาวเพิ่มขึ้นเป็น 20% จาก 15%

ใหม่ 3 8% เมดิแคร์เสริมสำหรับนักลงทุนรายได้สูงได้ทำกำไรสูงสุดอัตราภาษีกำไรเพิ่มขึ้นถึง 23 8% สำหรับผู้เสียภาษีเหล่านี้

• อัตรากำไรขั้นต้นที่สูงที่สุดสำหรับรายได้ปกติเพิ่มขึ้นเป็น 39. 6% จาก 35%
• อาจส่งผลให้การลงทุนมีความสูญเสียมากขึ้นสำหรับนักลงทุนรายได้
• กฎการล้างขายบอกว่าถ้าคุณขายเงินลงทุนเพื่อรับรู้และหักค่าเสียหายดังกล่าวเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีคุณจะไม่สามารถซื้อได้อีก สินทรัพย์เดียวกันหรือสินทรัพย์การลงทุนอื่นที่ "เหมือนกันอย่างมาก" เป็นเวลา 30 วันหลังการขาย (

การสูญเสียรายได้: ลดการสูญเสียการลงทุน

.

)

ในกรณีของหุ้นแต่ละหุ้นมีความชัดเจน: หากคุณมีขาดทุนใน Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83. 75 + 0. 69% สร้างด้วย Highstock 4. 2. 6 ) และต้องการทราบว่าคุณต้องรอ 30 วันก่อนที่จะซื้อหุ้นคืนหากต้องการ เป็นเจ้าของมันอีกครั้ง ซึ่งอาจเป็นได้ถึง 61 วันเนื่องจากคุณต้องรออย่างน้อย 30 วันนับจากวันที่ซื้อเริ่มแรกในการขายและตระหนักถึงความสูญเสียและคุณต้องรออย่างน้อย 31 วันก่อนการซื้อคืนสินทรัพย์ที่เหมือนกัน

ในกรณีของกองทุนรวมถ้าคุณรู้ขาดทุนใน Vanguard 500 Index Fund (VFINX) คุณไม่สามารถซื้อ SPDR S & P 500 ETF (SPY SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258 81 + 0 14% สร้างโดย Highstock 4. 2. 6 ) ซึ่งลงทุนในดัชนีเดียวกัน คุณอาจจะซื้อ Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX) แม้ว่าจะเป็นกองทุนที่ติดตามดัชนีที่แตกต่างกัน

นักลงทุนจำนวนมากใช้กองทุนดัชนีและ ETFs รวมทั้งกองทุนของภาคเพื่อแทนที่หุ้นที่ขายเพื่อไม่ให้ละเมิดกฎการขายล้างนี้อาจทำงานออกสำหรับคุณ แต่สามารถ backfire ด้วยเหตุผลใด ๆ รวมทั้งผลกำไรระยะสั้นมากในการรักษาความปลอดภัยแทนซื้อหรือถ้าหุ้นหรือกองทุนขายไปทางขึ้นในราคาก่อนที่คุณจะมีโอกาสที่จะซื้อกลับ นอกจากนี้คุณควรทราบด้วยว่าคุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงกฎการล้างด้วยการซื้อสินทรัพย์ที่ขายในบัญชีอื่นเช่น IRA (ดูข้อมูลเพิ่มเติม: การหักออกจากขาดทุนจากการลงทุน .) การปรับสมดุลการลงทุนใหม่

หนึ่งในสถานการณ์ที่ดีที่สุดสำหรับการเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีคือถ้าสามารถทำได้ในบริบทของการลงทุน ปรับสมดุลปกติของผลงานของคุณ ในขณะที่คุณดูที่โฮลดิ้งที่จะซื้อและขายเพื่อปรับสมดุลให้ความสำคัญกับค่าใช้จ่าย วิธีนี้จะไม่ทำให้คุณต้องขายเพื่อรับรู้ถึงการขาดทุนทางภาษีที่อาจหรือไม่เหมาะสมกับกลยุทธ์การลงทุนของคุณ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ ปรับพอร์ตการลงทุนใหม่ให้อยู่ในแนวต )

บิลภาษีที่ใหญ่กว่าลงถนน?

ที่ปรึกษาทางการเงินบางรายยืนยันว่าการเก็บเกี่ยวที่สูญเสียภาษีอย่างสม่ำเสมอโดยมีเจตนาที่จะซื้อคืนสินทรัพย์ที่ขายหลังจากระยะเวลารอคอยที่กำหนดโดยกฎการขายล้างจะทำให้ต้นทุนการผลิตโดยรวมของคุณลดลงและส่งผลให้มีการจ่ายเงินทุนเพิ่มขึ้น บางจุดในอนาคต นี่อาจเป็นความจริงในแง่สองข้อ: ถ้าการลงทุนเติบโตขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปผลกำไรของคุณจะเพิ่มขึ้น นอกจากนี้เรายังไม่ทราบว่าจะเกิดอะไรขึ้นกับอัตราภาษีเงินได้ในอนาคตในอนาคต ด้านพลิกของเรื่องนี้ก็คือการประหยัดภาษีในปัจจุบันน่าจะคุ้มค่ามากพอที่จะชดเชยภาษีที่เพิ่มขึ้นของภาษีกำไรให้กับถนนตามแนวความคิดของมูลค่าปัจจุบันซึ่งจะบอกได้ว่าเงินดอลลาร์ที่ประหยัดภาษีในปัจจุบันมีมูลค่า มากกว่าภาษีใด ๆ ที่จะต้องจ่ายเพิ่มเติมในภายหลัง เห็นได้ชัดว่านี่ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ (

การสูญเสียรายได้จากการเก็บภาษีทำได้จริงหรือ?

)

ไม่ได้กำไรจากทุนทั้งหมดเท่ากับ

กำไรจากเงินทุนระยะสั้น เป็นเงินลงทุนที่เกิดจากการลงทุนที่คุณเป็นเจ้าของ สำหรับปีหรือน้อยกว่า พวกเขาถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเล็กน้อยสำหรับรายได้ปกติ อัตราภาษีเงินได้ที่สูงที่สุดของรายได้ทั่วไปอยู่ที่ 39.6% ในปี 2014 (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่ Capital Gains 101

.)

กำไรจากเงินทุนระยะยาว เป็นเวลามากกว่าหนึ่งปีและถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าอย่างมีนัยสำคัญ สำหรับนักลงทุนจำนวนมากอัตรากำไรเหล่านี้เป็น 15% อัตราสูงสุดคือ 20% โปรดจำไว้ว่าสำหรับรายได้สูงสุดเพิ่มเติม 3. 8% เมดิแคร์เสริมเพิ่มเข้ามาเล่นที่นี่เช่นกัน (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่ การสูญเสียเงินทุนและภาษี .)

ความสูญเสียของประเภทที่กำหนดเป็นอันดับแรกควรจะหักล้างกับอันดับแรกเทียบกับกำไรประเภทเดียวกันเช่นกำไรระยะยาวกับระยะยาว ขาดทุนระยะยาว หากไม่มีกำไรเพียงพอในระยะยาวเพื่อชดเชยผลขาดทุนระยะยาวทั้งหมดส่วนที่เหลือจะใช้เพื่อชดเชยผลกำไรระยะสั้นและในทางกลับกัน หากยังมีขาดทุนเหลืออยู่จะสามารถหักขาดทุนจากการลงทุนได้ถึง 3,000 เหรียญในรายได้อื่นในปีภาษีที่กำหนดและส่วนที่เหลือจะถูกนำไปใช้ในปีต่อ ๆ ไป แน่นอนว่าข้อพิจารณาอย่างหนึ่งในการตัดสินใจในการเก็บเกี่ยวการสูญเสียทางภาษีในปีที่กำหนดคือลักษณะของผลกำไรและขาดทุนของคุณ คุณจะต้องวิเคราะห์ข้อมูลนี้ก่อนที่จะก้าวไปข้างหน้า การกระจายกองทุนรวม ในช่วง 2-3 ปีที่ผ่านมากองทุนรวมหลายแห่งได้รับการปลดปล่อยเงินทุนจำนวนมหาศาลซึ่งบางส่วนอยู่ในรูปของการได้รับผลตอบแทนจากเงินทุนระยะยาวและระยะสั้น การแจกแจงเหล่านี้ควรพิจารณาถึงสมการ

ดูภาพใหญ่

การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเป็นเพียงกลยุทธ์เดียวที่สามารถนำไปใช้ในเส้นทางสู่การบรรลุเป้าหมายทางการเงินของคุณได้ เพื่อตรวจสอบว่านี่เป็นความคิดที่ดีสำหรับคุณที่จะย้อนกลับมาหรือไม่และดูสถานการณ์ภาษีโดยรวมของคุณก่อน

บรรทัดล่าง

แม้ว่าคุณควรทบทวนผลงานของคุณสำหรับโอกาสในการเก็บเกี่ยวที่สูญเสียทางภาษีอย่างน้อยปีละครั้งหรือไม่ก็ตามควรได้รับการประเมินในบริบทโดยรวมของสถานการณ์ทางภาษีของคุณและไม่ว่าจะเป็นหรือไม่ การทำธุรกรรมเหล่านี้สอดคล้องกับกลยุทธ์การลงทุนโดยรวมของคุณ การลดภาษีเป็นยุทธศาสตร์และไม่ใช่จุดจบของตัวเอง ตรวจสอบให้แน่ใจปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอย่างมืออาชีพในสาขานี้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่

7 กลยุทธ์การวางแผนภาษีปลายปี

.)