การใช้แผนการชดเชยค่าลาหยุด (NQDC) ที่ไม่ผ่านการรับรองและแผน 401 (k) พนักงานสามารถเลือกที่จะเลื่อนรายได้บางส่วนที่ได้รับและได้รับในอนาคต ภายใต้แผนทั้งสองแบบการเลื่อนเวลาให้รายได้สำหรับปีเกษียณ นอกจากนี้การชดเชยรอการตัดบัญชีจะไม่ถูกเก็บภาษีเมื่อได้รับ แต่จะได้รับในอนาคตในอนาคตอาจเป็นไปในอัตราที่ต่ำกว่าหากรายได้ของคุณมีขนาดเล็กลงในปีต่อ ๆ ไป อย่างไรก็ตามแผนการของ NQDC แตกต่างกันไปในหลายวิธีจาก 401 (k) s ซึ่งเป็นแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

จำนวนเงินสมทบ

NQDC ไม่มีการกำหนดจำนวนเงินค่าจ้างโบนัสค่าคอมมิชชั่นและค่าตอบแทนอื่น ๆ ที่สามารถเลื่อนออกไปได้ตามแผน NQDC จำนวนการเลื่อนการชำระเงินขึ้นอยู่กับพนักงาน

401 (k) ในทางตรงกันข้ามกฎหมายภาษีกำหนดวงเงินการผ่อนปรนประจำปีสำหรับ 401 (k) s ตัวอย่างเช่นในปี 2015 การเลื่อนเวลาการเลือกสูงสุดเป็น 401 (k) คือ 18,000 เหรียญ (หรือ $ 24,000 สำหรับผู้ที่มีอายุอย่างน้อย 50 ปีก่อนสิ้นปี)

อัตราผลตอบแทนจากการเลื่อนการฝากเงิน

NQDC การชดเชยที่ถูกเลื่อนออกไปตามแผน NQDC มีรายได้ที่น่าสนใจ (เนื่องจากการเลื่อนการถือศีลเป็นเพียงการทำบัญชีเท่านั้นไม่มีการแบ่งแยกค่าชดเชยที่รอการตัดจ่ายจริงหรือดอกเบี้ยจริงที่จ่ายให้กับเงินจำนวนนี้ออกไป) อัตราดอกเบี้ยที่ให้ถือว่าเป็นไปตามแผน ลูกจ้างที่ยินยอมให้การผ่อนผันยอมรับอัตราดอกเบี้ยนี้

401 (k) ภายใต้ 401 (k) พนักงานจะเลือกจากเมนูตัวเลือกการลงทุน อัตราผลตอบแทนขึ้นอยู่กับตัวเลือกที่เลือกและประสิทธิภาพการลงทุนของพวกเขา ในท้ายที่สุดผลลัพธ์จากผลตอบแทนการลงทุนที่ผันผวนในช่วงเวลาอาจดีกว่าหรือเลวร้ายยิ่งกว่าอัตราคงที่ที่จ่ายตามจำนวนเงินที่รอตัดบัญชีตามแผน NQDC (999) การถอนออกจากแผน NQDC การแจกจ่ายจากแผน NQDC สามารถชำระได้เมื่อเกิดเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นเท่านั้น เรียกเหตุการณ์ มีเพียงหกเหตุการณ์ที่ได้รับอนุญาตดังกล่าวเท่านั้น

วันที่กำหนด

การแยกออกจากบริการ (เช่นเกษียณอายุ) การเปลี่ยนแปลงความเป็นเจ้าของหรือการควบคุมของ บริษัท

1. ความพิการ
2. ความตาย
3. ไม่คาดฝัน กรณีฉุกเฉิน
4. การแจกจ่ายก่อนเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นจะส่งผลให้ต้องเสียภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีทั้งหมดทันทีรวมถึงการหักค่าปรับ 20% พร้อมดอกเบี้ย
5. 401 (k)
6. ภายใต้แผน 401 (k) การแจกจ่ายก่อนอายุ59½อาจทำให้ได้รับโทษ 10% สำหรับจำนวนที่ถอนออก (ไม่ใช่จำนวนเงินที่เรียกเก็บทั้งหมด) มีข้อยกเว้นมากมายสำหรับการลงโทษนี้ ได้แก่ ความพิการการจ่ายค่าเล่าเรียนสำหรับลูกจ้างคู่สมรสหรือผู้ที่พึ่งพาค่ารักษาพยาบาลและการซื้อบ้านหลังแรก (สูงสุด 10,000 เหรียญ) ยิ่งไปกว่าอะไรนอกจากการแจกจ่ายพนักงานสามารถกู้ยืมเงินจากบัญชีของตนเองได้ถึงกำหนดวงเงินที่กำหนดโดยกฎหมายภาษีอากร(999) คุณสามารถโอนเงินใน 401 (k) ไปที่ IRA เพื่อให้พนักงานมีความยืดหยุ่นมากขึ้นเกี่ยวกับการแจกจ่ายและ ตัวเลือกการลงทุน

ความเสี่ยงจากการริบเงิน

NQDC แผนชดเชยค่าลาออกที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นเพียงสัญญาที่ไม่มีหลักประกันโดยนายจ้างจะจ่ายค่าชดเชย (บวกอัตรา ของดอกเบี้ย) ในอนาคต หาก บริษัท ไปภายใต้พนักงานเป็นเพียงอีกหนึ่งเจ้าหนี้ไม่มีหลักประกันที่มีแนวโน้มที่จะไม่สามารถกู้คืนสิ่งที่เป็นหนี้ที่ค้างชำระ 401 (k)

แผนเกษียณอายุนี้เป็นความไว้วางใจแยกต่างหากและนอกเหนือจาก บริษัท ในขณะที่ไม่มีการป้องกันการตัดสินใจลงทุนที่ไม่ดีเงินทุนจะได้รับการคุ้มครองโดย FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) และความครอบคลุมของ SIPC ส่วนเกิน ตัวอย่างเช่นถ้าบัญชีของพนักงานถูกเก็บไว้ในกองทุนรวมความสามารถในการจ่ายเงินของนายจ้างจะไม่มีผลต่อความปลอดภัยของกองทุนเหล่านั้น

บรรทัดล่าง

แผนเหล่านี้ไม่ได้เป็นข้อยกเว้นกัน ผู้ที่มีรายได้มากสามารถเลือกเลื่อนเวลาเลื่อนเงินเดือนเป็น 401 (k) และเลื่อนการชดเชยเพิ่มเติมภายใต้แผน NQDC ผู้ที่มีเงิน จำกัด สำหรับการเลื่อนการประมูลมักจะเลือกตัวเลือก 401 (k) เนื่องจากความปลอดภัยการเข้าถึงกองทุนและปัจจัยอื่น ๆ ที่กล่าวถึงข้างต้นมากขึ้น สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู

แผนงานค่าตอบแทนรอตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองและพื้นฐานของแผนเกษียณอายุ 401 (k)