ต้องมีการใช้กฎการสั่งซื้อเพื่อกำหนดว่าการแจกจ่ายจะต้องเสียภาษีเงินได้และ / หรือการลงโทษการแจกจ่ายในช่วงต้น ภายใต้กฎการสั่งซื้อเหล่านี้การแจกแจงจะถูกนำมาจากแหล่งเงินทุนตามลำดับต่อไปนี้
- การบริจาคอย่างสม่ำเสมอ
- Roth Conversion
- รายได้
หมายเหตุ: จำนวน Conversion Conversion ของ Roth ไม่ถือเป็นสัดส่วนจนกว่าจะมีการแจกจ่ายเงินบริจาคทั้งหมด รายได้จะไม่ถือว่าถูกแจกจ่ายจนกว่าผลงานทั้งหมด - และจากนั้น Conversion ทั้งหมด - จำนวนเงินที่ได้รับการกระจาย
หากการแจกจ่ายของคุณประกอบด้วยเงินสมทบเพียงอย่างเดียวจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีและไม่มีโทษ
หากการแจกจ่ายของคุณมีจำนวนเงินที่เกิดจากจำนวน Conversion จำนวนดังกล่าวจะอยู่ภายใต้การจ่ายค่าปรับการแจกจ่ายก่อนเว้นแต่จะมีข้อยกเว้น
หากการกระจายของคุณมีจำนวนเงินที่ระบุถึงรายได้จำนวนเงินดังกล่าวจะต้องเสียภาษีเงินได้และการเบิกจ่ายการแจกจ่ายในช่วงต้น การยกเว้นโทษจะถูกยกเลิก
ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่การหลีกเลี่ยงบทลงโทษ IRS ในสินทรัพย์ IRA ของคุณ และ การจัดเก็บภาษี Roth IRA คำถามที่ตอบโดย
Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Roth 401 (k) vs. Roth IRA: ดีกว่าน่ะหรือ?
ทั้งหมดขึ้นอยู่กับอายุรายได้ของคุณ - และแผนการทำไข่รังไข่ที่เกษียณอายุของคุณ
การเปรียบเทียบข้อ จำกัด การบริจาค: Roth 401k vs. Roth Ira
งานใดที่เหมาะกับคุณมากที่สุด? อ่านต่อ.
แม่ที่อายุ 80 ปีของฉันใช้ทรัพย์สิน Roth IRA เพื่อให้มีการยกเว้นภาษีของขวัญปีละ 11,000 เหรียญ สิ่งเหล่านี้จะถือว่าเป็นทรัพย์สินของ Roth IRA หรือไม่?
ภายใต้กฎหมายฉบับปัจจุบันสินทรัพย์ IRA หรือ Roth IRA ที่มีพรสวรรค์ในขณะที่เจ้าของ IRA ยังมีชีวิตอยู่ถือว่าเป็นการแจกจ่ายจาก IRA ให้กับเจ้าของ IRA ซึ่งหมายความว่าสินทรัพย์จะไม่ได้รับการพิจารณาสินทรัพย์ IRA หลังจากที่พวกเขาออกจาก IRA เจ้าของไออาร์เอบางรายเลือกที่จะแต่งตั้ง giftee (บุคคลที่ได้รับสินทรัพย์) เป็นผู้รับประโยชน์ของ IRA เพื่อให้บุคคลนั้นได้รับทรัพย์สินหลังจากที่เจ้าของ Roth IRA เสียชีวิต