สำหรับปี 2016 กรมสรรพากร (Internal Revenue Service: IRS) ได้ทำการปรับปรุงบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) เล็กน้อย โดยทั่วไปการเพิ่มผลงานของ HSA จะเชื่อมโยงกับอัตราเงินเฟ้อ ด้วยอัตราเงินเฟ้อที่แทบไม่มีการลงทะเบียนในปี 2015 การเพิ่มขึ้นของปี 2016 จะน้อยมาก วงเงินการบริจาค HSA สำหรับบุคคลที่ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง แต่จะเพิ่มขึ้นเป็น 100 เหรียญสำหรับครอบครัว การลดหย่อนราคาต่ำสุดสำหรับแผนประกันสุขภาพที่มีมูลค่าสูง (HDHPs) ยังคงเหมือนเดิม แต่วงเงินที่ออกจากกระเป๋าเพิ่มขึ้น 100 เหรียญสำหรับบุคคลและ 200 เหรียญสำหรับครอบครัว

HSAs Work ทำงานอย่างไร

HSA เป็นทางเลือกในการประกันสุขภาพที่ได้รับความนิยมซึ่งถือว่ามากขึ้นสำหรับผู้บริโภคในด้านต้นทุนทางการแพทย์ เพราะมันจะเปลี่ยนความรับผิดชอบในการเลือกผู้ให้บริการดูแลสุขภาพและบริการให้แก่ผู้ถือแผนจะมีศักยภาพในการลดต้นทุนโดยรวมของการดูแลสุขภาพสำหรับแต่ละคน เนื่องจากผู้ถือแผนจะจ่ายเงินสดพวกเขาจึงสามารถเจรจาต่อรองราคาที่ดีขึ้นสำหรับการให้บริการทางการแพทย์ได้ ผู้ให้บริการทางการแพทย์จำนวนมากพอใจที่จะคิดค่าบริการที่ต่ำกว่าสำหรับการชำระด้วยเงินสด

HSA เป็นบัญชีส่วนบุคคลซึ่งคล้ายคลึงกับบัญชีเกษียณอายุเฉพาะบุคคล (IRA) ซึ่งมีสิทธิพิเศษทางภาษีสำหรับการตั้งเงินไว้ ผู้ถือบัญชีได้รับอนุญาตให้ทำเงินก่อนหักภาษีและรายได้ในบัญชีจะสะสมภาษีได้ นายจ้างยังสามารถมีส่วนร่วมในนามของพนักงานได้ถึงขีด จำกัด ของผลงาน ตราบเท่าที่ผู้ถือบัญชีใช้เงิน HSA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์เงินสามารถถอนได้ฟรี นอกจากนี้ยังสามารถใช้กองทุน HSA ที่ไม่ได้ใช้ไปเป็นรายปีได้อีกด้วย

วงเงินการบริจาค HSA ทั้งหมดสำหรับนายจ้างและลูกจ้างคือ $ 3, 350 สำหรับบุคคลและ $ 6, 750 สำหรับครอบครัว ผลงานการจับกุมสำหรับบุคคลอายุ 55 ปีขึ้นไปยังคงเหมือนเดิมที่ $ 1,000 ซึ่งสามารถเพิ่มลงในผลงานสูงสุดได้

HDHPs ทำงานอย่างไร

สำหรับแผนการทำงาน HSA ต้องจับคู่กับ HDHP ซึ่งมีค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียค่าใช้จ่ายสูงก่อนที่จะมีการประกันโดยทั่วไป HDHPs เป็นแผนประกันสุขภาพที่มีราคาต่ำกว่า ของหักที่สูง ผู้ถือบัญชีใช้เงินออมที่สะสมอยู่ใน HSA เพื่อให้ครอบคลุมการดูแลทางการแพทย์ตามปกติเช่นการเข้ารับการตรวจจากแพทย์และการดูแลป้องกัน HDHP ครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลที่สำคัญ กองทุน HSA สามารถนำไปใช้กับเบี้ยประกันภัย HDHP และหักลดหย่อนได้

ขั้นต่ำหักลดหย่อนคือ $ 1, 300 สำหรับแผน HDHP แต่ละรายการและ $ 2, 600 สำหรับแผนครอบครัว จำนวนเงินค่าใช้จ่ายที่ต้องจ่ายมากที่สุดในแต่ละปีคือ 6,500 เหรียญต่อคนและ 13 เหรียญต่อครอบครัว 100 คน ค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋ารวมถึงการชำระเงินที่ถูกหักเงินการชำระเงินร่วมและจำนวนเงินอื่น ๆ โดยไม่รวมเบี้ยประกันภัย

HSA เพิ่มเติม

HSAs เป็นแผนการแบบพกพาที่ไปกับแต่ละบุคคลเมื่อเขาเปลี่ยนนายจ้าง ระหว่างงานกองทุน HSA สามารถนำไปจ่ายค่าเบี้ยประกันภัยได้ หลังจากอายุครบ 65 ปีผู้ถือบัญชีสามารถใช้เงินของ HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของเมดิแคร์และค่าใช้จ่ายที่ต้องจ่ายออกจากกระเป๋าได้

เช่นเดียวกับแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติครบถ้วน HSA จะมีบทบัญญัติการรับเงินสมทบการจับกุมสำหรับผู้ถือบัญชีอายุ 55 ปีขึ้นไป จำนวนเงินที่จับได้สำหรับปี 2016 คือ 1 000 เหรียญซึ่งหมายความว่าบุคคลธรรมดาสามารถจ่ายเงินสมทบเข้าครอบครัวได้ 4, 350 และ 7, 750 เหรียญ

บทลงโทษของ IRS อาจมีการนำไปใช้

ในฐานะบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี HSA จะต้องได้รับผลกระทบเช่นเดียวกับ IRA หากใช้เงินไปอย่างผิดกฎหมายยกเว้นการลงโทษที่เกิดขึ้นน้อยมาก การถอนเงินที่จ่ายให้กับค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับการลงโทษจะถูกหัก 20% ของภาษีเงินได้ ผู้ถือบัญชีตั้งแต่อายุ 65 ปีขึ้นไปจะไม่ถูกลงโทษด้วยการใช้เงินในค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถจ่ายได้ แต่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามจำนวนเงินที่ถอน

บรรทัดด้านล่าง

เนื่องจากอัตราเงินเฟ้อต่ำในปี 2015 มีการปรับเปลี่ยนเพียงเล็กน้อยสำหรับผลงาน HSA ปี 2016 และวงเงินที่ออกจากกระเป๋า ด้วยความไม่แน่นอนเกี่ยวกับแผนการประกันสุขภาพแบบดั้งเดิมแผน HSA / HDHP ยังคงเป็นทางเลือกที่น่าสนใจสำหรับผู้ที่ต้องการควบคุมค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพของตนให้มากขึ้น