วิธีที่คุณจ่ายภาษีสำหรับการบริจาค 401 (k) ขึ้นอยู่กับประเภทบัญชีที่คุณมี ถ้าคุณมีแบบดั้งเดิม 401 (k) คุณจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้จากการบริจาคของคุณจนกว่าคุณจะถอนตัว หากคุณมีบัญชี Roth คุณจะต้องเสียภาษีรายได้ทั้งหมดรวมถึงเงินสมทบในปีที่คุณได้รับ รายได้จากการแจกจ่ายแบบดั้งเดิม 401 (k) หลังจากอายุ 59 ปี 5 ถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ปัจจุบันของคุณ การแจกแจงที่ผ่านการรับรองจากบัญชี Roth เป็นไปอย่างสมบูรณ์แบบฟรีตราบเท่าที่คุณเป็นเจ้าของบัญชีมาแล้วอย่างน้อย 5 ปีและมีอายุครบ 59 ปี

แบบดั้งเดิม 401 (k) บัญชี

ความแตกต่างระหว่างบัญชีดั้งเดิมและ Roth 401 (k) เป็นแหล่งที่มาของเงินทุนที่คุณบริจาค การบริจาค 401 (k) แบบดั้งเดิมจะทำด้วยเงินสกุลก่อนหักภาษีซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินที่คุณเลือกจะถูกจัดสรรให้กับแผนของคุณก่อนที่จะมีการประเมินภาษีเงินได้

สมมติว่าคุณมีรายได้ 2,000 เหรียญในแต่ละงวดการจ่ายเงินและจ่ายภาษีเงินได้ 20% สมมติว่าเพื่อความเรียบง่ายไม่มีการระงับภาษีอื่น ๆ แม้ว่าการผ่อนปรนกับบัญชี 401 (k) แบบดั้งเดิมจะยังคงต้องเสียภาษี FICA จำนวนเงิน $ 400 จะถูกระงับจาก paycheck แต่ละรายเพื่อจ่ายภาษีเงินได้ หากคุณเลื่อน $ 500 จาก paycheck ไปเป็นแบบดั้งเดิม 401 (k) รายได้ของคุณจะลดลงตามจำนวนดังกล่าวก่อนที่จะมีการประเมินภาษีเงินได้ การเลื่อนเวลา 401 (k) ของคุณจะลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงเป็น $ 1, 500 ในแต่ละงวดการจ่ายเงินซึ่งจะช่วยลดการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณเหลือ 300 เหรียญ การจ่ายเงินที่บ้านของคุณคือ 2,000 - 500 - 300 เหรียญหรือ 1 เหรียญ 200.

เมื่อคุณถอนเงินจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมหลังจากเกษียณอายุกรมสรรพากรกำหนดให้คุณต้องจ่ายภาษีตามเกณฑ์ภาษีใหม่ของคุณ นี่คือเหตุผลที่คนที่เชื่อว่าพวกเขาจะอยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่าหลังการเกษียณอายุชอบบัญชีแบบดั้งเดิม

Roth 401 (k) บัญชี

ตรงกันข้ามการบริจาคให้กับบัญชี Roth ทำด้วยเงินหลังหักภาษี คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามรายได้ทั้งหมดของคุณและการหักเงิน 401 (k) ของคุณจะถูกหักออกหลังจากคำนวณภาษีแล้ว ในตัวอย่างข้างต้นการบริจาค $ 500 ถึง Roth 401 (k) ไม่ได้ช่วยลดการหักภาษีเงินได้ของคุณเลย คุณยังต้องเสียภาษีเงินได้จำนวน 400 เหรียญก่อนที่จะมีการบริจาคเงินจำนวน 500 เหรียญ บ้านเกิดของคุณจ่ายเงินในแต่ละช่วงเวลาคือ $ 2, 000 - $ 400 - $ 500 หรือ $ 1, 100

การมีส่วนร่วมกับบัญชี Roth อาจดูเหมือนเป็นข้อตกลงที่ไม่เหมือนใครเนื่องจากคุณไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในช่วงปีที่ผ่านมา อย่างไรก็ตามการถอนเงินหลังจากเกษียณอายุเป็นไปอย่างสมบูรณ์แบบปลอดภาษี คุณได้ชำระภาษีเงินได้จากการบริจาคของคุณแล้วและเงื่อนไขของบัญชี Roth ระบุว่ารายได้ยังปลอดภาษีหากถอนออกไปหลังจากอายุ 59 ปี 5.

การเก็บภาษีก่อนการหักภาษี

กฎการเสียภาษีข้างต้นใช้กับการสมทบและมีคุณสมบัติ ถอนเงิน 401 (k) กองทุนอย่างไรก็ตามหากคุณต้องการถอนเงิน 401 (k) ก่อนที่คุณจะถึง 59 5 คุณต้องเสียภาษีเพิ่มเติม หากคุณมีแผน 401 (k) การถอนเงินออกจากกองทุนเกษียณอายุก่อนกำหนดจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ นอกจากนี้กรมสรรพากรยังกำหนดให้มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 10%

หากคุณมีบัญชี Roth กฎจะผ่อนปรนเล็กน้อย เนื่องจากภาษีเงินได้ได้รับการชำระเงินให้กับ Roth แล้วการถอนใด ๆ ที่ประกอบด้วยการสมทบเพียงอย่างเดียวคือปลอดภาษีเมื่อใดก็ได้ อย่างไรก็ตามบัญชีส่วนใหญ่ 401 (k) มีการแจกแจงประกอบด้วยผลงานและรายได้ ส่วนใดส่วนหนึ่งของการเบิกถอนก่อนกำหนดที่เกี่ยวข้องกับรายได้จะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณและต้องได้รับการหักภาษีเช่นกันที่ระบุไว้ด้านบน 10%

มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้เช่นการถอนเงินที่เกิดขึ้นหลังจากที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตหรือถูกปิดใช้งานอย่างถาวรหรือจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้รับการชดเชยเกินกว่าจำนวนที่กำหนด นอกจากนี้คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการแจกจ่ายความยากลำบากหากคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณมีความจำเป็นในการใช้เงินอย่างเร่งด่วนและหนักหน่วงที่ไม่สามารถปฏิบัติได้ โดยทั่วไปแล้วการถอนเงินส่วนใหญ่ทำก่อนที่คุณจะมาถึง 59 5 จะต้องเสียภาษีเพิ่มเติมนี้