คุณอาจคิดว่ากฎการเกษียณอายุของระบบภาษีของ U. S. มีความซับซ้อน สำหรับผู้ที่ได้ทำงานในต่างประเทศผลกระทบทางภาษีสำหรับรายได้ที่เกษียณอายุอาจเป็นเรื่องยุ่งยากที่น่าหงุดหงิดมากขึ้นของข้อบังคับและข้อตกลงเกี่ยวกับสนธิสัญญา

ทุกคนที่ได้รับเงินบำนาญจากต่างประเทศหรือการชำระเงินรายปีต้องกลายเป็นผู้เชี่ยวชาญเฉพาะในกฎหมายภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกา แต่ในข้อตกลงระหว่างสนธิสัญญากับประเทศที่เกี่ยวข้องรวมถึงกฎระเบียบด้านภาษีในประเทศที่เงินบำนาญหรือเงินปีนั้นมีต้นกำเนิด ถ้าเป็นปีแรกในการพิจารณาภาระภาษีของคุณอย่าพยายามทำอย่างนี้ ติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีเงินได้ระหว่างประเทศและการถือครองเพื่อการเกษียณอายุเพื่อให้คุณได้เส้นทางที่ถูกต้อง วิธีนี้จะช่วยให้คุณสามารถลดจำนวนการเสียภาษีและเพิ่มจำนวนเงินที่คุณจะได้รับจากการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณ

รายได้จากการเกษียณอายุจากต่างประเทศสามารถมาจากบัญชีประเภทต่างๆ

เงินบำนาญหรือเงินรายปีโดยตรงจากนายจ้างต่างชาติ

ความไว้วางใจที่ได้รับจากนายจ้างต่างชาติ

• โดยนายจ้างชาวต่างชาติ
• การชำระเงินจากรัฐบาลต่างประเทศหรือเอเยนซี่ (ซึ่งอาจรวมถึงเงินบำนาญจากต่างประเทศ)
• การชำระเงินจาก บริษัท ประกันภัยต่างชาติ
• ความไว้วางใจจากต่างประเทศหรือนิติบุคคลอื่นที่กำหนดให้จ่ายเงิน เงินงวด
• แม้ว่าคุณจะทำงานให้กับ บริษัท สัญชาติอเมริกันในต่างประเทศคุณอาจจะได้รับเงินค่างวดจากความไว้วางใจจากต่างประเทศเนื่องจากภาวะแทรกซ้อนในการระดมเงินบำนาญที่มีรายได้จากต่างประเทศ การจัดหาเงินทุนสำหรับไออาร์เอบางครั้งอาจเป็นไปไม่ได้เพราะรายได้ส่วนใหญ่ของคุณอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีของสหรัฐฯผ่านการยกเว้นรายได้ของชาวต่างชาติและการยกเว้นการต่างประเทศ

เนื่องจากทั้งสองข้อยกเว้นนี้อนุญาตให้ชาวอเมริกันที่ทำงานในต่างประเทศเพื่อลดรายได้ที่ได้รับเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีโดย U. S. พวกเขามักจะทำให้ยากที่จะลงทุนโดยใช้ IRA หากต้องการมีส่วนร่วมในการบริจาค IRA หนึ่งต้องมีรายได้ในสหพันธรัฐหรือรายได้ที่ได้รับภาษี U.. บาง บริษัท ในสหราชอาณาจักรได้จัดตั้ง บริษัท ต่างชาติไว้วางใจให้กับพนักงานที่ทำงานในต่างประเทศเพื่อช่วยให้พวกเขาประหยัดเงินเพื่อการเกษียณ

เมื่อถึงเวลาที่จะเก็บบำนาญหรือเงินรายปีต่างประเทศจะต้องเสียภาษีอย่างไรบ้างขึ้นอยู่กับประเทศที่มีเงินเกษียณและสนธิสัญญาภาษีประเภทไหนอยู่ระหว่างประเทศ สหรัฐและมณฑลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

แต่ละประเทศได้เจรจาสนธิสัญญากับสหรัฐอเมริกาแตกต่างกันดังนั้นคุณต้องทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่ไม่เพียง แต่คุ้นเคยกับกฎหมายภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสนธิสัญญาระหว่างประเทศและกฎหมายภาษีที่จะกระทบต่อภาษีที่คุณต้องใช้ จ่ายให้แต่ละประเทศ สนธิสัญญาเหล่านี้มักรวมถึงเครดิตภาษีและเครื่องมืออื่น ๆ เพื่อช่วยให้คุณสามารถลดภาษีที่คุณเป็นหนี้ได้ แต่จะต้องมีการวิจัยเพื่อให้มั่นใจว่าคุณกรอกแบบฟอร์มภาษีทั้งในสหรัฐฯและต่างประเทศอย่างถูกต้องเพื่อลดการเสียภาษีของคุณ

ในหลายประเทศเงินบำนาญจากต่างประเทศได้รับการปฏิบัติที่ดีในประเทศ แต่โดยทั่วไปจะไม่มีคุณสมบัติเป็นแผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติตามประมวลรัษฎากรของ IRS ซึ่งหมายความว่าสำหรับ บริษัท และพนักงานของตนเงินบริจาคจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ เนื่องจากนี่เป็นกฎการชำระเงินที่คุณได้รับจากแผนเกษียณอายุต่างประเทศของคุณจะไม่ได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับเงินบำนาญของ U. S. ในความเป็นจริงแม้เงินสมทบของคุณเพื่อวางแผนการเกษียณอายุจะถูกเก็บภาษีเต็มเป็นส่วนหนึ่งของรายได้ขั้นต้นของคุณ นั่นหมายความว่าเงินบำนาญจากต่างประเทศของคุณอาจถูกเก็บภาษีได้สองครั้ง - ครั้งหนึ่งเมื่อคุณจ่ายเงินและอีกครั้งเมื่อคุณเก็บเงินในช่วงเกษียณอายุ

สนธิสัญญาภาษีกับหลายประเทศจัดเรียงปัญหานี้ออกเพื่อให้ความรับผิดทางภาษีของ U. S. federal สามารถชดเชยได้ อย่างไรก็ตามคุณและที่ปรึกษาของคุณจะต้องตระหนักถึงสนธิสัญญาและวิธีการกรอกแบบฟอร์มทั้ง U. และต่างประเทศที่เกี่ยวข้อง

หากคุณมีเงินบำนาญจากต่างประเทศที่คุณทำงานคุณสามารถเริ่มค้นคว้าข้อตกลงด้านภาษีระหว่างสหรัฐฯและประเทศเหล่านั้นได้ที่เว็บไซต์สรรพากรภายในของสหรัฐฯ - สนธิสัญญาภาษีเงินได้ของสหรัฐฯ - A ถึง Z สำหรับประเทศหลัก ๆ บางประเทศ สิ่งพิมพ์ IRS มีอยู่เช่นสิ่งพิมพ์ 597 - ข้อมูลเกี่ยวกับสนธิสัญญาภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกาและแคนาดา

U นอกเหนือจากการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ด้านภาษีเมื่อได้รับเงินบำนาญหรือเงินปีต่างประเทศแล้วการรายงานการถือครองหลักทรัพย์ในธนาคารต่างประเทศหรือ บริษัท ที่ลงทุนเป็นสิ่งสำคัญ พระราชบัญญัติการประนอมหนี้บัญชีต่างประเทศของ U.. (FATCA) กำหนดให้สถาบันใด ๆ ที่ถือครองมากกว่า 10,000 เหรียญสหรัฐสำหรับพลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาในการรายงานข้อมูลบัญชีไปยังแผนกการคลังของสหรัฐ ภายใต้การกระทำนี้พลเมืองของประเทศสหรัฐอเมริกาที่พำนักอยู่ในสหรัฐฯต้องมีสินทรัพย์ทางการเงินใด ๆ ที่เกินกว่า 50,000 เหรียญที่ถืออยู่ในรัฐที่ไม่ใช่ U S. เกี่ยวกับการคืนภาษีของ U. S. สำหรับผู้ที่พำนักอยู่นอก U. S. การรายงานจะต้องมีผลบังคับใช้ที่ 300,000 เหรียญ

ปัญหานี้อาจก่อให้เกิดปัญหาด้านภาษีประเภทอื่นสำหรับพลเมืองของสหประชาชาติที่ทำงานนอกสหรัฐฯเพราะแม้แต่กรอกข้อมูลการรายงานฟอร์มในองค์กรที่ไม่ใช่ U S. สถาบันการเงินสามารถเพิ่มโอกาสในการตรวจสอบของ IRS หากสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของคุณอยู่ในกองทุนที่ IRS จัดเป็น Passive Foreign Investment (PFIC) บทลงโทษจะมีความแข็งเป็นพิเศษสำหรับผู้ที่ไม่ได้ยื่น กำไรจากบัญชี PFIC จะถูกหักภาษีในอัตราที่สูงที่สุดในการได้รับเงินทุน 35% ไม่มีการเพิ่มทุนระยะยาว 15% สำหรับการถือครองหุ้นในต่างประเทศนี้

การลงทุนในต่างประเทศอาจต้องเสียค่าธรรมเนียมการลงทุนสูงกว่าสถาบัน U. S. จากการศึกษาของ Harvard Business School พบว่าค่าใช้จ่ายเฉลี่ยของกองทุนรวมในประเทศสวิสเซอร์แลนด์เพิ่มขึ้น 43% กองทุนในสหราชอาณาจักรมีมูลค่าเพิ่มขึ้น 50% และกองทุนรวมในแคนาดามีมูลค่าเพิ่มขึ้น 279%

U S. เทียบกับบัญชีเพื่อการเกษียณอายุของต่างชาติ

คุณควรถือเงินลงทุนเพื่อการเลี้ยงชีพในสหรัฐฯหรือบัญชีต่างชาติไว้อย่างไร เช่นนั้นไม่ใช่คำถามที่ตอบง่ายเพราะขึ้นอยู่กับว่าคุณคาดหวังว่าจะอยู่ที่ไหนในช่วงเกษียณอายุ

หากคุณวางแผนที่จะอยู่นอกสหรัฐอเมริกาในประเทศที่มีสกุลเงินที่มั่นคงคุณควรจะถือครองเงินจำนวนมากในประเทศนั้นให้มากขึ้นเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาความเสี่ยงด้านการลงทุนระหว่างประเทศรายใหญ่ซึ่งเป็นประเด็นเกี่ยวกับมูลค่าของสกุลเงินที่คุณใช้ สำหรับค่าครองชีพรายวันของคุณ วิธีที่ดีที่สุดในการหลีกเลี่ยงปัญหาการแลกเปลี่ยนสกุลเงินคือการระงับการลงทุนในสกุลเงินที่คุณจะต้องใช้บ่อยที่สุดในการเกษียณอายุ

การเพิกถอนสัญชาติของพลเมือง

พลเมืองชาวยูเอ็นบางคนกำลังเผชิญกับภาวะแทรกซ้อนทางภาษีของ U. S. โดยการละทิ้งสัญชาติ U. ของพวกเขา จำนวนผู้ที่เลือกทำเช่นนั้นคือจำนวนที่สูงที่สุดในปี 2014 - 3, 415 ค่าธรรมเนียมสำหรับการสละคือ $ 2, 350

การเลือกเส้นทางนั้นอาจมีผลต่อการที่คุณจะสามารถเรียกเก็บเงินประกันสังคมได้ เมื่อคุณสละสิทธิ์การเป็นพลเมืองคุณจะกลายเป็นคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างด้าว (NRA) ไม่ว่าคุณจะสามารถเก็บเงินประกันสังคมจะขึ้นอยู่กับข้อตกลงทวิภาคีของสหรัฐฯกับประเทศที่คุณเลือกที่จะพำนักอยู่ ในหลายประเทศการชำระเงินสามารถดำเนินการต่อได้ แต่ในบางประเทศคุณจะได้รับสิทธิประโยชน์จาก Social Security

ในฐานะคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างด้าวคุณต้องเสียเวลาหนึ่งวันใน U. S. ทุกๆ 30 วันหรือน้อยกว่า หากคุณไม่ได้เข้ารับการตรวจรายเดือนตัวเลือกอื่น ๆ ของคุณจะใช้เวลา 30 วันติดต่อกันในสหราชอาณาจักรทุกๆหกเดือน หากคุณไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขเหล่านี้คุณจะเสียสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณ

การเปลี่ยนสถานะไปเป็น NRA อาจส่งผลต่อสิทธิประโยชน์สำหรับผู้ที่อยู่ในความอุปการะและผู้รอดชีวิต ดังนั้นหากคุณกำลังพิจารณาที่จะละทิ้งสัญชาติ U. เพื่อหลีกเลี่ยงเขาวงกตภาษีเงินได้ต่างชาติให้คิดอย่างรอบคอบเกี่ยวกับผลกระทบต่อผลประโยชน์ประกันสังคมก่อนการตัดสินใจนั้น

บรรทัดด้านล่าง

หากคุณทำงานในต่างประเทศและสร้างผลงานการเกษียณอายุของคุณนอกสหประชาชาติให้ขอคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญก่อนที่คุณจะเริ่มเบิกเงินบำนาญหรือเงินรายปี ซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถเพิ่มรายได้จากการเกษียณอายุสูงสุดและลดการเสียภาษีจากทั้ง U. และประเทศ (หรือประเทศ) ที่มีการระงับเงินเกษียณของคุณ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

วิธีการชำระภาษีถ้าคุณอยู่ต่างประเทศ

และ

สิ่งที่ชาวอเมริกันต้องการทราบเกี่ยวกับการใช้ชีวิตในต่างประเทศ