a:

เงินทุนหมุนเวียนหรือสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดหักหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดอาจส่งผลต่อประสิทธิภาพในการลงทุนในระยะยาวของ บริษัท และความแข็งแกร่งทางการเงินในการครอบคลุมหนี้สินระยะสั้น เงินทุนหมุนเวียนสามารถดูได้เป็นสินทรัพย์หมุนเวียนรวมสุทธิ แต่จำนวนเงินที่ได้รับอาจไม่ใช่จำนวนบวก อาจเป็นศูนย์หรือแม้แต่ลบ เป็นผลให้จำนวนเงินที่แตกต่างกันของเงินทุนหมุนเวียนสามารถส่งผลกระทบต่อการเงินของ บริษัท ในรูปแบบต่างๆ

เมื่อ บริษัท มีสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าหนี้สินหมุนเวียนจะมีเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงาน การมีเงินทุนหมุนเวียนเพียงพอช่วยให้ บริษัท สามารถครอบคลุมหนี้สินระยะสั้นได้เต็มที่เนื่องจากจะครบกำหนดใน 12 เดือนข้างหน้า นี่เป็นสัญญาณของความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท อย่างไรก็ตามการมีเงินทุนหมุนเวียนมากเกินไปในสินค้าคงคลังที่ยังไม่ขายและไม่ได้ใช้หรือบัญชีลูกหนี้ที่ไม่ได้เก็บจากยอดขายในอดีตเป็นวิธีที่ไม่ได้ผลในการใช้ทรัพยากรที่สำคัญของ บริษัท

เงินทุนเพิ่มเติมที่ระวางอยู่ในสินค้าคงเหลือหรือลูกหนี้ไม่ได้รับการสนับสนุนจากหนี้สินระยะสั้น แต่เป็นเงินทุนระยะยาวซึ่งควรใช้เพื่อการลงทุนระยะยาวเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการลงทุน ดังนั้นกุญแจสำคัญคือการรักษาระดับเงินทุนหมุนเวียนที่ดีที่สุดเพื่อให้สมดุลกับความแข็งแกร่งทางการเงินที่จำเป็นและมีประสิทธิผลในการลงทุนที่น่าพอใจ เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้เงินทุนหมุนเวียนมักจะถูกเก็บไว้ที่ 20 ถึง 100% ของหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมด

เมื่อ บริษัท มีปริมาณสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนเท่ากันไม่มีเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงานเท่ากับ 0.9 นี่เป็นไปได้ถ้าสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท ได้รับเงินจากหนี้สินหมุนเวียนอย่างเต็มที่ การมีเงินทุนหมุนเวียนเป็นศูนย์หรือไม่ใช้เงินทุนระยะยาวสำหรับการใช้ในระยะสั้นอาจเพิ่มประสิทธิภาพในการลงทุน แต่ก็มีความเสี่ยงที่สำคัญต่อความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท ด้วย สินทรัพย์หมุนเวียนบางอย่างอาจไม่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดายและรวดเร็วเมื่อหนี้สินเกิดขึ้นเช่นสินค้าคงเหลือที่ไม่มีสถานะคงเหลือ การรักษาสินทรัพย์หมุนเวียนเพิ่มเติมบางอย่างทำให้ บริษัท สามารถชำระค่าใช้จ่ายได้ทันเวลา

ทุนหมุนเวียนที่เป็นลบ

เมื่อ บริษัท มีสินทรัพย์หมุนเวียนน้อยกว่าหนี้สินหมุนเวียนในปัจจุบันมีการขาดดุลเงินทุนหมุนเวียนซึ่งเรียกทั่วไปว่าเป็นเงินทุนหมุนเวียนในทางลบ กรณีนี้เกิดขึ้นหาก บริษัท มีการจัดสรรเงินจากหนี้สินหมุนเวียนเพื่อใช้ในการจัดหาสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน การใช้เงินระยะสั้นเพื่อวัตถุประสงค์ระยะยาวจะเพิ่มความเสี่ยงในการมีหนี้สินหมุนเวียนที่ผ่านมาเนื่องจากสินทรัพย์หมุนเวียนไม่สามารถชำระบัญชีให้เป็นเงินสดเพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันระยะสั้น แม้ว่าเงินทุนหมุนเวียนที่เป็นลบทำให้การใช้เงินดูเหมือนจะมีประสิทธิภาพมากขึ้น แต่ก็จะทำให้จุดแข็งของ บริษัท อ่อนลง

จำนวนเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท เปลี่ยนแปลงไปตามช่วงเวลาอันเนื่องมาจากสถานการณ์การดำเนินงานที่แตกต่างกัน ดังนั้นเงินทุนหมุนเวียนสามารถใช้เป็นตัวบ่งชี้ว่า บริษัท ดำเนินธุรกิจได้อย่างไร เมื่อมีเงินทุนหมุนเวียนมากเกินไปเงินจำนวนมากจะถูกผูกไว้ในการดำเนินงานรายวันสัญญาณว่า บริษัท มีความระมัดระวังเกินไปกับการเงิน ในทางตรงกันข้ามเมื่อมีเงินทุนหมุนเวียนน้อยเกินไปเงินน้อยจะทุ่มเทให้กับการดำเนินงานรายวันสัญญาณเตือนภัยของ บริษัท กำลังมีความก้าวร้าวเกินไปกับการเงิน