นักลงทุนจำนวนมากได้สะสมยอดเงินที่น่าประทับใจไว้ในบัญชีเกษียณของตน (IRA) และ 401 (k) ซึ่งแตกต่างจากสินทรัพย์อื่น ๆ ทั้งสองประเภทของบัญชีผ่านไปยังทายาทของคุณผ่านการกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์และไม่ผ่านทางของคุณ นอกจากนี้อาจมีทั้งข้อมูลอสังหาริมทรัพย์และภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเหล่านี้ ที่ปรึกษาทางการเงินอาจเป็นคำแนะนำที่ดีสำหรับลูกค้าในการวางแผนแจกจ่ายบัญชีเหล่านี้ให้กับทายาทของตน

การระบุผู้ให้บริการปัจจุบัน

เป็นสิ่งสำคัญที่ลูกค้าจะต้องกำหนดชื่อผู้รับประโยชน์ในบัญชีเหล่านี้ไว้เป็นปัจจุบัน ในกรณีของคู่สมรส (คู่สมรส) 401 (k) ผู้รับประโยชน์จะเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์โดยอัตโนมัติเว้นแต่จะได้ลงชื่อในการสละสิทธิ์ในทางตรงกันข้าม การกำหนดผู้ได้รับผลประโยชน์เหล่านี้ควรได้รับการปรับเปลี่ยนสำหรับการเปลี่ยนแปลงในชีวิตของคุณ ถ้าคุณแต่งงานให้แน่ใจว่าได้เพิ่มคู่สมรสของคุณ หากคุณหย่าร้างหรือกลายเป็นม่ายจะต้องมีการปรับค่าใช้จ่ายด้วยเช่นกัน การกำหนดผู้รับผลประโยชน์เป็นสิ่งที่บังคับให้ผู้ที่ได้รับเงิน ไม่มีอะไรบอกว่า "ฉันรักคุณ" เหมือนมีคู่สมรสปัจจุบันของคุณพบว่าอดีตคู่สมรสของคุณยังคงเป็นผู้รับประโยชน์ใน IRA ของคุณ 1 ล้านดอลลาร์หลังจากที่คุณเสียชีวิต (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ วิธีจัดการกับการกำหนดผู้รับประโยชน์ .)

999 ภาษีอสังหาริมทรัพย์

เงินที่ถืออยู่ใน IRA หรือบัญชี 401 (k) ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง ข้อ จำกัด ค่อนข้างสูง แต่ละคนได้รับการยกเว้นมากกว่า $ 5 45 ล้านสำหรับปี 2016 ซึ่งจะไม่ส่งผลกระทบต่อลูกค้าส่วนใหญ่ ภาษีที่ดินของรัฐส่วนบุคคลแตกต่างกันไปและอาจมีผลกระทบ นอกจากนี้ไม่มีข้อ จำกัด สำหรับสินทรัพย์ที่ส่งตรงไปยังคู่สมรส

ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้เป็นความกังวลที่ใหญ่กว่าภาษีที่ดินสำหรับลูกค้าส่วนใหญ่ IRAs แบบดั้งเดิมที่ได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีและบัญชี 401 (k) ที่ได้รับเงินสนับสนุนในลักษณะเดียวกันในบางช่วงเวลาจะถูกเก็บภาษี ในกรณีของทายาทของคุณจะเป็นเมื่อพวกเขาถอนเงินออกจากบัญชี IRAs Roth ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้และไม่เป็น Roth 401 (k) s เท่าที่มีผลงานหลังหักภาษีสำหรับบัญชี IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) ซึ่งเงินนั้นไม่ต้องเสียภาษี มีข้อกำหนดเกี่ยวกับการถอนเงินสำหรับผู้ที่ได้รับบัญชี Roth (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่:

ที่ปรึกษาสามารถปกป้องผู้สืบทอด IRA ได้ .) ผู้รับประโยชน์สำหรับผู้รับประโยชน์

ผู้รับประโยชน์ที่เป็นคู่สมรสสามารถรับ IRA และรับการรักษาด้วยตนเองได้ ในทำนองเดียวกันกับ 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุที่คล้ายกันรีดลงใน IRA ของตัวเอง พวกเขาจะต้องเสียภาษีเงินได้เมื่อพวกเขาถอนเงิน บทลงโทษสำหรับการถอนเงินก่อนอายุ59½จะได้รับการผ่อนผันให้ถึงแม้ว่าผู้เอาประกันภัยควรปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีและที่ปรึกษาทางการเงินของพวกเขาที่นี่ พวกเขาจะต้องได้รับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) ตามอายุของพวกเขา เมื่อพวกเขาได้รับมรดก IRA ของพวกเขาเองพวกเขายังจะต้องตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของตัวเองเพื่อประกันว่าเงินใด ๆ ที่เหลืออยู่ในบัญชีที่ตายของพวกเขาส่งผ่านไปยังทายาทที่ตั้งใจของพวกเขา

ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสสามารถออกจากบัญชีแบบดั้งเดิมหรือ Roth 401 (k) โดยใช้ 401 (k) กับแผนหรือม้วนให้ IRA ที่สืบทอด ถ้าคุณตัดสินใจที่จะทิ้งเงินไว้ใน 401 (k) โปรดตรวจสอบกับผู้ให้บริการตามแผนว่าด้วยกฎใดที่เกี่ยวกับระยะเวลาที่จะต้องถอนเงินออก แผนการบางอย่างจะช่วยให้ผู้รับประโยชน์สามารถใช้บัญชีนี้เหมือนกับ IRA แบบยืดเยื้อบางคนอาจต้องการให้ถอนเงินออกภายในห้าปี หากทายาทที่ไม่ใช่คู่สมรสตัดสินใจที่จะม้วนเงินเข้าสู่ IRA ที่ได้รับการสืบทอดการดำเนินการนี้จะทำงานเหมือนกับ IRA จากเจ้าของบัญชีเดิมที่ถูกนำไปใช้กับบัญชี IRA ที่สืบทอดกัน (

.

เคล็ดลับสำหรับการโอนความมั่งคั่งของครอบครัว .) หากผู้ถือบัญชีเดิมได้รับ RMD จากบัญชีแล้วผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสก็จะต้องใช้ RMD ด้วยเช่นกัน อย่างไรก็ตามจะคำนวณตามอายุที่เทียบกับอายุของเจ้าของบัญชีเดิม สำหรับผู้รับประโยชน์ที่อายุน้อยกว่านี้สามารถช่วยให้พวกเขาเพื่อยืดออกเงินในบัญชีเป็นเวลาหลายปีและอนุญาตให้อยู่ลงทุนและเติบโต

ข้อผิดพลาดในการรับผลประโยชน์ที่ควรหลีกเลี่ยง

ในขณะที่คุณไม่สามารถช่วยผู้รับประโยชน์ของคุณจากหลุมฝังศพได้การวางแผนและการอภิปรายในช่วงชีวิตของคุณอาจช่วยหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทางการเงินบางอย่างเมื่อสืบทอดบัญชี IRA หรือ 401 (k) ของคุณ ที่ปรึกษาทางการเงินของคุณควรอยู่ที่นั่นเพื่อช่วยให้พวกเขาผ่านขั้นตอนนี้หลังจากการตายของคุณและนี่ควรได้รับการสื่อสารระหว่างลูกค้าและที่ปรึกษาของพวกเขา การทำผิดพลาดเหล่านี้อาจส่งผลต่อการเสียภาษีเพิ่มเติมและจะช่วยลดผลประโยชน์จากการรับบัญชีเหล่านี้ตามที่เจ้าของบัญชีเดิมกำหนดไว้ (

. การไม่ใช้ RMDs: เช่นเดียวกับผู้ถือบัญชีใด ๆ ที่ไม่ใช่คู่สมรส IRA หรือ 401 (k) ต้อง (999) เคล็ดลับสำหรับการช่วยเหลือลูกค้า ใช้ RMDs ถ้าจำเป็น การลงโทษสำหรับจำนวนเงินที่ไม่ได้ถ่ายเป็น 50% ของจำนวนเงินนั้นนอกเหนือจากภาษีที่ยังคงครบกำหนด

ความล้มเหลวในการตั้งชื่อบัญชีที่ได้รับกรรมสิทธิ์อย่างถูกต้อง: เงินจาก IRA ที่สืบทอดหรือ 401 (k) ไม่สามารถใช้ร่วมกับบัญชี IRA ของผู้รับเงินได้ ต้องมีการจัดแยกกันและการควบคุมบัญชีจะต้องสะท้อนให้เห็นว่านี่เป็น IRA ที่สืบทอดเพื่อประโยชน์ของผู้รับประโยชน์และจากเจ้าของบัญชีเดิม ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ดูแลได้รับการแต่งตั้งให้เข้าใจเรื่องนี้และทุกด้านของ IRA ที่สืบทอดกัน หากบัญชีมีความหมายที่จะแยกออกจากกลุ่มผู้ได้รับผลประโยชน์จำนวนมากแต่ละบัญชีจะต้องมีการกำหนดบัญชีไว้ นอกจากนี้ผู้สืบทอดบัญชี IRA ควรกำหนดผู้รับประโยชน์ของตนเองเพื่อให้สามารถยืดบัญชีได้ต่อไปในกรณีที่เสียชีวิต

หากไม่ได้รับผลประโยชน์จำนวนมาก หากมีผู้ได้รับผลประโยชน์จำนวนมากและบัญชียังคงสภาพเดิมอยู่อายุของผู้รับผลประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดจะถูกนำมาใช้เมื่อถึงเวลาที่จะต้องใช้มาตรการ RMDs ตัวอย่างเช่นหากมีผู้รับประโยชน์สามคนในวัย 55, 40 และ 25 ปีแล้วผู้รับประโยชน์ที่อายุน้อยกว่าจะได้รับการลงโทษเนื่องจากต้องใช้เงินจำนวนมากแทนที่จะสามารถยืดออกไปได้อีกเป็นระยะเวลานาน

บทบาทของที่ปรึกษา การให้บัญชี IRA และ 401 (k) แก่ทายาทมีความสำคัญกับลูกค้าของคุณและเป็นที่ปรึกษาทางการเงินที่เชื่อถือได้ของคุณคุณสามารถมีบทบาทสำคัญในการทำให้บัญชีเหล่านี้ผ่านไปยังทายาทในกรณีที่ ความตายตามที่ตั้งใจ นี่เป็นส่วนสำคัญของงานวางแผนทางการเงินโดยรวมที่คุณทำกับลูกค้าของคุณ (999)> การให้คำปรึกษาเกี่ยวกับ FAs: การอธิบายการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ให้กับลูกค้า

.

บรรทัดด้านล่าง ลูกค้าจำนวนมากมียอดรวมที่สะสมอยู่ในบัญชี IRA และ 401 (k) ของพวกเขาและต้องการ ส่งเงินที่ไม่ได้ใช้ในบัญชีไปให้ทายาท ที่ปรึกษาทางการเงินที่มีความรู้สามารถมั่นใจได้ว่าพวกเขาวางแผนอย่างถูกต้องและสามารถช่วยให้ทายาทของตนหลีกเลี่ยงความผิดพลาดในการถ่ายโอนบัญชีเหล่านี้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ เคล็ดลับการวางแผนโครงการสำหรับที่ปรึกษาทางการเงิน

.)