การลงทุนในตลาดหุ้นไม่น่าจะเป็นเรื่องสนุกนักยกเว้นเมื่อคุณยื่นภาษี การสูญเสียที่คุณได้รับในปีปฏิทินก่อนหน้าในบัญชีค้าปลีกที่ต้องเสียภาษีของคุณสามารถนำไปใช้เพื่อช่วยให้คุณประหยัดเงินได้ ผู้ค้าที่มีประสบการณ์และนักลงทุนรู้ดีว่ามีซับเงินที่สามารถพบได้ในส่วนที่หดหู่ของพวกเขาเนื่องจากสามารถนำมาใช้เพื่อลดค่าภาษีให้ต่ำกว่าสิ่งที่พวกเขาจะเป็นหนี้ได้ กฎสำหรับการคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินทุนค่อนข้างตรงไปตรงมา เมื่อคุณเข้าใจพื้นฐานแล้วคุณจะรู้ว่าควรใช้กลยุทธ์เหล่านี้เมื่อใดเพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณเอง

Capital Gains 101

กฎข้อแรกที่ต้องจดจำคือคุณจำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับผลกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงในบัญชีการลงทุนค้าปลีกของคุณเท่านั้น กำไรและขาดทุนภายใน IRAs แบบดั้งเดิมหรือแบบ Roth หรือแบบอื่น ๆ ของแผนหรือบัญชีออมทรัพย์ที่หักภาษีจะไม่สามารถรายงานได้ นอกจากนี้คุณยังไม่ต้องรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากการรักษาความปลอดภัยใด ๆ จนกว่าจะขาย กำไรที่ถือครองที่ชื่นชอบที่คุณยังคงเป็นเจ้าของจะไม่สามารถรายงานได้จนกว่าคุณจะขายได้เมื่อถึงเวลาที่คุณได้รับผลกำไรหรือขาดทุน กำไรและขาดทุนของทุนแบ่งออกเป็นสองช่วงคือ กำไรและขาดทุนระยะสั้นจะเกิดขึ้นเมื่อคุณซื้อและขายเงินลงทุนภายในระยะเวลาหนึ่งปีและรวมถึงวันที่คุณซื้อ ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อหุ้นในวันที่ 23 ตุลาคม 2014 คุณจะได้รับผลกำไรหรือขาดทุนในระยะสั้นหากคุณขายหุ้นดังกล่าวในวันที่ 23 ตุลาคม 2015 หากคุณขายหุ้นคืนเกินหนึ่งปีนับจากวันถัดมา กว่าเมื่อคุณซื้อมันแล้วคุณจะตระหนักถึงผลกำไรระยะยาวหรือการสูญเสีย (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ Capital Gains Taxes in 2015 .)

มีคำสั่งเฉพาะที่จะคำนวณกำไรและ / หรือขาดทุน ถ้าคุณทราบกำไรและขาดทุนทั้งระยะยาวและระยะสั้นในปีเดียวกันตัวอย่างนี้จะแสดงกระบวนการที่คุณจะใช้เพื่อคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนสุทธิของคุณ:

ตัวอย่าง

กำไรและขาดทุนทั้งหมดของปี มีดังต่อไปนี้

$ 10,000 เงินทุนระยะสั้นจากการขายหุ้น

$ 12,000 ขาดทุนระยะสั้นจากการขายหุ้น

กำไรจากเงินทุนระยะยาว 15,000 เหรียญจากการขายเงินทุนหมุนเวียนที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ETF)

ขาดทุนระยะยาว 5,000 ล้านดอลลาร์จากการขายอสังหาริมทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์สาธารณะ ความไว้วางใจจากการลงทุน (REIT)

ขั้นตอนแรกของคุณคือหักกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นกับตัวเอง ดังนั้นกำไรระยะสั้น $ 10,000 จะถูกหักกลบลบล้างระยะสั้น $ 12,000 ทำให้คุณขาดทุนสุทธิในระยะสั้นที่ 2,000 เหรียญขาดทุนในระยะยาวของคุณจะหักจากผลกำไรในระยะยาวของคุณเพื่อให้คุณได้รับผลกำไรสุทธิระยะยาวที่ 10,000 เหรียญส่วนผลขาดทุนสุทธิในระยะสั้นของคุณคือ ในขณะนี้หักล้างกำไรสุทธิในระยะยาวของคุณเพื่อให้คุณได้รับเงินทุนระยะยาวมูลค่า 8,000 ดอลล่าร์สหรัฐเป็นครั้งสุดท้ายจำนวนนี้เป็นจำนวนเงินที่คุณจะวางลงในบรรทัดด้านล่างของตาราง D เมื่อคุณกรอกแบบฟอร์มภาษี (999) การสูญเสียรายได้ทางภาษี การรู้ว่าจะหักกำไรและขาดทุนของคุณเป็นเพียงขั้นตอนแรกที่จะต้องเสียภาษีเท่านั้น สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับการเพิ่มทุนและภาษี นักลงทุนที่มีประสิทธิภาพ หากเดือนพฤศจิกายนมาถึงและคุณถือครองหลักทรัพย์บางส่วนในบัญชีค้าปลีกของคุณที่ลดลงตั้งแต่ซื้อแล้วคุณสามารถใช้โอกาสนี้เป็นโอกาสที่จะได้รับความเสียหายบางส่วนที่คุณสามารถใช้เพื่อหักเงินจากกำไรหรือรายได้อื่น ๆ ของคุณได้ นี้ทำได้อย่างง่ายดายโดยเพียงแค่การขายการถือครองการสูญเสียและจากนั้นซื้อพวกเขากลับ ข้อตกลงเฉพาะที่นี่คือกฎการขายล้างที่กำหนดโดย Internal Revenue Service (IRS) ในกลยุทธ์การซื้อคืนประเภทนี้ กฎนี้บอกว่านักลงทุนต้องอนุญาตให้ใช้เวลาอย่างน้อย 30 วันตามปฏิทินก่อนที่พวกเขาจะสามารถซื้อสิ่งที่ขายได้หรือมิฉะนั้นการสูญเสียจะไม่ได้รับอนุญาต ทั้งนี้เป็นเพราะกรมสรรพากรไม่ต้องการทำให้ผู้อื่นได้รับความสูญเสียจากเงินลงทุนได้ง่ายเกินไป หากนักลงทุนสามารถขายได้แล้วซื้อสิทธิ์คืนนั้นทุกคนสามารถทำเงินได้ทุกๆช่วงเวลาที่ตนเองถือครองไว้ภายใต้มูลค่าการซื้อและสร้างธุรกรรมเพิ่มเติมอีกนับล้านรายการรวมทั้งโชคลาภที่เกิดขึ้นจริงในผลขาดทุนซึ่งอาจหักล้างกับกำไรและรายได้อื่น ๆ

การรอ 30 วันแนะนำองค์ประกอบความเสี่ยงด้านตลาดที่ทำให้นักลงทุนคิดอย่างรอบคอบก่อนที่จะลองใช้กลยุทธ์นี้ หากสต็อกหรือการรักษาความปลอดภัยอื่น ๆ เพิ่มขึ้นอย่างมากในราคาหลังจากที่มีการขายแล้วนักลงทุนจะได้ยิงตัวเองในการเดินเท้าโดยหายไปจากการได้รับ ดังนั้นกลยุทธ์นี้โดยทั่วไปเหมาะสมถ้ามูลค่าปัจจุบันของการถือครองต่ำกว่าราคาซื้อมากและไม่น่าจะเพิ่มขึ้นในช่วงรอคอย ระยะเวลารอ 30 วันหมายความว่าคุณไม่สามารถซื้อคืนได้ภายในวันทำการสุดท้ายของเดือนธันวาคมในขณะที่ตลาดเปิดทำการหากคุณต้องการทราบผลขาดทุนของคุณในปีนี้ นับถอยหลัง 31 วันนับจากวันนั้นและนี่เป็นวันสุดท้ายที่คุณสามารถขายทรัพย์สินของคุณและรายงานผลขาดทุนที่เกิดขึ้นเมื่อคุณส่งไฟล์ในฤดูใบไม้ผลิหน้า (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

ข้อดีและข้อเสียของการเก็บเกี่ยวรายได้ประจำปี

) กฎการขายซักสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการซื้อหุ้นหรือการรักษาความปลอดภัยที่แตกต่างจากหุ้นที่ขาย การดำเนินการนี้จะช่วยลดระยะเวลารอคอยเนื่องจากกฎดังกล่าวกำหนดให้ใช้กับการขายและซื้อคืนการถือครอง "ข้อมูลที่เหมือนกัน" เท่านั้น และการซื้อของอย่างอื่นอาจเป็นความคิดที่ดีต่อไป หากคุณซื้อหุ้นของ บริษัท หนึ่งและเกิดขึ้นกับธุรกิจในภาคเศรษฐกิจของ บริษัท คุณก็อาจจะคิดว่าการถือครองและซื้อ ETF ที่ลงทุนในดัชนีที่กว้างขึ้นของภาคธุรกิจนั้น ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อหุ้นใน บริษัท ยาและลดราคาด้วยเหตุผลเฉพาะของ บริษัท คุณสามารถทิ้งหุ้นในวันซื้อขายวันสุดท้ายของปีและใช้เงินที่ได้รับจากการซื้อ ETF ที่มีทั้งหมด หุ้นในดัชนีเภสัชกรรมหรือการดูแลสุขภาพอย่างใดอย่างหนึ่งด้วยวิธีนี้คุณไม่เพียง แต่ตระหนักถึงความสูญเสียอันมีค่าเท่านั้น แต่ยังกระจายผลงานของคุณให้หลากหลายมากขึ้น การสูญเสียการถือครอง

หากผลขาดทุนสุทธิของคุณในบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีของคุณเกินกำไรสุทธิสำหรับปีคุณจะไม่มีรายได้ที่ต้องรายงานจากการขายความปลอดภัยของคุณ จากนั้นคุณสามารถตัดยอดขาดทุนสุทธิที่มีมูลค่า 3,000 เหรียญสหรัฐต่อรายได้อื่น ๆ เช่นค่าจ้างหรือเงินปันผลที่ต้องเสียภาษีและดอกเบี้ยสำหรับปี สุทธิที่ได้รับรู้ขาดทุนเกินกว่าจำนวนนี้จะต้องนำไปปีต่อไป หากคุณสูญเสียรายใหญ่จำนวนมากเช่น $ 20,000 ก็จะใช้เวลาถึงเจ็ดปีในการหักเงินทั้งหมดจากรายได้อื่น ๆ (การสูญเสีย $ 3,000 ทุกปีเป็นเวลา 6 ปีและการสูญเสีย $ 2,000 ในวันที่เจ็ด ปี). อย่างไรก็ตามหากคุณตระหนักถึงการได้รับเงินจำนวน 8,000 เหรียญเมื่อสามปีหลังจากที่คุณได้รับรู้ถึงการสูญเสียของคุณแล้วคุณจะสามารถตัดจำนวนเงินที่สูญเสียจากผลกำไรนี้ออกไปทำให้คุณไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับผลกำไรนั้นในปีนั้น (

การสูญเสียรายได้จากทรัพย์สิน: ลดการสูญเสียการลงทุน

) ตัวอย่าง การสูญเสียเงินทุนจำนวน 20,000 เหรียญในปี 2012 - ไม่มีผลกำไรสุทธิต่อปี หักจากรายได้ปกติ

2013 - การสูญเสีย $ 3,000 ขาดทุน

2014 - $ 3,000 สูญเสีย

2015 - $ 8,000 รายได้

การสูญเสียที่ไม่ได้ประกาศจำนวน 8,000 ล้านบาทสามารถหักกลบลบกันได้ในปีนี้ จำนวนเงินทั้งหมดของการสูญเสียที่ประกาศไว้เป็น 17,000 เหรียญส่วนที่เหลืออีก 3,200 เหรียญสามารถหักออกจากกำไรหรือรายได้ปกติเมื่อได้รับผลตอบแทนในปี 2016 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

อะไรคือเหตุผลที่กำหนดต้นทุนของคุณ

นักลงทุนชั้นแนวหน้า นักลงทุนรายใหญ่ที่รู้กฎสามารถเปลี่ยนเพื่อนที่สูญเสียให้เป็นภาษีอากรได้ เมื่อใช้กฎและกลยุทธ์ที่ระบุไว้ในที่นี้คุณสามารถลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณและอาจกระจายผลงานของคุณในบางกรณี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่คุณสามารถหักขาดทุนจากหุ้นโปรดดาวน์โหลดคำแนะนำสำหรับ Schedule D ในเว็บไซต์ IRS ที่ www กรมสรรพากร gov หรือปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่

เมื่อไหร่ที่ฉันต้องกรอกแบบฟอร์ม D IRS Form?

)