เพื่อหาค่าใช้จ่ายที่ลดลงและลดภาระการระดมทุนในอนาคตหลาย บริษัท ในสหราชอาณาจักรกำลังพิจารณาแผนการเกษียณอายุที่พวกเขาเสนอให้กับพนักงานของพวกเขา การตรวจสอบข้อเท็จจริงที่หนักหน่วงที่สุดคือการมุ่งเน้นไปที่แผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้ซึ่งจะให้รางวัลแก่พนักงานเป็นเวลาหลายปีในการให้บริการพร้อมกับการรับรองผลประโยชน์ที่เกษียณอายุรายเดือน นายจ้างหลายคนกำลังตัดสินใจว่าแผนบำนาญแบบดั้งเดิมของพวกเขามีราคาแพงเกินไปที่จะรักษาและผลก็คือพวกเขากำลังทำให้แผนเหล่านี้ล่มสลาย (หากต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนงานเหล่านี้โปรดดู แผนการเด็ดขาดของโครงการที่กำหนดไว้ .)

สำหรับพนักงาน - โดยเฉพาะอย่างยิ่งที่ใกล้เกษียณ - ผู้ที่ใช้เวลาหลายปีกับนายจ้างรายเดียวกันแผนบำนาญที่แข็งตัวจะส่งผลร้ายแรงต่อแผนการทำงานหลังการทำงาน รายได้ที่ได้รับการค้ำประกันที่พวกเขาคาดการณ์ไว้เมื่อถึงวัยเกษียณอาจลดลงอย่างมีนัยสำคัญอันเป็นผลมาจากการระงับเงินบำนาญซึ่งอาจบังคับให้พวกเขาต้องพึ่งพาความไม่แน่นอนของแผนการชำระเงินสมทบ 401 (k) หรือประเภทอื่น ๆ

แผนบำเหน็จบำนาญแช่แข็งคืออะไร? แผนบำเหน็จบำนาญที่แข็งตัวเป็นโครงการที่ได้รับการแก้ไขเพื่อยับยั้งการรับรู้ผลประโยชน์ตามแผนแม้ว่าสินทรัพย์จะยังคงอยู่ในแผน ความต้องการด้านการจัดการบางอย่างต้องดำเนินการต่อไปสำหรับแผนแช่แข็งรวมถึงการตรวจสอบให้แน่ใจว่าแผนดังกล่าวเป็นไปตามมาตรฐานการระดมทุนขั้นต่ำ

โดยทั่วไปมีแผนบำเหน็จบำนาญขังแข็ง 2 แบบคือแช่แข็งและแช่แข็ง

"แช่แข็ง" คือเมื่อหยุดรับประโยชน์ที่กำหนดโดยพิจารณาจากปีของการให้บริการจะหยุดลง ซึ่งหมายความว่าปีที่ผ่านมาของการบริการหลังจากวันที่มีผลของการแช่แข็งไม่ได้เป็นปัจจัยในการพิจารณาผลประโยชน์ของพนักงานตามแผน อย่างไรก็ตามผลประโยชน์จะเพิ่มขึ้นตามการเพิ่มขึ้นของค่าชดเชยของผู้เข้าร่วมที่ได้รับการคุ้มครอง อีกทางเลือกหนึ่งของการแช่แข็งคือการทำให้ระดับของพนักงานหรือผู้เข้าร่วมรายใหม่ ๆ ลดลง

พนักงานจะได้รับสิทธิประโยชน์ที่สะสมอยู่แล้ว แต่จะไม่มีผลประโยชน์ใหม่หลังจากวันที่แผนถูกแช่แข็ง ดังนั้นถ้าคนงานได้ใช้เวลา 20 ปีกับ บริษัท และวางแผนที่จะอยู่เพิ่มอีกห้าปีจนกว่าจะเกษียณอายุไม่มีผลประโยชน์เงินบำนาญใด ๆ เกิดขึ้นในช่วงห้าปีที่ผ่านมา นอกจากนี้ยังไม่มีผู้เข้าร่วมใหม่ที่ได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในแผน

บริษัท ส่วนใหญ่ที่ระงับแผนการเกษียณอายุอาจเสนอแผน 401 (k) หรือแผนการจ่ายสมทบตามที่กำหนดหรือปรับปรุงแผนการที่มีอยู่

ตรึง Vs. การสิ้นสุด
การระงับบำนาญจะแตกต่างจากการบอกเลิกสัญญาบำนาญ ในการบอกเลิก บริษัท จะต้องจ่ายผลประโยชน์ทั้งหมดโดยเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในทางการการศึกษาโดยปกติแล้วจะต้องไม่เกินหนึ่งปีหลังจากวันที่บอกเลิก การกระจายสามารถทำเป็นก้อนหากได้รับอนุญาตภายใต้แผนหรือโดยการซื้อพนักงานเป็นเงินปีที่จ่ายผลประโยชน์ในช่วงเวลาบริษัท ที่ล้มละลายอาจโอนหนี้สินบำเหน็จบำนาญของตนไปยัง Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) ซึ่งเป็นหน่วยงานของรัฐบาลกลางที่ทำประกันเงินบำนาญ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ PBGC โปรดดู โครงการบำเหน็จบำนาญข้าราชการประกันรับประกันค่าใช้จ่าย และ รายรับรวมเป็นรายเดือนกับการจ่ายเงินบำนาญปกติ .)

พระราชบัญญัติคุ้มครองเงินบำนาญของปี 2006 พระราชบัญญัติตามที่ระบุไว้ในชื่อหมายถึงการช่วยประกันความมีชีวิตทางการเงินของแผนบำเหน็จบำนาญหลังการยกเลิกแผนสูงที่ บริษัท สายการบินเหล็กและ บริษัท อื่น ๆ หลายแห่ง บทบัญญัติของ PPA บางส่วนส่งผลให้ธุรกิจหลายแห่งหลีกเลี่ยงการใช้แผนการกำหนดสิทธิประโยชน์ใหม่หรือยกเลิกหรือระงับผู้ที่ได้รับการบำรุงรักษา

ในปีพ. ศ. 2549 ประธานาธิบดีบุชได้ลงนามในสัญญาจ้างงานมากกว่า 900 หน้าและมีบทบัญญัติหลายประการเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุ ซึ่งรวมถึงข้อกำหนดที่อนุญาตให้ บริษัท จดทะเบียนพนักงานโดยอัตโนมัติในแผน 401 (k) ให้คำแนะนำด้านการลงทุนแก่พนักงานและสร้างการลงทุนในการลงทุนที่ผิดนัด เหล่านี้ถูกมองว่าเป็นบทบัญญัติบางประการ

บทบัญญัติเชิงลบ ได้แก่ ข้อบังคับที่ดูเหมือนจะส่งเสริมให้ บริษัท ต่างๆพิจารณาถึงการแช่แข็งหรือยกเลิกแผนการเงินบำนาญของพวกเขา PPA กำหนดมาตรฐานที่เข้มงวดมากขึ้นเพื่อให้มั่นใจว่า บริษัท ต่างๆจะจัดสรรเงินทุนให้เพียงพอเพื่อจ่ายเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญของตนอย่างเต็มที่ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง PPA ให้เงินบำนาญมากที่สุดแผนเจ็ดปี - เริ่มต้นในปี 2008 - เพื่อให้แน่ใจว่าแผนการของพวกเขาได้รับการสนับสนุน 100% สำหรับนายจ้างที่ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อผูกพันการระดมทุนนี้ภาษีสรรพสามิต 10% อาจเรียกเก็บจาก บริษัท หากการขาดแคลนไม่ได้รับการแก้ไขในเวลา สำหรับหลาย ๆ บริษัท นั่นหมายความว่าพวกเขาต้องเร่งรัดการบริจาค ในขณะที่นายจ้างเหล่านี้ได้รับอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายในการบริจาคเพิ่มเติมเหล่านี้ผลสุดท้ายอาจส่งผลลบต่อผลกำไรของ บริษัท

แผนบำเหน็จบำนาญแช่แข็งหมายถึงอะไรสำหรับพนักงาน ผลประโยชน์ที่เกษียณอายุของพนักงานจะได้รับมากที่สุดในช่วง 2-3 ปีที่ผ่านมาก่อนเกษียณอายุ ซึ่งหมายความว่าการระงับบำเหน็จบำนาญสำหรับพนักงานในวัย 50 ปีของพวกเขาและใกล้เคียงกับปีรายได้สูงสุดของพวกเขาอาจเป็นแรงผลักดันอย่างมากต่อแผนการที่พวกเขามีต่อการเกษียณอายุ

สูตรการวางแผนบำเหน็จบำนาญโดยทั่วไปคำนึงถึงจำนวนปีของพนักงานที่ได้รับกับ บริษัท และเงินเดือนโดยเฉลี่ยตลอดหลักสูตร (หรือมากกว่าสองสามปีสุดท้าย) ของการจ้างงานของพนักงานกับ บริษัท เงินบำนาญช่วยลดจำนวนปีที่ใช้ในการคำนวณเพื่อลดจำนวนเงินที่ลูกจ้างได้รับจากแผนในช่วงเกษียณอายุ (หากต้องการทราบวิธีการประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุดู เคล็ดลับการออมเพื่อการเกษียณอายุสำหรับผู้มีอายุ 45- ถึง 54 ปี , 55- ถึงอายุ 64 ปี และ 65 - ปีที่แล้วและ .)

สถานการณ์สมมติที่หนึ่ง พิจารณาตัวอย่างนี้: แผนค่าตอบแทนที่กำหนดไว้ของ บริษัท ABC จ่ายผลประโยชน์รายปีที่อายุเกษียณเท่ากับ 1% ของเงินเดือนสุดท้ายคูณด้วยจำนวนปีที่ให้บริการ เงินเดือน x 001 ปีบริการ)

สมมติว่าคนงานอายุ 55 ปีปัจจุบันมีรายได้ 50,000 เหรียญต่อปีและทำงานร่วมกับ บริษัท มา 20 ปี สมมติว่ามีการเพิ่มขึ้น 3% ต่อปีและ 10 ปีจนกว่าจะเกษียณอายุคนงานนั้นคาดว่าจะได้รับประโยชน์จากการเกษียณอายุประจำปีเป็นจำนวนเงิน $ 20, 159 ซึ่งจะขึ้นอยู่กับเงินเดือนขั้นสุดท้ายที่ 67,196 เหรียญ (67 เหรียญ 196 x. 01 x 30 ปี)

หากแผนเกษียณอายุของพนักงานคนนั้นถูกแช่แข็งเมื่ออายุ 55 ปีผลประโยชน์ในอนาคตของเขาจะลดลงมากกว่าครึ่งหนึ่งถึง 10,000 เหรียญ (50,000 เหรียญสหรัฐฯ x 01 ปี 20 ปี) การลดลงเกิดขึ้นเนื่องจากการคำนวณประกอบด้วยจำนวนปีที่น้อยลงในการให้บริการและมีเงินเดือนต่ำกว่า

การช่วยชีวิตการเกษียณอายุของคุณ: ห้าขั้นตอนในการดำเนินการ ไม่ค่อยเป็นข่าวดีที่ทำให้ข่าวดีสำหรับพนักงาน อย่างไรก็ตามมีขั้นตอนที่สามารถลดผลกระทบได้ กุญแจสำคัญคือพนักงานต้องมีบทบาทในการเตรียมและประหยัดเพื่อการเกษียณ ต่อไปนี้คือขั้นตอนบางอย่างที่พนักงานสามารถทำได้

1. อ่านทุกสิ่งทุกอย่าง: เพื่อให้เข้าใจถึงผลกระทบจากการแช่แข็งพนักงานต้องอ่านเอกสารที่ได้รับเมื่อนายจ้างของตนประกาศเจตนารมณ์ในการตรึงแผน เข้าร่วมประชุมข้อมูลต่างๆที่จัดขึ้นโดย บริษัท แผนแช่แข็งไม่ได้ทำงานในลักษณะเดียวกัน เป็นสิ่งสำคัญที่จะเข้าใจว่าคุณจะมีผลต่อการทำงานอย่างไรและจะส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไรบ้างอาจมีบทบัญญัติเพื่อลดการเปลี่ยนแปลงหรือเพิ่มเงินช่วยเหลือ 401 (k) เพื่อช่วยชดเชยผลประโยชน์ที่สูญหายซึ่งสัญญาไว้ภายใต้แผนบำเหน็จบำนาญ นอกจากนี้คุณควรอ่านคำอธิบายแผนสรุปก่อนวันที่มีผลการแช่แข็งและสรุปการปรับเปลี่ยนเนื้อหาที่คุณควรได้รับหลังจากการแช่แข็งเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจการเปลี่ยนแปลง
2. เรียกใช้ตัวเลข: การใช้สูตรที่ระบุไว้ในเอกสารแผนคำนวณว่าคุณมีแนวโน้มจะได้รับเงินจากเงินบำนาญที่แข็งตัวหรือไม่ คุณอาจต้องดึงบันทึกภาษีบางส่วนของคุณเพื่อระบุรายได้ของคุณในปีก่อน แต่จะคุ้มค่ากับความพยายาม ไม่มีอะไรให้ภาพที่ชัดเจนกว่าการใส่ตัวเลขลงบนกระดาษและจัดเรียงผลลัพธ์
3. บันทึกเพิ่มเติม: เพิ่มเงินสมทบในแผน 401 (k), 403 (b) หรือแผนการเงินสมทบอื่น ๆ ร่วมให้ข้อมูลกับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth หากคุณยังไม่ได้จัดตั้งขึ้นให้พิจารณาการเปลี่ยนแปลงโดยเร็วที่สุด โดยไม่คำนึงถึงสถานการณ์คุณอาจจะต้องประหยัดเงินมากขึ้นสำหรับการเกษียณอายุหากแผนบำเหน็จบำนาญของคุณถูกแช่แข็ง นอกจากนี้คุณต้องการให้แน่ใจว่าคุณได้รับเงินช่วยเหลือที่เข้าร่วมสูงสุดหากนายจ้างของคุณมีส่วนร่วมที่ตรงกันภายใต้ 401 (k), 403 (b) หรือ SIMRA IRA (999) พิจารณาตัวเลือกการจ้างงานของคุณ: แผนการบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิมให้พนักงานจูงใจให้ติดกับนายจ้างคนเดียวเป็นเวลาหลายปี แผนบำเหน็จบำนาญที่แข็งตัวจะเอาแรงจูงใจดังกล่าวออกไป เนื่องจากผลประโยชน์ภายใต้แผนกำไรที่กำหนดไว้มักจะสะสมมากที่สุดเมื่อใกล้เกษียณพนักงานที่ทำงานร่วมกับ บริษัท เป็นเวลา 25 ปี แต่ต้องออกจากงานเมื่ออายุห้าสิบปีก่อนเกษียณเช่นจะได้รับผลประโยชน์เงินบำนาญเป็นรายเดือนซึ่งน้อยกว่าถ้า เขาหรือเธอยังคงอยู่กับ บริษัทแผนบำเหน็จบำนาญที่แข็งตัวจะขจัดแรงจูงใจให้อยู่กับนายจ้าง แน่นอนว่ายังมีปัจจัยอื่น ๆ ที่ต้องคำนึงถึงรวมถึงเงินเดือนประกันสุขภาพและผลประโยชน์อื่น ๆ ที่จะเกษียณอายุเพื่อทดแทนแผนการบำเหน็จบำนาญ ขอคำปรึกษาทางการเงิน:
4. การเปลี่ยนจากแผนประกันผลประโยชน์ที่กำหนดไว้พร้อมกับรายได้ที่รับประกันรายเดือนไปสู่แผนการกำหนดกิจการหมายถึงพนักงานมีความรับผิดชอบต่อความมั่นคงทางการเงินมากขึ้นในการเกษียณอายุของพวกเขา ดังนั้นพนักงานควรพิจารณาการขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับการเงินของพวกเขา แม้จะมีการสนับสนุนนายจ้างใจกว้างมากที่สุดในการ 401 (k) การตัดสินใจลงทุนที่ไม่ดีสามารถทำลายแผนเกษียณอายุได้ การขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญช่วยให้คุณสามารถประกันความมั่นคงทางการเงินของการเกษียณอายุของคุณได้ บทสรุป
5. ชอบหรือไม่แผนบำนาญแบบดั้งเดิมกำลังจะออกไป ในช่วงหลายปีข้างหน้านายจ้างจำนวนมากอาจตัดสินใจที่จะระงับหรือยกเลิกแผนการเงินบำนาญของตนเองเนื่องจากต้องเผชิญกับข้อกำหนดด้านเงินทุนที่เข้มงวดซึ่งกำหนดขึ้นภายใต้ PPA ข่าวดีก็คือมีขั้นตอนที่พนักงานสามารถดำเนินการเพื่อให้แน่ใจว่าการเกษียณอายุที่ปลอดภัยทางการเงิน อย่าลืมทำตามขั้นตอนเหล่านี้และขอความช่วยเหลือจากผู้วางแผนทางการเงินที่มีอำนาจ