a:

บางส่วนหรือทั้งหมดของเงินทุนในแผน 403 (b) สามารถนำมาใช้เป็นแผนเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ได้ การโยกตัวให้เป็นแผน IRA แบบดั้งเดิมหรือแบบแผนการเกษียณอายุที่ไม่ใช่ Roth โดยทั่วไปจะไม่มีภาษี กองทุนสามารถเข้าไปใน Roth IRA โดยการโยกย้ายโดยตรงโดยขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้ แต่ไม่ใช่การเบิกจ่ายล่วงหน้า

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) การแจกแจงความยากลำบากการแจกแจงการแก้ไขและการชำระเงินใด ๆ ที่กระจายอยู่ในชีวิตของผู้เข้าร่วมโครงการหรือ 10 ปีจะไม่มีสิทธิ์ที่จะนำมาหักล้างได้

หากบัญชี 403 (b) มีทั้งเงินก่อนหักภาษีและค่าแรงหลังหักภาษีการแจกจ่ายจะพิจารณาจากเงินก่อนหักภาษีเงินสมทบและรายได้ที่ต้องเสียก่อน ส่วนที่ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของการแจกจ่ายรวมถึงผลงานหลังหักภาษีสามารถรีดเข้าสู่ IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA หรือไปยังแผนสิทธิ์อื่นที่บัญชีแยกต่างหากสำหรับส่วนที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียเงิน

ตัวอย่างเช่น Bill 403 (b) ประกอบด้วยการมีส่วนร่วมและรายได้ก่อนหักภาษี บิลสามารถขอให้วางโรลโอเวอร์โดยตรงของบัญชีบางส่วนหรือทั้งหมดลงใน IRA แบบเดิม 401 (k) อีก 403 (b) หรือแผน 457 ที่รัฐบาลกำหนดโดยไม่มีผลเสียภาษี การทำธุรกรรมจะต้องมีการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีรายได้ครั้งต่อไปของเขา ถ้าเขาม้วนลงใน Roth IRA การแจกจ่ายจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีกับเขา

การโอนสิทธิ์โดยตรงไปยังผู้ดูแลจะไม่อยู่ภายใต้การหัก ณ ที่จ่าย การหมุนเวียนโดยอ้อมซึ่งจะมีการจ่ายเช็คให้กับผู้เข้าร่วมโครงการโดยหัก 20% หัก ณ ที่จ่าย สำหรับการวางเมาส์โดยทางอ้อมเพื่อไม่ให้ถูกเลิกเครดิตโดยสิ้นเชิงผู้เข้าร่วมจะต้องหักจำนวนเงินที่หักล้าง

ตัวอย่างเช่น Bill ได้ตัดสินใจที่จะขอให้วางเงินมัดจำโดยทางอ้อมในราคา $ 10 000 จาก 403 (ข) ของเขา ผู้ดูแลแผนของเขาระงับ 20% Bill ได้รับเช็คเป็นจำนวน $ 8,000 เขาต้องจ่ายเงิน 2,000 เหรียญจากแหล่งอื่นหรือการวางเงินเดิมพันจะเท่ากับ 8,000 เหรียญเท่านั้น $ 2,000 จะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับเขา บิลมีอายุต่ำกว่า 59 ปี 5.