a:

คุณสามารถเปลี่ยนการบริจาคให้ Roth IRA ได้ แต่ส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่คุณแปลงเป็น Roth จะต้องเสียภาษีเงินได้ เมื่อยอดคงเหลือ IRA แบบดั้งเดิมของคุณประกอบด้วยเงินสมทบที่หักและไม่สามารถหักลดได้จำนวนเงินใด ๆ ที่แจกจ่ายหรือแปลงจาก IRA แบบดั้งเดิมจะได้รับการจัดประเภทเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี

คุณอาจคิดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

(ผลรวมหักล้าง / ยอดรวม IRA) x จำนวนการกระจาย / การแปลง = จำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี

สมมุติว่าคุณมีเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ $ 8,000 ในแบบ IRA ที่เติบโตขึ้น ถึง $ 100,000 มูลค่าที่ต้องเสียภาษีจะเป็น:

(8, 000/100, 000) X 8, 000 = 640

จาก 8,000 ดอลล่าร์ที่คุณแปลงเป็น $ 7, 360 จะต้องเสียภาษี ($ 8, 000-640 = 7, 360)

กฎนี้ใช้แม้ว่าจำนวนเงินที่จะถูกหักและจำนวนเงินที่ไม่สามารถหักลดได้จะถืออยู่ใน IRA แบบดั้งเดิมแยกกัน โปรดทราบว่าหากคุณรักษา IRA แบบดั้งเดิมไว้จำนวนเงินรวมจะต้องรวมกันในสูตรด้านบนเพื่อระบุจำนวนเงินที่สามารถยกเว้นได้จากรายได้ (เช่นจำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี)

ปรึกษากับผู้ประกอบวิชาชีพด้านภาษีของคุณเพื่อให้แน่ใจว่ามีการยื่นแบบฟอร์มที่เหมาะสมและการคำนวณถูกต้อง

การแจ้งเตือน: ต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 สำหรับปีภาษีใด ๆ ที่คุณแจกจ่ายสินทรัพย์จาก IRA แบบดั้งเดิมหากยอดเงิน IRA แบบดั้งเดิมของคุณมียอดเงินที่ไม่สามารถหักลดได้ แบบฟอร์ม IRS 8606 ใช้เพื่อช่วยคุณในการระบุส่วนที่ต้องเสียภาษีในการจัดจำหน่ายหรือแปลงของคุณ กรมสรรพากรอาจประเมินบทลงโทษ $ 50 สำหรับความล้มเหลวในการยื่นแบบฟอร์ม 8606 แบบฟอร์มมีอยู่ที่ // www. กรมสรรพากร gov /

คำถามนี้ได้รับคำตอบโดย Denise Appleby
(ติดต่อ Denise)