เจ้าของบัญชีเกษียณอายุที่สามารถหารายได้ในปีที่เกษียณอายุโดยไม่ใช้สินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของตนอาจต้องการที่จะได้รับผลตอบแทนจากการผ่อนปรนภาษีที่เสนอให้กับสินทรัพย์โครงการเกษียณอายุตลอดไป อย่างไรก็ตามนี่เป็นไปไม่ได้เนื่องจาก IRS ต้องการเก็บภาษีเงินได้รอตัดบัญชีในยอดคงเหลือเหล่านี้ หากคุณเป็นเจ้าของ IRA แบบดั้งเดิม SEP IRA บัญชี IRA แบบง่ายบัญชีบัญชีที่มีคุณสมบัติครบถ้วนบัญชี 403 (b) และ / หรือบัญชีรัฐบาล 457 (ข) และคุณอายุ 70 ​​ปีขึ้นไป 5 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีคุณต้อง ถอนเงินขั้นต่ำจากยอดเงินของคุณภายในวันที่ 31 ธันวาคมของทุกปี จำนวนนี้เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) (สำหรับการอ่านข้อมูลพื้นฐานให้ดู กลยุทธ์ในการแจกจ่าย RMD ของคุณ )

การกวดวิชา: บทนำสู่แผนเกษียณอายุ

วันที่ต้องการเริ่มต้น
การรับรู้ว่าเจ้าของบัญชีเกษียณอาจต้องใช้เวลาในการปรับตัวให้เข้ากับข้อกำหนดนี้ IRS จึงให้การอภัยโทษแก่บุคคลในองค์กรของตน ปีแรก RMD หากคุณอายุครบ 70 ปี 5 ในปี 2013 คุณจะต้องระบุวันที่ 31 ธันวาคมจนถึงวันที่ 1 เมษายน 2014 เพื่อแจกจ่ายจำนวนเงิน RMD 2013 จากบัญชีเกษียณของคุณ วันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากอายุที่คุณอายุ 70 ​​5 หมายถึงวันที่เริ่มต้นที่ต้องการ (RBD) ถ้ายอดเงินของคุณอยู่ในแผนการที่มีคุณสมบัติครบถ้วน 403 (b) หรือ 457 (ข) นายจ้างของคุณอาจอนุญาตให้คุณเลื่อนการเริ่มต้น RMD ของคุณจนกว่าคุณจะเกษียณอายุแม้ว่าจะเกิดขึ้นหลังจากอายุ 70 ​​ปี 5. ตรวจสอบกับนายจ้างหรือ วางแผนเกี่ยวกับกฎระเบียบที่ใช้กับแผน

การคํานวณ RMD ของคุณ
การคํานวณจํานวนเงิน RMD ในปีปัจจุบันสําหรับบัญชีเกษียณของคุณเป็นเรื่องง่าย สิ่งที่คุณต้องมีก็คือมูลค่าบัญชีเกษียณของคุณสำหรับสิ้นปีก่อนหน้า (มูลค่าตลาดยุติธรรมสิ้นปีของคุณ) และระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณซึ่งคุณสามารถได้รับจากตารางอายุขัยที่ออกโดย IRS FMV สิ้นปีก่อนหน้าของคุณจะหารด้วยระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณเพื่อให้ได้จำนวนเงิน RMD สำหรับปี สำหรับ IRAs ของคุณผู้ดูแลระบบของคุณจะต้องคำนวณและแจ้งให้คุณทราบถึงจำนวนเงินที่ระบุไว้ทั้งในเชิงรุกหรือตามที่คุณต้องการหากมี IRA ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีที่แล้ว สำหรับแผนคุณภาพผู้ดูแลระบบแผนของคุณควรให้การคำนวณและอำนวยความสะดวกในการแจกจ่าย

ข้อควรระวัง : ขอให้นักวิชาชีพทางการเงินของคุณตรวจสอบราคาตลาดยุติธรรมของสิ้นปีที่แล้วสำหรับ IRA ของคุณเนื่องจากมีสถานการณ์ที่จำเป็นต้องได้รับการพิจารณาใหม่

IRS มีตารางอายุขัยเฉลี่ย 3 ตาราง (ภาคผนวก C): (1) อายุขัยเฉลี่ย (ตาราง l), (2) อายุการใช้งานสม่ำเสมอ (ตาราง lll) ตารางที่ 1 ใช้เฉพาะโดยผู้รับประโยชน์และเจ้าของตารางเวลาการเกษียณอายุใช้บัญชีที่กำหนดคู่สมรสที่มีอายุมากกว่า 10 ปีขึ้นไปเป็นผู้รับประโยชน์หลักคนแรกของบัญชีในกรณีอื่น ๆ รวมถึงผู้ที่ไม่มีผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไว้หรือผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่บุคคลเช่นองค์กรการกุศลตาราง lll จะใช้เพื่อกำหนดระยะเวลาการแจกจ่าย
ในการระบุระยะเวลาการแจกจ่ายที่ใช้บังคับให้ใช้อายุและอายุผู้รับประโยชน์ของคุณในกรณีที่ใช้สำหรับปีที่ทำการคำนวณ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเกิดในปีพ. ศ. 2485 อายุของคุณในปีพ. ศ. 2556 เป็น 71 เว้นเสียแต่ว่าผู้รับประโยชน์ของ IRA ของคุณเป็นคู่สมรสของคุณและเขาหรือเธออายุมากกว่า 10 ปีระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณในปี 2556 เป็น 26 กำหนดอายุของคุณบนตาราง lll และรูปด้านขวาของอายุของคุณคือระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณ

หรือสมมติว่าผู้รับประโยชน์หลักของคุณคือคู่สมรสอายุ 50 ปีของคุณ ระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณจะถูกกำหนดดังนี้: หาอายุคู่สมรสของคุณในแถบด้านบนแนวนอนของตาราง ll (ภาคผนวก C) แล้วหาอายุของคุณในแถบแนวตั้งแรก ระยะเวลาการแจกจ่ายของคุณคือช่วงที่สองวัยจะพบกันที่มุมขวาภายในแผนภูมิ ในตัวอย่างนี้มีค่าเท่ากับ 35. 0 (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมโปรดดูที่

อายุขัยเฉลี่ย: มากกว่า ) เกิดอะไรขึ้นหากคุณพลาดกำหนดเส้นตาย RMD

จำนวนเงิน RMD ไม่ได้รับการกระจายตามกำหนดเวลาแล้ว IRS ประเมินภาษีสรรพสามิต 50% ในจำนวนที่ไม่ถอน นี่เรียกว่าการสะสมส่วนเกิน หากคุณถอนเฉพาะจำนวน RMD เท่านั้นการลงโทษจะได้รับการประเมินตามยอดคงเหลือ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าจำนวนเงิน RMD ที่คำนวณได้ของคุณสำหรับปีคือ $ 10,000 และคุณถอนเงิน $ 5,000 คุณจะได้รับการประเมินภาษีสรรพสามิต 50% ในราคา $ 5,000 (ดูเคล็ดลับวิธีหลีกเลี่ยงภาษีสรรพสามิตใน
คำแนะนำในการจัดเก็บภาษีสำหรับผู้ถือ IRA . ทั้งหมดจะไม่สูญหาย … อาจจะ

หากคุณพบว่าตัวเองตกอยู่ในสถานการณ์ที่โชคร้ายไม่ต้องจ่ายภาษีสรรพสามิตเนื่องจากข้อผิดพลาดคุณสามารถขอสละสิทธิ์ได้ IRS โดยทั่วไปเพื่อพิจารณาการสละสิทธิ์ IRS ต้องการให้คุณส่งจดหมายอธิบายเพื่อขอผ่อนผันการคืนภาษีเงินได้ของคุณ ภาษีสรรพสามิตรายงานในแบบฟอร์ม IRS 5329 ซึ่งสามารถดูได้ที่ www. กรมสรรพากร gov คุณอาจต้องการความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาโครงการเกษียณอายุหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีกับการขอสละสิทธิ์

บัญชีเกษียณหลายบัญชี

IRAs

1. IRS อนุญาตให้บุคคลที่มี IRA หลายรายรวม RMD ทั้งหมด IRAs และแจกจ่ายทั้งหมดจากบัญชี IRAs เนื่องจากคำเตือนนี้จำนวนเงินเหล่านี้ควรคำนวณแยกกันสำหรับแต่ละ IRA เนื่องจากกฎต่างๆอาจใช้กับแต่ละข้อ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณมี IRA สองตัวซึ่งเป็นหนึ่งเดียวกับคู่สมรสของคุณซึ่งมีอายุมากกว่า 10 ปีแล้วที่จูเนียร์ของคุณเป็นผู้รับประโยชน์รายแรก แต่เพียงผู้เดียวและอีกคนหนึ่งกับลูกสาวของคุณในฐานะผู้รับประโยชน์หลักตารางต่างๆจะถูกใช้ในการคำนวณ RMD สำหรับแต่ละ IRA
   แผนการรับรอง
2. หากคุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์ภายใต้แผนการที่มีคุณสมบัติครบถ้วนหลายโครงการจำนวนเงิน RMD สำหรับแต่ละแผนต้องได้รับการแจกจ่ายจากแต่ละแผน แตกต่างจากการแจกแจงจาก IRAs หลายจำนวนเหล่านี้ไม่สามารถรวมกัน
   403 (b) s
3. เช่นเดียวกับ RMD จาก IRA ต้องคำนวณ RMD สำหรับบัญชี 403 (b) หลายบัญชีต่างหาก แต่อาจรวมและถอนออกจากบัญชี 403 (b) บัญชีเดียว
   Roth IRA
4. สำหรับ Roth IRA กฎระเบียบ RMD ไม่ใช้กับเจ้าของ Roth IRA ชุดกฎ RMD อื่น ๆ ใช้กับ Roth และ IRA beneficiaries แบบดั้งเดิม (เหล่านี้จะกล่าวถึงใน
   สินทรัพย์โครงการเกษียณอายุที่สืบทอด - ส่วนที่หนึ่ง และ ส่วนที่สอง .)

บทสรุป

เพื่อให้แน่ใจว่าจำนวนเงิน RMD ของคุณได้รับการคำนวณอย่างถูกต้องและคุณปฏิบัติตามกฎทั่วไปโปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการเกษียณอายุหรือผู้เชี่ยวชาญทางภาษีหรือสถาบันการเงินของคุณ การทำตามขั้นตอนเพื่อป้องกันจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการลงโทษที่เกี่ยวข้องได้ พยายามที่จะหลีกเลี่ยงการรอจนกว่านาทีสุดท้ายจะขอ RMD ของคุณเนื่องจากการทำเช่นนี้อาจส่งผลให้คุณขาดเวลาที่จะต้องถอนจำนวนเงินเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ

อ่านเรื่องนี้ต่อได้ที่

หลีกเลี่ยงการผิดพลาดจาก RMD