ปีนี้เป็นจุดเริ่มต้นของยุคใหม่สำหรับการสร้าง Baby Boomer สมาชิกที่เก่าแก่ที่สุดที่เกิดในช่วงครึ่งแรกของปีพ. ศ. 2489 จะมีอายุครบ 70 ปีในปีพ. ศ. 2562 ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะต้องเริ่มแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) จาก IRAs แบบดั้งเดิมและแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต่อภายใน กฎสรรพากร (IRS) ไม่ว่าพวกเขาต้องการหรือต้องการเงินจำนวนนี้ ต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับสำคัญเกี่ยวกับการแจกแจงเหล่านี้ซึ่งจะช่วยให้ Boomers สามารถรวมงบประมาณเหล่านี้เข้ากับงบประมาณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

กฎของกรมสรรพากรระบุว่า IRA แบบดั้งเดิมและเจ้าของแผนบริการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถชะลอโครงการ RMD ของตนได้จนถึงปีหลังจากปีที่ 70 ½ ผู้ที่เกิดในช่วงครึ่งแรกของปี 2016 จะเปลี่ยนเป็นปีที่ 70 ในปีนี้ในขณะที่คนที่เกิดในครึ่งปีหลังจะถึงอายุดังกล่าวในปีต่อไป ซึ่งหมายความว่าคุณต้องเริ่มต้น RMD ในปี 2016 ภายในวันที่ 31 ธันวาคม

st

• ถ้าวันเกิดของคุณอยู่ระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 30 มิถุนายน ^th ถ้าคุณเกิดในช่วงครึ่งหลังของปีพ. ศ. 2489 คุณสามารถชะลอการชลประทานจนถึงวันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2561 เนื่องจากคุณจะเปลี่ยนเป็นปีพ. ศ. 2560 ในปีพ. ศ. 2560 ประมาณ 70 ½ดังนั้นคุณจะไม่ต้องใช้เงิน RMD จนถึงเดือนเมษายนต่อไป อย่างไรก็ตามคุณจะต้องใช้เวลาสองกระจายในเวลานั้นเพื่อชดเชยความล่าช้าในการใช้ครั้งแรกของคุณ ( ⁾ คุณไม่จำเป็นต้องใช้ RMD จากทุก IRA และยอดคงเหลือตามแผนที่คุณมีอยู่ คุณสามารถทำเช่นนี้ได้หากต้องการ แต่อาจรวมการแจกแจงแผนทั้งหมดของคุณไว้ทั้งหมดและนำออกจากบัญชีเดียว ซึ่งอาจเป็นประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณมีบัญชีอื่นที่ซื้อขายในราคาตกต่ำและคุณไม่ต้องการขายสินค้าเพื่อแจกจ่าย การคำนวณจำนวนเงินที่คุณต้องใช้ไม่ใช่เรื่องยากอย่างที่คุณคิด คุณจำเป็นต้องรับยอดคงเหลือในบัญชีสำหรับแต่ละแผนแบบดั้งเดิมและบัญชีในวันที่ 31 ธันวาคม 999 ของปีที่แล้วและรวมบัญชีทั้งหมดเข้าด้วยกัน จากนั้นหาปัจจัยคาดหวังในชีวิตของคุณในตาราง IRS (ดู IRS publications 590 และ 575) และหารยอดรวมของคุณตามหมายเลขนี้ หารคือจำนวนเงินที่คุณจะต้องใช้ในปีนี้ (หรือปีถัดไป) หากคู่สมรสของท่านมีอายุเกินกว่า 10 ปีและเป็นผู้รับประโยชน์เพียงอย่างเดียวในแผนแบบดั้งเดิมและบัญชีของท่านแล้วคุณจะต้องใช้ตารางชุดอื่นที่จัดทำโดย IRS ซึ่งจะแบ่งออกเป็นจำนวนมาก คุณไม่สามารถรวมการแจกจ่ายจากแผน 401 (k) ได้ หากคุณมีแผนคุณภาพแบบดั้งเดิมมากกว่าหนึ่งแบบซึ่งคุณต้องใช้ RMD จากคุณจะต้องคำนวณและนำมาใช้เป็นรายบุคคลแต่คุณยังสามารถรวมการแจกแจง IRA ของคุณและนำมาจากบัญชีเดียวกัน หากคุณไม่ต้องการแยกแยะการกระจายออกจากแผนงานของคุณในอนาคตจากนั้นคุณสามารถม้วนไว้ใน IRA เพื่อหลีกเลี่ยงความไม่สะดวกนี้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ ภาพรวมของแผนเกษียณอายุ
• .) ^{ดูว่ารายได้นี้จะกระทบต่อสถานการณ์ทางภาษีของคุณอย่างไร การกระจายทั้งหมดจาก IRA แบบดั้งเดิมและแผนการเกษียณอายุจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ธรรมดาซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายเงินนี้ในอัตราภาษีขั้นต้นของคุณ RMD อาจทำให้ผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณต้องเสียภาษีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนที่คุณต้องถอน อย่างไรก็ตามเนื่องจากรายได้นี้ต้องเสียภาษีไม่ได้หมายความว่าคุณจะเสียภาษีโดยอัตโนมัติ หากคุณมีสิทธิ์ที่จะอ้างสิทธิ์การหักเงินและ / หรือเครดิตที่ไม่ได้ใช้เนื่องจากคุณไม่มีรายได้จากการให้เครดิตพวกเขาคุณสามารถใช้เพื่อจ่ายภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดในการแจกจ่ายของคุณได้} หากคุณเคยบริจาคเงินสมทบที่ไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับ IRA แบบดั้งเดิมของคุณแล้วคุณจะต้องคำนวณจำนวนเงินทั้งหมดที่ไม่ได้หักออกและเพิ่มจำนวนเงินที่หักด้วยรายจ่ายทั้งหมด จากนั้นหารยอดรวมตามจำนวนเงินที่ไม่สามารถหักลดหย่อนเพื่อรับอัตราส่วนการยกเว้นได้ เปอร์เซ็นต์ของการแจกจ่ายแต่ละครั้งของคุณจะถือเป็นผลตอบแทนที่ไม่ต้องเสียของเงินต้น ตัวอย่างเช่นหากคุณไม่หักเงินบริจาคจำนวน 10,000 เหรียญสหรัฐและหักเงิน 90,000 เหรียญแล้ว 10% ของการแจกจ่ายแต่ละครั้งจะปลอดภาษี คุณควรติดตามผลงานที่คุณมอบให้โดยไม่กรอกแบบฟอร์มโดยกรอกแบบฟอร์ม IRS 8606 ในแต่ละปีที่คุณทำ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่
• หลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการแจกจ่ายขั้นต่ำสุดที่ต้องการ .) อย่าคิดถึงเพียงข้าม RMD ของคุณ กรมสรรพากรจะเรียกเก็บค่าปรับสำหรับคุณซึ่งเท่ากับ 50% ของจำนวนเงินที่คุณควรถอนออกไปดังนั้นนี่จึงไม่ใช่ความคิดที่ดี
• คุณสามารถหลีกเลี่ยงการใช้ RMD โดยการกลิ้งหรือแปลงแผนการดั้งเดิมทั้งหมดของคุณให้เป็น Roth IRA โดยสมบูรณ์และถูกต้องตามกฎหมาย แม้ว่าจะเป็นการดีที่สุดในการกระจาย Conversion ออกไปเป็นเวลาสองปีหรือมากกว่าเพื่อไม่ให้ตัวคุณเองเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นคุณจะไม่ต้องนำเงินที่ได้รับจากกองทุนบำเหน็จบำนาญอีกต่อไป Roth IRA ได้รับการยกเว้นอย่างไม่มีเงื่อนไขจากข้อกำหนด RMD แม้แต่แผน Roth ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมก็ไม่มีข้อยกเว้นนี้ หากคุณมียอดคงเหลือเหล่านี้และต้องการหลบหนี RMD สำหรับพวกเขาคุณจะต้องม้วนไว้ใน Roth IRA (
• ) หากคุณมีแนวโน้มที่จะบริจาคเงินเพื่อการกุศลคุณสามารถจัดให้มี RMD ของคุณได้โดยตรงไปยังองค์กรที่มีคุณสมบัติ 501c (3) ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม . นี้จะมีประสิทธิภาพทำให้การกระจายภาษีของคุณฟรีเนื่องจากคุณไม่เคยได้รับเงินตัวเอง กลยุทธ์นี้เป็นหลักช่วยให้คุณสามารถหักรายได้นี้โดยไม่ต้องระบุรายละเอียด
• บรรทัดด้านล่าง
• การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้จาก IRA แบบดั้งเดิมและแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไม่สามารถหลีกเลี่ยงได้ แต่มีหลายวิธีในการลดผลกระทบของพวกเขาตราบเท่าที่คุณปฏิบัติตามกฎพูดคุยกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อดูว่าคุณจะต้องถอนตัวและเริ่มทำแผนในตอนนี้ว่าคุณจะใช้เงินจำนวนนี้อย่างไร (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ การแจ้งเตือนการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น .)