นับตั้งแต่ก่อตั้งเมื่อปีพ. ศ. 2521 แผน 401 (k) ได้กลายเป็นรูปแบบการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างมากที่สุดในอเมริกา คนงานนับล้านขึ้นอยู่กับเงินที่พวกเขาได้บันทึกไว้ในแผนนี้เพื่อกำหนดเวลาเกษียณและนายจ้างจำนวนมากก็ใช้แผนการ 401 (k) เพื่อกระจายหุ้นของ บริษัท ให้กับพนักงาน แผนอื่น ๆ ไม่กี่สามารถจับคู่ความยืดหยุ่นญาติที่ 401 (k) s เสนอ

ไม่นานมานี้รูปแบบต่างๆของแผนนี้เกิดขึ้นเช่น SIMPLE 401 (k) และ safe-harbor 401 (k) ที่นี่เราจะไปกว่า 401 (k) s และแสดงให้คุณเห็นว่าพวกเขาช่วยผู้คนนับล้านเตรียมพร้อมสำหรับการเกษียณอายุได้อย่างไร (สำหรับการอ่านข้อมูลเบื้องหลังให้ดู 401 (k) และแผนการสอนที่ผ่านการรับรอง .)

แผน 401 (k) คืออะไร?

ตามแผนผัง 401 (k) เป็นข้อตกลงที่อนุญาตให้พนักงานเลือกระหว่างการชดเชยเป็นเงินสดหรือเลื่อนเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินนั้นไปเป็นบัญชี 401 (k) ภายใต้แผน จำนวนเงินที่รอการตัดบัญชีมักไม่ต้องเสียภาษีให้กับพนักงานจนกว่าจะมีการถอนหรือแจกจ่ายจากแผน อย่างไรก็ตามหากแผนอนุญาตให้พนักงานสามารถจ่ายเงินสมทบ 401 (k) หลังจากหักภาษี (บัญชีเหล่านี้เรียกว่า Roth 401 (k) s) และจำนวนนี้มักไม่ต้องเสียภาษีเมื่อถอนออก แผน 401 (k) เป็นแผนเกษียณอายุที่เรียกว่าแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งหมายความว่าแผนนี้อยู่ภายใต้หลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้ของพนักงานปีพ. ศ. 2517 และรหัสภาษี

แผนการที่ผ่านการรับรองสามารถแบ่งออกได้เป็น 2 วิธีคือสามารถกำหนดได้ว่าเป็นเงินสมทบหรือเงินบำนาญที่กำหนด แผน 401 (k) เป็นแผนกำหนดสัดส่วนการถือครองซึ่งหมายความว่ายอดเงินของผู้เข้าร่วมจะพิจารณาจากผลงานที่ได้ทำไว้ในแผนและผลการดำเนินงานของการลงทุนตามแผน นายจ้างมักไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในการวางแผนตามปกติจะเป็นกรณีที่มีแผนบำนาญ อย่างไรก็ตามนายจ้างจำนวนมากเลือกที่จะให้ผลงานของพนักงานเท่า ๆ กันและ / หรือมีส่วนร่วมภายใต้คุณลักษณะการแบ่งปันผลกำไร (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดู การสิ้นสุดโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ .)

สำหรับปี 2017 จำนวนเงินชดเชยสูงสุดที่พนักงานสามารถเลื่อนไปเป็นแผน 401 (k) คือ 18,000 เหรียญพนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปีและที่มีอายุมากกว่า นอกจากนี้ยังสามารถให้การสนับสนุนการจับกุมเพิ่มเติมได้ถึง 6,000 เหรียญนายจ้าง / ลูกจ้างที่ได้รับอนุญาตสูงสุดจะอยู่ที่ 53,000 เหรียญสำหรับปี 2016 และ 54,000 เหรียญสำหรับปีพ. ศ. 2560 (หรือ 59,000 เหรียญสหรัฐฯสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป) ส่วนประกอบของนายจ้างรวมถึงเงินสมทบที่เข้าร่วมการบริจาคที่ไม่ได้รับการจัดสรรและ / หรือการสมทบเงินร่วมกัน

การลงทุน

โดยปกติแล้วการลงทุนตามแผนจะลงทุนในผลงานของกองทุนรวม แต่สามารถรวมหุ้นหุ้นกู้และยานพาหนะเพื่อการลงทุนอื่น ๆ ตามที่ได้รับอนุญาตตามข้อกำหนดของแผนงานการกำกับดูแล

"แผน 401k จำนวนมากมีตัวเลือกของกองทุนดัชนีซึ่งเป็นวิธีที่ไม่แพงในการลงทุนในสินทรัพย์ที่มีความหลากหลายมากขึ้นการขยายตัวและตัวเลือกที่มีมูลค่าสูงของสหรัฐอเมริกาเป็นจุดเริ่มต้นที่ดีจากนั้นจึงเพิ่มทางเลือกในระดับกลาง - Elyse Foster, CFP®, ผู้ก่อตั้ง Harbour Financial Group, Boulder, Colo กล่าว "จากนั้นเลือกดัชนีต่างประเทศโดยปกติจะมีการเสนอตัวเลือกหุ้นขนาดใหญ่พันธบัตรสามารถเพิ่มได้ผ่านทาง ดัชนีเช่นกัน - กองทุนตราสารหนี้ของสหรัฐในวงกว้างเป็นความคิดที่ดีหลาย 401 (k) s ขณะนี้นำเสนอตัวเลือกอสังหาริมทรัพย์ในรูปแบบของ REIT ซึ่งเป็นวิธีที่ดีในการกระจายถ้าแผนมีต่างประเทศ REIT ซื้อทั้งสองอย่างนี้การผสมผสานที่หลากหลายจะทำให้เกิดผลได้ดี "

กฎการแจกจ่าย

กฎการแจกจ่ายสำหรับแผน 401 (k) แตกต่างจากกฎที่ใช้กับ IRA เงินภายในแผนเพิ่มขึ้นเช่นเดียวกับ IRAs แต่ในขณะที่การแจกแจง IRA สามารถทำได้ทุกเมื่อต้องมีการทริกเกอร์เหตุการณ์เพื่อให้การแจกแจงเกิดขึ้นจากแผน 401 (k) ดังนั้นสินทรัพย์ 401 (k) สามารถถอนได้เฉพาะภายใต้เงื่อนไขต่อไปนี้:

เมื่อเกษียณอายุพนักงานเสียชีวิตความพิการหรือแยกออกจากการให้บริการกับนายจ้าง

เมื่อพนักงานสำเร็จอายุ59½

• เมื่อพนักงานประสบกับความยากลำบากตามที่กำหนดไว้ในแผนถ้าแผนอนุญาตให้ถอนเงินอย่างยากลำบาก (ดู
• เมื่อความยากลำบากในการถอนเงินที่ทำให้ความรู้สึก
• ) เมื่อสิ้นสุดโครงการต้องมีข้อกำหนด การกระจายขั้นต่ำ (RMDs) ต้องเริ่มต้นเมื่ออายุ70½เว้นเสียแต่ว่าผู้เข้าร่วมโครงการยังคงได้รับการว่าจ้างและแผนนี้จะอนุญาตให้ RMDs เลื่อนออกไปจนกว่าจะถึงวัยเกษียณ "ถ้าคุณยังคงสนุกกับการทำงานในปีทองของคุณและเข้าถึงที่สำคัญที่สุด70½ที่ RMDs คุณต้อง ไม่ต้องนำพวกเขาจาก 401 (k) ที่คุณยังคงทำงานคุณจะต้องใช้ RMDs จาก IRAs หรือบัญชีเกษียณอื่น ๆ (ยกเว้น Roth IRAs) แต่คุณสามารถม้วน IRAs ของคุณหรือเก่า 401 ( k) s ไปยัง 401 (k) ที่คุณมีอยู่ซึ่งคุณยังคงทำงานอยู่ a เป็นโมฆะ RMDs ในขณะที่ใช้ การหลีกเลี่ยง RMDs เกินกว่า70½ขณะที่ยังทำงานอยู่เสมอถือว่าคุณไม่ได้เป็นเจ้าของมากกว่า 5% ของ บริษัท Dan Stewart, CFA®, ประธานและหัวหน้าเจ้าหน้าที่การลงทุน, Revere Asset Management, Inc. , Dallas Texas กล่าวว่า การแจกจ่ายจะถูกนับเป็นรายได้ปกติและได้รับการประเมินเป็น ถ้ามีการแจกจ่ายก่อนอายุ59½เว้นเสียแต่ว่ามีข้อยกเว้นข้อยกเว้นดังต่อไปนี้
• การแจกจ่ายเกิดขึ้นหลังจากการเสียชีวิตหรือความพิการของพนักงาน

การกระจายเกิดขึ้นหลังจากพนักงานแยกจากบริการ , การแบ่งแยกจะเกิดขึ้นในระหว่างหรือหลังปีปฏิทินที่พนักงานมีอายุ 55 ปี

การแจกจ่ายนี้จัดทำขึ้นสำหรับผู้รับเงินสำรองตามใบสั่งซื้อในประเทศ (QDRO) ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู

• การหย่าร้าง วิธีที่เหมาะสมในการแบ่งแผนเกษียณอายุ
• .)
• พนักงานมีค่ารักษาพยาบาลหักเกินกว่า 10% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว การแจกจ่ายนี้ถือเป็นชุดของการชำระเงินเป็นงวดที่เท่าเทียมกันอย่างมากกับชีวิตของผู้เข้าร่วมโครงการหรือการมีชีวิตร่วมกันของผู้เข้าร่วมและผู้รับประโยชน์ (ดู การจ่ายเงินเป็นงวดอย่างเท่าเทียมกัน (SEPP): เรียนรู้กฎ
• เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม)
• การแจกจ่ายนี้เป็นการแก้ปัญหาการมีส่วนร่วมหรือการผ่อนผันเกินเวลา การแจกจ่ายนี้เป็นผลมาจากการเรียกเก็บ IRS ในบัญชีของพนักงาน การแจกจ่ายจะไม่ต้องเสียภาษี
• ข้อยกเว้นสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับสูงและการซื้อบ้านครั้งแรกจะใช้กับ IRA เท่านั้น
• ผู้เกษียณอายุส่วนใหญ่ที่ดึงรายได้จาก 401 (k) ของพวกเขาเลือกที่จะหมุนเวียนจำนวนเงินไปเป็น IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA การโรลโอเวอร์ช่วยให้พวกเขาสามารถหลีกเลี่ยงทางเลือกในการลงทุนที่ จำกัด ซึ่งมักจะแสดงในบัญชี 401 (k) พนักงานที่มีสต็อกนายจ้างในแผนของพวกเขายังมีสิทธิ์ที่จะใช้ประโยชน์จากกฎการแข็งค่าที่ไม่ได้ปฏิบัติสุทธิ (NUA) และได้รับการรักษาผลกำไรจากเงินกำไร (999) การให้เงินกู้แบบมีแผนจะเป็นวิธีอื่นที่พนักงานสามารถเข้าถึงยอดคงเหลือตามแผนได้ ประการแรกทางเลือกเงินกู้สามารถดูได้ตามดุลพินิจของนายจ้าง - หากนายจ้างเลือกที่จะไม่อนุญาตให้มีเงินกู้ตามแผนจะไม่มีเงินให้กู้ยืม หากสามารถใช้ตัวเลือกนี้ได้จะสามารถเข้าถึงได้ถึง 50% ของยอดเงินที่ได้รับจากพนักงานโดยให้จำนวนเงินไม่เกิน $ 50,000 และโดยปกติแล้วจะต้องชำระคืนภายในห้าปี อย่างไรก็ตามเงินกู้ที่ใช้ในการซื้อบ้านขั้นต้นสามารถชำระคืนได้ในช่วงเวลานาน
• อัตราดอกเบี้ยต้องเทียบเท่ากับอัตราดอกเบี้ยที่สถาบันสินเชื่อให้กู้ยืมในรูปแบบเดียวกัน ยอดคงเหลือที่ยังไม่ได้ชำระใด ๆ ที่เหลือเมื่อสิ้นสุดระยะเวลานี้อาจถือเป็นการแจกจ่ายและจะถูกหักภาษีและถูกลงโทษตามลำดับ (999) 8 เหตุผลที่จะไม่ยืมเงินจาก 401 (k)

.)

ข้อ จำกัด สำหรับผู้มีรายได้สูง สำหรับพนักงานอันดับและไฟล์ส่วนใหญ่ค่าเงินดอลลาร์จะมีจำนวนสูงพอที่จะทำให้การโอนเงินรายได้เพียงพอ แต่ข้อ จำกัด ของเงินดอลลาร์ที่กำหนดไว้ในแผน 401 (k) อาจเป็นอุปสรรคต่อพนักงานที่มีรายได้หลายแสนดอลลาร์ต่อปี พนักงานที่มีรายได้ 750,000 เหรียญในปี 2017 สามารถรวมรายได้ $ 270,000 รายแรกเมื่อประมวลผลเงินช่วยเหลือสูงสุดที่อาจจะมีต่อแผน 401 (k) นายจ้างมีทางเลือกในการให้แผนการที่ไม่ผ่านมาตรฐานเช่นค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีหรือแผนการบริหารโบนัสสำหรับพนักงานเหล่านี้เพื่อช่วยให้พวกเขาสามารถประหยัดเงินได้มากขึ้นสำหรับการเกษียณอายุ "Annuities จะเสนอการเลื่อนการชำระเงินของการเจริญเติบโต แต่ก็ไม่ใช่การหักลดหย่อน" Allan Katz กล่าว ประธานกลุ่มบริหารความมั่งคั่งทั่วโลก, LLC, Staten Island, NY แผนด้านล่าง

401 (k) จะยังคงมีบทบาทสำคัญในอุตสาหกรรมการวางแผนการเกษียณอายุในหลายปีต่อ ๆ ไป ในบทความนี้เราได้สัมผัสเฉพาะในบทบัญญัติที่สำคัญของแผน 401 (k)สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกต่างๆที่มีให้คุณโปรดตรวจสอบกับนายจ้างและผู้ให้บริการแผน และดูการเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้ในการหักลดหย่อนภาษีได้จาก 401 (k) s (ดู

สภาคองเกรสอาจใช้เวลาในการหักภาษี 401 (k) ของคุณ

)