ถ้าสิ่งหนึ่งที่เห็นได้ชัดจากเรื่องอื้อฉาวของ บริษัท จำนวนมากที่เห็นได้ในช่วงหลายทศวรรษที่ผ่านมาจาก Enron ไปจนถึง WorldCom การขาดแคลนอย่างเห็นได้ชัดในการปฏิบัติทางบัญชีคือระดับและการใช้ข้อมูลที่เปิดเผย รายงานรายปีและรายไตรมาสแน่ใจว่ามีความยาว แต่ความสามารถในการ "ปิดบัง" การกระทำขององค์กรบางอย่างทำให้นักลงทุนรู้สึกหวาดกลัวกับการบริหารจัดการอย่างไม่น่าเชื่อ ในความเป็นจริงในการสำรวจความคิดเห็นของผู้ลงทุนที่ดำเนินการโดย CFA Institute ในปี 2013 95% ของผู้ตอบแบบสอบถามได้เรียกร้องให้มีกรอบการเปิดเผยข้อมูลที่มีประสิทธิผลและมีประสิทธิภาพมากขึ้นจากคณะกรรมการการบัญชีและการเงิน (FASB) และเมื่อ บริษัท ต้องการปรับปรุงการเปิดเผยข้อมูลผู้จัดการสินทรัพย์จะได้รับการเรียกร้องให้ทำเช่นเดียวกัน (ดูที่เกี่ยวข้อง: มาตรฐานและจริยธรรมสำหรับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงิน)

ลูกค้าเชื่อถือผู้จัดการสินทรัพย์เพื่อให้บริการทางการเงินที่มีคุณภาพสูง เมื่อเห็นว่ามีเรื่องอื้อฉาวคล้ายคลึงกับปัญหาด้านการทำบัญชีของ บริษัท ต่างๆการเรียกความสนใจโครงการ Bernie Madoff ในกลุ่มคนอื่น ๆ ลูกค้าจึงต้องระวังเรื่องการไว้วางใจและสินทรัพย์ที่ได้รับยากในมือของผู้จัดการ สถาบัน CFA ซึ่งเป็นองค์กรการค้าที่ได้รับการยกย่องในอุตสาหกรรมการบริการทางการเงินได้ให้คำแนะนำเกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลบางประเภทเช่นเดียวกับวิธีการที่ผู้จัดการควรสื่อสารข้อมูลนี้กับลูกค้า คำแนะนำเหล่านี้จะช่วยให้ผู้จัดการมีกรอบที่ควรปฏิบัติตามเพื่อให้บริการแก่ลูกค้าได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

การเปิดเผยข้อมูลในรูปแบบต่างๆ <2>

การเปิดเผยข้อมูล

วัตถุประสงค์ในการเปิดเผยข้อมูลคือการทำให้ลูกค้ารู้ถึงการจัดการสินทรัพย์ของตนและประสิทธิภาพการทำงานเป็นอย่างไร ดังนั้นจึงจำเป็นสำหรับผู้บริหาร:

1. ให้การเปิดเผยข้อมูลแก่ลูกค้าอย่างทันท่วงที การสื่อสารอย่างชัดเจนและบ่อยครั้งกับลูกค้าเป็นส่วนสำคัญของความสัมพันธ์กับผู้จัดการ - ลูกค้าและช่วยให้ลูกค้าสามารถตัดสินใจเกี่ยวกับสินทรัพย์ของตนได้อย่างมีประสิทธิภาพ แม้ว่าจะไม่มีคำแนะนำเกี่ยวกับระดับความถี่ แต่ผู้บริหารมักให้การสื่อสารเป็นลายลักษณ์อักษรเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาสและการสื่อสารด้วยวาจาเป็นประจำทุกปี นอกเหนือจากการอภิปรายที่กำหนดไว้แล้วผู้จัดการควรให้สายการติดต่อสื่อสารแบบเปิดสำหรับคำขอเฉพาะกิจเพื่อตอบคำถามหรือให้คำอธิบายเมื่อมีเหตุการณ์ตามปกติ หนึ่งในตัวอย่างเช่นในช่วงวิกฤตทางการเงินที่ยิ่งใหญ่ (GFC) เมื่อตลาดหุ้นมีความผันผวนในการบันทึก ในเวลานั้นลูกค้าต้องการการให้ความมั่นใจเกี่ยวกับพอร์ตการลงทุนผู้จัดการที่จัดการช่วงเวลานั้นและกลยุทธ์และเป้าหมายเฉพาะของเขาหรือเธอ

2 ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการเปิดเผยข้อมูลหาได้ง่ายถูกต้องและเข้าใจได้ ประการแรกผู้จัดการต้องมีความซื่อสัตย์ในการสื่อสาร (ทั้งที่เป็นลายลักษณ์อักษรและด้วยวาจา) และไม่บิดเบือนความสามารถด้านคุณสมบัติบริการหรือประสิทธิภาพของตน นอกจากนี้การเปิดเผยต้องเป็นเรื่องง่ายในการค้นหาและเขียนเป็นภาษาธรรมดาสำหรับลูกค้าที่เป็น "Main Street" เพื่อทำความเข้าใจในคำอื่น ๆ การเปิดเผยข้อมูลต้องเข้าใจได้ง่ายโดยบุคคลใด ๆ ที่มีเงินลงทุนร่วมกับผู้จัดการตั้งแต่ช่างทำผมในเมืองไปจนถึง ซีอีโอของ บริษัท ฟอร์จูน 500 (ดูที่เกี่ยวข้อง: ต้องการรู้ว่าการเปิดเผยข้อมูลหมายถึงอะไร … ในภาษาอังกฤษธรรมดา?)

3 การเปิดเผยข้อมูลต้องประกอบด้วยข้อมูล "ข้อมูล" ทั้งหมด ข้อมูลนี้รวมถึงข้อมูลใด ๆ นักลงทุนมีเหตุผลจะต้องทำการตัดสินใจลงทุนเกี่ยวกับสินทรัพย์ของตนผู้จัดการควรหารือเกี่ยวกับข้อมูลทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการการลงทุนบุคลากรและผลการดำเนินงานตัวอย่างเช่นหากประสิทธิภาพการลงทุนเกิดจากการถือครองสินทรัพย์ประเภทที่ไม่ปกติ ผู้จัดการควรเปิดเผยเหตุผลสำหรับผลการดำเนินงานและความคาดหวังสำหรับผลการดำเนินงานในอนาคตเนื่องจากเกี่ยวข้องกับการถือครองประเภทนี้อีกตัวอย่างหนึ่งก็คือการเปิดเผยผลการปฏิบัติงานตามที่ระบุไว้ คนโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าบุคคลนั้นได้ลาออกจาก บริษัท

4 ผู้จัดการรายการควรเปิดเผย รวมถึงความขัดแย้งทางผลประโยชน์การดำเนินการด้านกฎระเบียบหรือทางวินัยใด ๆ ที่เกิดขึ้นกับพวกเขากระบวนการลงทุนรวมถึงประเภทของหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตให้ถือความเสี่ยงการยกระดับระยะเวลาการปิดระบบที่ไม่สามารถถอนสินทรัพย์ได้ < ค่าธรรมเนียมการจัดการและค่าใช้จ่ายในการลงทุนอื่น ๆ ผลการดำเนินงานของลูกค้าการลงทุนวิธีการประเมินค่าที่ใช้ในการตัดสินใจลงทุนและการกำหนดสัดส่วนการถือครองของลูกค้านโยบายการลงคะแนนเสียงพร็อกซี่นโยบายการแบ่งการค้าการทบทวนการเงินหรือการตรวจสอบกองทุนหรือบัญชีของผู้จัดการ สิ่งเหล่านี้อาจส่งผลต่อการตัดสินใจของลูกค้าในการลงทุนกับผู้จัดการ ตัวอย่างเช่นวิธีการประเมินมูลค่าการถือครองของลูกค้าอาจส่งผลกระทบต่อระดับการให้ความช่วยเหลือที่ลูกค้าอาจดำเนินการเพื่อรักษาระดับสินทรัพย์ไว้ หากการประเมินค่าทรัพย์สินของลูกค้าไม่ถูกต้องหรือหากวิธีการเปลี่ยนแปลงไปลูกค้าจะไม่สามารถระบุความจำเป็นในการมีส่วนร่วมหรือไม่

เรื่องอื้อฉาวที่ดูเหมือนจะเล็ดลอดออกมาจากภาคบริการทางการเงินที่ก่อให้เกิดความเสียหายต่อการเกษียณอายุและการออมอื่น ๆ ทำให้ลูกค้ารู้สึกกระวนกระวายและมีความกังวลเกี่ยวกับสินทรัพย์ของตนมากขึ้น " กลัวว่าพวกเขาจะอยู่ในหมู่ผู้ที่ตกเป็นเหยื่อเรื่องอื้อฉาวต่อไป การสื่อสารและการเปิดเผยข้อมูลที่มีประสิทธิภาพช่วยให้ลูกค้าผ่อนคลายจิตใจและสร้างความสัมพันธ์อันน่าจดจำที่ยั่งยืนและเชื่อถือได้ทำให้ลูกค้าสามารถรับทราบข้อมูลและตัดสินใจเกี่ยวกับการจัดการสินทรัพย์ของตนได้อย่างมีประสิทธิภาพ ผู้จัดการสินทรัพย์จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในการสื่อสารและต้องมุ่งมั่นที่จะเป็นแบบอย่างสำหรับการดำเนินธุรกิจอย่างมีจริยธรรม