การบริจาคที่คุณทำกับ IRA มีวัตถุประสงค์เพื่อเสริมรายได้ของคุณในช่วงปีที่เกษียณอายุ อย่างไรก็ตามเท่าที่คุณต้องการให้ IRA ของคุณยังคงถูกแตะต้องจนเกษียณอายุค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝันอาจบังคับให้คุณแจกจ่ายสินทรัพย์บางอย่างก่อนเวลาอันควร

หากคุณตัดสินใจที่จะจัดจำหน่ายจาก IRA ของคุณจำนวนเงินเหล่านี้อาจต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ ยิ่งไปกว่านั้นหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ½เมื่อมีการแจกจ่ายคุณอาจได้รับการประเมินการจ่ายเงินค่าปรับการกระจายการจำหน่าย 10% ก่อนหน้านี้ในจำนวนที่ต้องเสียภาษีใด ๆ IRS กำหนดให้มีการลงโทษนี้เพื่อยับยั้งบุคคลจากการแจกจ่ายก่อนกำหนดจากบัญชีการเกษียณอายุของตน โชคดีที่มันยังมีข้อยกเว้นตามที่โทษอาจจะยกเว้น ต่อไปนี้คือสถานการณ์ภายใต้ IRS ที่จะยกเลิกการลงโทษการกระจายในช่วงต้นนี้ (ดู: IRA แบบดั้งเดิม: การกระจาย .)

1 ค่ารักษาพยาบาลที่ไม่มีการชดใช้

หากคุณไม่มีประกันสุขภาพหรือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์มากกว่าประกันของคุณจะครอบคลุมปีนี้คุณอาจจะสามารถแจกจ่ายฟรีจาก IRA เพื่อใช้จ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าเฉพาะค่าใช้จ่ายเหล่านี้และ 10% (7. 5% ถ้าคุณเกิดก่อนวันที่ 2 มกราคม 1952) ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้นนี้ ตัวอย่างเช่นหากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณคือ 100,000 เหรียญและค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้รับการชำระเงินของคุณคือ 10,000 เหรียญสหรัฐจำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถแจกจ่ายโทษได้คือ $ 2,500 ซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่าง $ 10,000 และ 7.5 % AGI ของคุณ ($ 7, 500) ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณควรสามารถช่วยคุณในการระบุ AGI ของคุณได้

"คาร์ลอสไดอาซจูเนียร์ผู้จัดการฝ่ายความมั่งคั่งของ Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla กล่าวว่า" ค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้รับการชดเชยจะต้องจ่ายในปีปฏิทินเดียวกับที่คุณถอนตัวออกจาก IRA ของคุณ

2. ประกันสุขภาพ

หากคุณตกงานคุณอาจต้องเสียค่าใช้จ่ายฟรีจาก IRA เพื่อจ่ายค่าประกันสุขภาพของคุณเพื่อให้การแจกจ่ายมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการรักษาที่ปลอดจากโทษคุณต้อง คุณสูญเสียงานของคุณ

คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานที่จ่ายตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหรือรัฐเป็นเวลา 12 สัปดาห์ติดต่อกัน

• คุณได้รับการแจกจ่ายในช่วงปีที่คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานหรือปีต่อไป
• คุณได้รับการแจกจ่ายไม่ช้ากว่า 60 วันหลังจากที่คุณกลับมาทำงานใหม่
• 3. ความพิการ
• หากแพทย์กำหนดว่าเนื่องจากความพิการทางร่างกายหรือจิตใจคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมในการจ้างงานใด ๆ ที่เป็นประโยชน์ได้ d ใช้การแจกฟรีที่ปราศจากโทษจาก IRA ของคุณ นอกจากนี้ความพิการควรคาดว่าจะส่งผลให้คุณเสียชีวิตหรือถูกกำหนดให้อยู่ในช่วงเวลาที่ไม่แน่นอนการกระจายเหล่านี้สามารถนำมาใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้ ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA Custodian / Trustee เกี่ยวกับนโยบายในการจัดการการแจกจ่ายเนื่องจากความพิการเนื่องจากบางคนต้องการหลักฐานการทุพพลภาพในรูปแบบการรับรองของแพทย์ (คุณสามารถประกันตัวเองในกรณีทุพพลภาพ) ดู:

ข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับการประกันภัย: ประกันความพิการ

4 ค่าใช้จ่ายในการศึกษาต่อในระดับสูง

หากคุณต้องเสียค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับสูงสำหรับคุณคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณคุณอาจสามารถใช้การแจกจ่ายที่ไม่มีการคิดค่าปรับเพื่อทำเช่นนั้น มีสิทธิ์ได้รับเฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกิดจากสถาบันการศึกษาบางแห่งเช่นวิทยาลัยมหาวิทยาลัยโรงเรียนอาชีวศึกษาหรือสถาบันการศึกษาอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์ได้รับการเข้าร่วมโครงการให้ความช่วยเหลือนักเรียนที่บริหารงานโดย U. S. Department of Education ค่าใช้จ่ายทางการศึกษารวมถึงค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมหนังสือและอุปกรณ์ต่างๆ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อพิจารณาว่าค่าใช้จ่ายของคุณมีคุณสมบัติครบหรือไม่ ปรึกษากับสถาบันการศึกษาเพื่อพิจารณาว่าจะตอบสนองความต้องการในการเป็นส่วนหนึ่งของโครงการหรือไม่

5 รับ IRA Assets

หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ของ IRA ที่เสียชีวิตจำนวนเงินที่คุณแจกจ่ายจาก IRA ที่สืบทอดจะไม่อยู่ภายใต้การลงโทษการกระจายตัวในช่วงต้น ข้อยกเว้นนี้ใช้ไม่ได้หากคุณเป็นคู่สมรส - ผู้รับประโยชน์ของผู้ถือครองและตัดสินใจที่จะโอนหรือมัดจำนวนเงินไปยัง IRA ที่ไม่ได้รับการสืบทอดของคุณเอง เพื่อให้แน่ใจว่า IRS รู้ว่าจำนวนเงินนั้นไม่อยู่ภายใต้การลงโทษการกระจายตัวในช่วงต้นผู้ดูแล IRA Custodian / Trustee ควรรายงานจำนวนที่ถูกเพิกถอนเป็นการแจกแจงการตายโดยการรวมรหัส 4 ไว้ในช่อง 7 ของแบบฟอร์ม IRS 1099-R ซึ่งนั่นคือ เคยรายงานการแจกจ่าย ตรวจสอบกับผู้ดูแล / ผู้ดูแล IRA ของคุณเกี่ยวกับข้อกำหนดเกี่ยวกับเอกสารสำหรับการประมวลผลธุรกรรมของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่

กฎการแจกจ่ายสำหรับสินทรัพย์โครงการเกษียณอายุที่สืบทอด

.) "ในกรณีที่เจ้าของ IRA ที่เสียชีวิตที่ได้ถอนเงินขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) ผู้รับประโยชน์จะต้องดำเนินการต่อ ตาราง RMD เดียวกันจนถึงสิ้นปีปฏิทินนั้น ถ้าไม่ IRS จะกำหนดภาษีสรรพสามิต - การลงโทษ 50% หลังจากนั้นคุณคำนวณการกระจายของคุณตามอายุขัยของคุณ "รีเบคก้าดอว์สันที่ปรึกษาทางการเงินใน Los Angeles, Calif. 6 กล่าว การซื้อบ้าน หากคุณกำลังซื้ออาคารหรือสร้างบ้านหลังแรก IRS อนุญาตให้คุณแจกจ่ายฟรีได้ไม่เกิน 10,000 เหรียญเพื่อใช้จ่ายค่าใช้จ่ายรวมถึงค่าใช้จ่ายในการปิดบัญชี IRS เห็นบ้านของคุณเป็นบ้านครั้งแรกหากคุณไม่ได้เป็นเจ้าของบ้านมาสองปีแล้ว จำนวนเงิน 10,000 เหรียญนี้เป็นจำนวน จำกัด อายุการใช้งาน หากคุณแต่งงานแล้วคู่สมรสของคุณมีสิทธิได้รับเงินเพิ่มอีก $ 10,000 จากบัญชีของตน เพื่อวัตถุประสงค์นี้บุคคลที่มีสิทธิ์รวมถึงคู่สมรสของคุณหรือบุตรหรือหลานของคุณหรือสามีหรือลูกพี่ลูกน้องของคุณหลานและบิดามารดาหรือบรรพบุรุษอื่น ๆ

7 การชำระเงินเป็นงวดอย่างเท่าเทียมกันอย่างมาก

หากคุณต้องการใช้เงินจากไออาร์เอของคุณเป็นเวลาไม่กี่ปีกรมสรรพากรจะอนุญาตให้คุณทำเช่นนั้นได้ฟรีหากคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการโดยทั่วไปแล้วจำนวนเงินเดียวกันนี้จะถูกกำหนดภายใต้หนึ่งในสามวิธีที่ได้รับอนุมัติจาก IRS ก่อนจนกว่าคุณจะมีอายุ59½ปีหรือห้าปีแล้วแต่อย่างใดจะเกิดขึ้นภายหลัง นี่เรียกว่าการจ่ายเงินเป็นระยะอย่างเท่าเทียมกัน (SEPPs) จาก IRA ของคุณ

"สิ่งนี้มักถูกมองข้าม ในความเป็นจริงฉันได้ทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีของลูกค้าเพื่อช่วยลดผลกระทบของภาษี "Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO ของ Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md กล่าวว่ากฎระเบียบเกี่ยวกับ SEPP มีความซับซ้อน หากคุณกำลังพิจารณาที่จะใช้ SEPP จาก IRA ของคุณเราขอแนะนำให้คุณขอคำแนะนำด้านภาษีที่มีความเชี่ยวชาญ (ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่

การชำระเงินเป็นงวดอย่างเท่าเทียมกัน (SEPP): เรียนรู้กฎ

.)

8. IRS Levy การหักค่าปรับ 10% ตามปกติสำหรับการถอน IRA จะได้รับการยกเว้นสำหรับจำนวนที่ถอนออกจาก IRA อันเนื่องมาจากการเก็บค่าธรรมเนียม IRS อย่างไรก็ตามข้อยกเว้นนี้จะไม่ใช้หากคุณสมัครใจถอนเงินจาก IRA เพื่อชำระภาษีที่ค้างชำระเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียกเก็บเงิน 9 A Call to Active Duty

การกระจายตัวของผู้แทนผู้ทรงคุณวุฒิที่ผ่านการรับรองจะไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% เพื่อจุดประสงค์นี้การแจกจ่าย reservist ที่มีคุณสมบัติต้องเป็นไปตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

ถูกแจกจ่ายจาก IRA หรือที่เกี่ยวข้องกับการเลือกผ่อนผันภายใต้แผน 401 (k) หรือ 403 (b)

ถูกแจกจ่ายให้กับสมาชิกเงินสำรองที่ได้รับการเรียกตัวไปประจำการเป็นระยะเวลาเกิน 179 วันหรือไม่ จำกัด ระยะเวลา

ถูกแจกจ่ายระหว่างช่วงเวลาที่เริ่มต้นในวันที่ที่เรียกเก็บเงินจากผู้ถูกส่งตัวไปประจำการและสิ้นสุดในช่วงปิดเทอม

1. ถูกแจกจ่ายโดยบุคคลที่ได้รับคำสั่งหรือเรียกให้เข้าประจำการหลังจากวันที่ 11 กันยายน 2544
2. บรรทัดล่าง
3. แม้ว่าจำนวนเงินที่แจกจ่ายเพื่อเหตุผลข้างต้นได้รับการยกเว้นจากการลงโทษการจำหน่ายในช่วงต้น แต่ก็อาจยังคงเป็น ขึ้นอยู่กับภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณควรจะสามารถระบุจำนวนเงินที่อาจต้องเสียภาษีและช่วยให้มั่นใจว่ามีการยื่นแบบฟอร์มที่เหมาะสม
4. หากต้องการอ้างสิทธิ์ในข้อยกเว้นการลงโทษการกระจายตัวในช่วงต้นคุณอาจต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 5329 พร้อมกับการคืนภาษีเงินได้ของคุณเว้นแต่ผู้ดูแล IRA ของคุณจะรายงานจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นในแบบฟอร์ม IRS 1099-R (ดูเพิ่มเติมที่

แบบฟอร์มภาษีเกษียณอายุ 5329: เมื่อไหร่ที่จะยื่นเรื่อง

.)