a:

529 แผน ABLE หรือที่รู้จักกันในชื่อ 529A เป็นบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนจากรัฐสภาซึ่งได้รับอนุญาตจากสภาคองเกรสซึ่งอนุญาตให้คนพิการสามารถประหยัดเงินได้ถึง 100,000 เหรียญและยังคงมีคุณสมบัติรับผลประโยชน์เช่น Medicaid และ รายได้เสริมด้านความปลอดภัย (SSI) นอกจากนี้แผนเหล่านี้เช่นเดียวกับแผนวิทยาลัย 529 มีการเติบโตปลอดภาษี

ความไว้วางใจความต้องการพิเศษเป็นอีกทางเลือกหนึ่งที่น่าเชื่อถือซึ่งได้รับการจัดตั้งขึ้นโดยเฉพาะเพื่อเสริมผลประโยชน์ที่บุคคลที่มีความต้องการพิเศษจะได้รับจากรัฐบาล ความไว้วางใจเป็นความสัมพันธ์ที่มีผลผูกพันระหว่างสามฝ่ายคือผู้บริจาคเงินกองทุนทรัสต์ผู้ดูแลและถือครองเงินตามคำแนะนำของผู้บริจาคและผู้รับประโยชน์ที่ได้รับผลประโยชน์จากกองทุน สำหรับความไว้วางใจความต้องการพิเศษผู้บริจาคโดยปกติจะเป็นผู้ปกครองหรือญาติและผู้รับผลประโยชน์เป็นบุคคลที่มีความต้องการพิเศษ

ข้อดีและข้อเสียของแผน 529A

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับแผน 529A บุคคลต้องเป็นคนตาบอดหรือพิการก่อนวันเกิดปีที่ 26 ของเขาและต้องเป็นผู้ที่มีสิทธิ์ได้รับ SSI หรือมี คำแนะนำของแพทย์ว่าความพิการส่งผลให้เกิดข้อ จำกัด รุนแรง ถ้าคนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดก็คือเช่นแผนวิทยาลัย 529 การมีส่วนร่วมใด ๆ สามารถเติบโตปลอดภาษีได้

ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529A: เพื่อนญาติหรือคนพิการด้วยตัวเอง การเบิกจ่ายจากแผนสามารถนำมาใช้จ่ายค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพเช่นการศึกษาที่อยู่อาศัยค่าพาหนะค่าขนส่งหรืออื่น ๆ ถ้าเงินถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองการชำระเงินเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติบวกกับค่าปรับ 10% เช่นเดียวกับการเบิกจ่ายครั้งแรกของ 401 (k) สำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ผ่านการรับรอง

อย่างไรก็ตาม 529A แผนแตกต่างจากวิทยาลัย 529 แผนมีวงเงินผลงานในขณะนี้ capped ที่ $ 14, 000 ต่อปี เมื่อบุคคลใดมีส่วนร่วมในแผน 529A ถือว่าเป็นของขวัญที่ยกเลิกการเพิกถอนได้ในขณะที่ผลงานที่ทำกับแผนวิทยาลัย 529 จะถูกนำกลับไปที่การลงโทษ

สิทธิประโยชน์และข้อเสียของความต้องการพิเศษ Trust

trusts ความต้องการพิเศษอาจเป็นทั้ง trusts บุคคลที่หนึ่ง trusts บุคคลที่สามหรือ trusts แบบรวม ความไว้วางใจประเภทนี้จะช่วยให้คนพิการและครอบครัวสามารถให้ความไว้วางใจได้ไม่ จำกัด โดยไม่มีผลต่อการมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ของรัฐบาล ในทางตรงกันข้ามเมื่อมีการ จำกัด จำนวนเงินสูงสุด 100,000 เหรียญในแผน 529A ผู้พิการจะไม่สามารถเข้าถึง Medicaid และ SSI ได้

ความไว้วางใจความต้องการพิเศษขึ้นอยู่กับว่าโครงสร้างเหล่านี้มีโครงสร้างอย่างไรและยังอนุญาตให้เนื้อหาใด ๆ ไว้ใจได้ สินทรัพย์เหล่านี้ ได้แก่ หุ้นหุ้นกู้อสังหาริมทรัพย์หรือการลงทุนอื่น อย่างไรก็ตามทุนความต้องการพิเศษจะต้องเสียภาษีและค่าใช้จ่ายระหว่าง $ 2,000 ถึง $ 5,000 เพื่อตั้งค่า

ด้านล่าง

ด้วยเหตุผลและข้อเสียของแต่ละแผน 529A จะไม่แทนที่ความไว้วางใจความต้องการพิเศษ แต่จะช่วยให้คนพิการและครอบครัวของพวกเขามีทางเลือกในการออมเพิ่มเติม หากคนพิการต้องการประหยัดเงินในโรงเรียนหรือค่าใช้จ่ายที่คล้ายคลึงกันและคาดหวังว่าจะมีเงินน้อยกว่า 100,000 เหรียญโครงการ 529A เป็นทางเลือกที่ดีสำหรับการหลีกเลี่ยงภาษี

หากคนพิการคาดว่าจะมีเงินลงทุนมากกว่า 100,000 เหรียญที่ถืออยู่ในความไว้วางใจหรือมีการเข้าถึงสินทรัพย์หลายประเภทความไว้วางใจความต้องการพิเศษเป็นตัวเลือกที่ดี ผู้บริจาคสามารถบริจาคสินทรัพย์จำนวนมากให้กับความไว้วางใจความต้องการพิเศษโดยไม่ทำให้ผู้รับประโยชน์สูญเสียสิทธิ์ในโครงการ Medicaid และ SSI