a:

ทั้งค่าใช้จ่ายด้านทุนและเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงานเป็นรายการทางบัญชีที่สำคัญที่พบในงบการเงินของ บริษัท นักลงทุนผู้ให้กู้และผู้บริหารให้ความสนใจกับตัวเลขเหล่านี้เพราะพวกเขาอธิบายความสามารถในการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท ทั้งสองรายการมีความแตกต่าง แต่ไม่เป็นอิสระอย่างสมบูรณ์

CAPEX คืออะไร?

เมื่อ บริษัท ทำเงินลงทุนหรือ reinvests ในเงินทุนหมุนเวียนโดยทั่วไปจะทำให้ประเภทของค่าใช้จ่ายที่ทำให้เป็น CAPEX เป็นสินทรัพย์ทางกายภาพที่มีอายุการใช้งานนานกว่า 12 เดือนเช่นเครื่องจักรอุปกรณ์ทรัพย์สินหรือเทคโนโลยี ดังนั้นรายการ CAPEX มีแนวโน้มที่จะเป็นต้นทุนที่มีขนาดใหญ่ซึ่งกระจายไปหลายปี

อุตสาหกรรมที่แตกต่างกันต้องมีการลงทุนในระดับต่างๆกัน ตัวอย่างเช่น บริษัท ผู้ผลิตมีแนวโน้มที่จะมีตัวเลข CAPEX ที่สูง; การผลิตและโรงงานอุปกรณ์หนักสวมใส่ต้องอัพเกรดและได้รับการออกแบบอย่างต่อเนื่องเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพ มีสถานการณ์บางอย่างที่ CAPEX รวมเอาสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนและไม่มีตัวตนเช่นสิทธิบัตรและใบอนุญาต แต่มีน้อยลง ในบางกรณีแม้กระทั่งการวิจัยและการพัฒนาสามารถเพิ่ม CAPEX ได้

เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานทางการเงินต้นทุน CAPEX จะต้องเป็นตัวพิมพ์ใหญ่ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้กระจายไปทั่วตลอดอายุของสินทรัพย์ ยกเว้นข้อนี้คือเมื่อค่าใช้จ่ายถูกใช้เพื่อรักษา แต่ไม่ปรับปรุงสภาพของสินทรัพย์ ในกรณีเหล่านี้ค่าใช้จ่ายจะถูกหักออกเต็มจำนวนในระหว่างปีที่เกิดค่าใช้จ่าย

ทุนหมุนเวียนสุทธิคืออะไร?

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิเป็นสินทรัพย์สุทธิหมุนเวียนหักหนี้สินหมุนเวียน สูตรนี้ให้ความสำคัญกับการจัดหาเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวของธุรกิจมากกว่าเงินลงทุน (CAPEX) และฝ่ายที่เกี่ยวข้องมองว่าเป็นเงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงานเพื่อเป็นตัววัดประสิทธิภาพ ข้อมูลทั้งหมดนี้สามารถพบได้ในงบดุลของ บริษัท

เงินทุนหมุนเวียนสุทธิมักถูกพิจารณาว่าเป็นอัตราส่วนสภาพคล่องหรือความสามารถในการชำระหนี้ เนื่องจากช่วยในการกำหนดจำนวนเงินที่องค์กรควรมีในอีก 12 เดือนข้างหน้า บริษัท ที่มีเงินทุนหมุนเวียนที่ไม่ดีและมีภาระหนี้สูงอาจทำให้ยากต่อการชำระหนี้

สินทรัพย์หมุนเวียน (หรือที่เรียกว่าสินทรัพย์ระยะสั้น) รวมถึงสิ่งต่างๆเช่นเงินสดรายการเทียบเท่าเงินสดลูกหนี้การค้าและสินค้าคงคลัง หนี้สินหมุนเวียนคือต้นทุนที่คาดว่าจะจ่ายใน 12 เดือนข้างหน้า ได้แก่ เจ้าหนี้ภาษีเงินได้เงินปันผลสัญญาเช่าระยะสั้นและหนี้สินที่ครบกำหนดภายในหนึ่งปี

CAPEX มีค่าใช้จ่ายหลายอย่างที่จะทำให้เป็นรายได้ต่อปีและนับเป็นเงินทุนหมุนเวียนสุทธิประเภทของประสิทธิภาพการดำเนินงานที่มีอิทธิพลต่อเงินทุนหมุนเวียนใหม่ ๆ มีอิทธิพลต่อความสามารถของ บริษัท ในการลงทุนในระยะยาวที่มีขนาดใหญ่ เมื่อนักลงทุนหรือผู้ให้ยืมเข้ามารวมกันนักลงทุนหรือผู้ให้กู้สามารถเข้าใจถึงโอกาสที่ธุรกิจจะประสบความสำเร็จในปีหน้าและในอนาคต