อัตรากำไรขั้นต้นของ บริษัท เป็นตัวบ่งชี้ที่ดีที่สุดในด้านสุขภาพทางการเงินและความสามารถในการดำรงชีวิตในระยะยาว นักลงทุนกำลังค้นหาโกลด์คีย์อย่างต่อเนื่องเพื่อหาข้อมูลทางการเงินของ บริษัท ในการประเมินหุ้น แต่ก็ไม่ใช่เรื่องง่าย ในการประเมินสุขภาพทางการเงินและความยั่งยืนในระยะยาวของ บริษัท ต้องคำนึงถึงเมตริกทางการเงินหลายอย่าง สี่ด้านสุขภาพทางการเงินที่ควรได้รับการตรวจสอบ ได้แก่ สภาพคล่องความสามารถในการละลายน้ำการทำกำไรและประสิทธิภาพในการดำเนินงาน อย่างไรก็ตามจากสี่แนวโน้มที่ดีที่สุดในการวัดสุขภาพของ บริษัท คือระดับของความสามารถในการทำกำไร

มีอัตราส่วนทางการเงินที่สามารถตรวจสอบเพื่อประเมินความสามารถทางการเงินโดยรวมของ บริษัท และกำหนดความเป็นไปได้ที่ บริษัท จะดำเนินธุรกิจต่อไปได้ ตัวเลขแบบสแตนด์อโลนเช่นหนี้สินรวมหรือกำไรสุทธิมีความหมายน้อยกว่าอัตราส่วนทางการเงินที่สามารถเชื่อมโยงและเปรียบเทียบตัวเลขต่างๆในงบดุลหรืองบกำไรขาดทุนของ บริษัท แนวโน้มทั่วไปของอัตราส่วนทางการเงินไม่ว่าจะเป็นช่วงเวลาที่ดีขึ้นเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง

สภาพคล่อง

สภาพคล่องเป็นปัจจัยสำคัญในการประเมินความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท สภาพคล่องคือจำนวนเงินสดและสินทรัพย์ที่สามารถแปลงสภาพได้ง่ายซึ่ง บริษัท เป็นเจ้าของบริหารหนี้ระยะสั้นของ บริษัท ก่อนที่ บริษัท จะประสบความสำเร็จในระยะยาวก่อนอื่นจะต้องสามารถอยู่รอดได้ในระยะสั้น

สองเมตริกที่ใช้บ่อยที่สุดในการวัดสภาพคล่องคืออัตราส่วนเงินเฟ้อปัจจุบันและอัตราส่วนที่รวดเร็ว จากสองวิธีนี้อัตราส่วนที่รวดเร็วซึ่งบางครั้งเรียกว่าการทดสอบกรดเป็นตัววัดที่แม่นยำยิ่งขึ้นเนื่องจากในการแบ่งสินทรัพย์หมุนเวียนโดยหนี้สินหมุนเวียนจะไม่รวมรายการสินค้าคงเหลือออกจากสินทรัพย์และไม่รวมหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี . ดังนั้นจึงเป็นการแสดงให้เห็นถึงความสามารถในการจัดการภาระผูกพันระยะสั้นของเงินสดและสินทรัพย์ในมือได้มากขึ้น อัตราส่วนที่รวดเร็วต่ำกว่า 1. 0 เป็นสัญญาณอันตรายเพราะแสดงถึงหนี้สินหมุนเวียนเกินกว่าสินทรัพย์หมุนเวียน

ความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามภาระหนี้อย่างต่อเนื่องไม่ใช่แค่ในระยะสั้นเท่านั้นความสามารถในการชำระหนี้ 999 ความสัมพันธ์ระหว่างกันอย่างใกล้ชิดกับสภาพคล่องคือแนวคิดเรื่องความสามารถในการชำระหนี้ อัตราส่วนความสามารถในการละลาย (Solvent Ratio) คำนวณหนี้สินระยะยาวของ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์หรือส่วนของผู้ถือหุ้น

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (D / E) เป็นตัวบ่งบอกถึงความยั่งยืนในระยะยาวของ บริษัท เนื่องจากเป็นการวัดหนี้สินต่อส่วนของผู้ถือหุ้นดังนั้นจึงเป็นตัววัดความสนใจของนักลงทุนและ ความเชื่อมั่นใน บริษัทอัตราส่วน D / E ที่ลดลงหมายถึงการดำเนินงานของ บริษัท โดยส่วนใหญ่จะได้รับการสนับสนุนจากผู้ถือหุ้นแทนที่จะเป็นเจ้าหนี้ นี่เป็นข้อได้เปรียบของ บริษัท เนื่องจากผู้ถือหุ้นไม่ได้เรียกเก็บดอกเบี้ยจากการจัดหาเงินทุน

อัตราส่วน D / E แตกต่างกันไปในแต่ละอุตสาหกรรม แต่โดยไม่คำนึงถึงลักษณะเฉพาะของธุรกิจแนวโน้มในอัตราส่วน D / E ลดลงเป็นตัวบ่งชี้ที่ดีที่ บริษัท มีสถานะทางการเงินที่มั่นคงมากขึ้น

ประสิทธิภาพการดำเนินงาน

ประสิทธิภาพในการดำเนินงานของ บริษัท เป็นกุญแจสู่ความสำเร็จทางการเงิน อัตรากำไรจากการดำเนินงานเป็นตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพการดำเนินงานที่ดีที่สุด เมตริกนี้บ่งชี้ถึงอัตรากำไรจากการดำเนินงานขั้นพื้นฐานของ บริษัท ไม่เพียง แต่จะหักล้างต้นทุนผันแปรของการผลิตและการตลาดผลิตภัณฑ์หรือบริการของ บริษัท ดังนั้นจึงเป็นข้อบ่งชี้ว่าผู้จัดการฝ่ายบริหารของ บริษัท ควบคุมค่าใช้จ่ายได้ดีเพียงใด

การจัดการที่ดีมีความสำคัญต่อความยั่งยืนในระยะยาวของ บริษัท การจัดการที่ดีสามารถเอาชนะปัญหาชั่วคราวได้หลายแบบในขณะที่การจัดการที่ไม่ดีอาจนำไปสู่การล่มสลายของธุรกิจที่มีแนวโน้มมากที่สุด

ความสามารถในการทำกำไร

ในขณะที่สภาพคล่องความสามารถในการชำระหนี้และประสิทธิภาพในการดำเนินงานเป็นปัจจัยสำคัญที่จะต้องพิจารณาในการประเมิน บริษัท บรรทัดล่างยังคงเป็นบรรทัดฐานของ บริษัท : ความสามารถในการทำกำไรสุทธิ บริษัท สามารถอยู่ได้อย่างแท้จริงมานานหลายปีแล้วโดยไม่ต้องทำกำไรและปฏิบัติตามความปรารถนาดีของเจ้าหนี้และนักลงทุน แต่เพื่อให้สามารถอยู่รอดได้ในระยะยาว บริษัท ต้องบรรลุและรักษาผลกำไรไว้ในที่สุด

เมตริกที่ดีที่สุดสำหรับการประเมินความสามารถในการทำกำไรคืออัตราส่วนกำไรสุทธิอัตราส่วนของกำไรต่อรายได้รวม เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องพิจารณาอัตราส่วนกำไรสุทธิเนื่องจากตัวเลขเงินดอลลาร์ที่เรียบง่ายของกำไรไม่เพียงพอที่จะประเมินด้านการเงินของ บริษัท บริษัท อาจแสดงตัวเลขกำไรสุทธิหลายร้อยล้านดอลลาร์ แต่ถ้าตัวเลขดังกล่าวแสดงถึงอัตรากำไรสุทธิเพียง 1% หรือน้อยกว่านั้นแม้แต่ต้นทุนการดำเนินงานที่เพิ่มขึ้นเพียงเล็กน้อยหรือการแข่งขันในตลาดอาจส่งผลให้ บริษัท เป็นสีแดง อัตรากำไรสุทธิที่สูงขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเทียบกับอุตสาหกรรมในอุตสาหกรรมอื่น ๆ หมายถึงความปลอดภัยทางการเงินที่มากขึ้นและยังบ่งชี้ว่า บริษัท อยู่ในสถานะทางการเงินที่ดีกว่าในการระดมทุนเพื่อการเติบโตและการขยายตัว