a:

เงินทุนหมุนเวียนใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายระยะสั้นทั้งหมดของ บริษัท รวมถึงสินค้าคงคลังการชำระหนี้ระยะสั้นและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน โดยทั่วไปการใช้เงินทุนหมุนเวียนเพื่อให้ธุรกิจดำเนินไปอย่างราบรื่นและปฏิบัติตามภาระทางการเงินทั้งหมดภายในปีนี้

ทุนหมุนเวียนคืออะไร?

เงินทุนหมุนเวียนหรือที่เรียกว่าเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเป็นเพียงส่วนต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท และหนี้สินหมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนสะท้อนถึงจำนวนเงินที่ บริษัท มีให้เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายทันที

เนื่องจากเงินหมุนเวียนเท่ากับสินทรัพย์หมุนเวียนลบหนี้สินอาจเป็นจำนวนบวกหรือลบ แน่นอนว่าเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกเป็นสิ่งที่ดีกว่าเพราะหมายถึง บริษัท มีเงินมากกว่าที่ต้องการในช่วงเวลาที่กำหนด อย่างไรก็ตามเนื่องจากตัวเลขเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเปลี่ยนแปลงไปตามช่วงเวลาเนื่องจากสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนตั้งอยู่บนพื้นฐานของระยะเวลา 12 เดือนแม้ บริษัท ที่มีสุขภาพดีอาจมีช่วงเวลาที่เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท จะติดลบหากมีค่าใช้จ่ายในระยะสั้นที่ไม่คาดคิด

ตรงกันข้าม บริษัท ที่มีเงินทุนหมุนเวียนอย่างสม่ำเสมออาจไม่สามารถใช้ประโยชน์สินทรัพย์ได้มากนัก ในขณะที่เงินทุนหมุนเวียนในการดำเนินงานเป็นสิ่งที่ดีเสมอไปการมีเงินสดในมืออาจหมายถึง บริษัท ไม่ได้ลงทุนเงินเพิ่มในลักษณะที่ร่ำรวยที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้

สินทรัพย์หมุนเวียนคืออะไร?

สินทรัพย์หมุนเวียนสามารถใช้ได้ภายใน 12 เดือนถัดไป นี้หมายถึงสิ่งที่ บริษัท เป็นเจ้าของที่สามารถชำระบัญชีหรือกลายเป็นเงินสดและใช้ในการชำระหนี้ภายในปีถัดไป สินทรัพย์หมุนเวียนประกอบด้วยเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดสินค้าคงเหลือและลูกหนี้การค้า

เงินสดรวมเงินสดของเหลวที่เกิดขึ้นจริงรวมทั้งบัญชีเช็คหรือออมทรัพย์ รายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วยสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงเช่นกองทุนรวมตลาดเงินและพันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาล หลักทรัพย์ในตลาดรวมหุ้นตัวเลือกและหุ้นของกองทุนรวม สินค้าคงคลังรวมอยู่ด้วยเนื่องจาก บริษัท มีแนวโน้มที่จะเปลี่ยนสต็อกของสินค้าให้กลายเป็นรายได้ภายในปีถัดไปเว้นแต่สินค้าจะไม่สามารถขายได้ ลูกหนี้รวมถึงจำนวนเงินที่เรียกเก็บจากลูกค้าหรือลูกหนี้รายอื่น แต่ยังไม่ได้ชำระเงิน

ความรับผิดในปัจจุบันคืออะไร?

ความรับผิดในปัจจุบันคือค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ บริษัท ต้องครอบคลุมภายในระยะเวลา 12 เดือน ซึ่งรวมถึงการชำระเงินที่ต้องชำระในหนี้ระยะสั้น การชำระเงินให้กับผู้ขายและซัพพลายเออร์ เจ้าหนี้การค้าหรือตั๋วเงินที่ได้รับ แต่ไม่ได้ชำระเงิน ดอกเบี้ยจากผู้ถือหุ้นกู้ และภาษีรายได้หรือภาษีที่ครบกำหนดชำระในปี เช่นเดียวกับสินทรัพย์หมุนเวียนหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท จะเปลี่ยนแปลงตลอดเวลาเนื่องจากขึ้นอยู่กับระยะเวลา 12 เดือนที่หมุนเวียน

บริษัท ต้องการเงินทุนหมุนเวียนเท่าใด

ปริมาณเงินทุนหมุนเวียนที่ บริษัท ต้องทำงานได้อย่างราบรื่นอาจแตกต่างกันไป ธุรกิจบางแห่งต้องการเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้นเพื่อรับมือกับค่าใช้จ่ายที่ลดลงและไหลตามฤดูกาล

ตัวอย่างเช่นธุรกิจค้าปลีกมักประสบปัญหายอดขายในบางช่วงเวลาของปีและต้องใช้เงินทุนหมุนเวียนในการชำระค่าสินค้าเพิ่มเติมที่นำไปสู่ฤดูสูง ซึ่งอาจหมายความว่า บริษัท ใช้จ่ายในช่วงนอกฤดูกาลเมื่อเทียบกับรายได้ที่มากขึ้นกว่าในฤดูกาลก่อนเพื่อเตรียมพร้อมสำหรับการไหลเข้าของลูกค้า เมื่อยอดขายลดลง บริษัท ยังคงต้องจ่ายค่าสินค้าคงคลังปกติและเงินเดือนแม้ว่าจะไม่ได้สร้างรายได้เท่าเดิม โดยไม่คำนึงถึงประเภทธุรกิจการรักษาเงินทุนหมุนเวียนที่เพียงพอตลอดทั้งปีเป็นความกังวลหลักของผู้บริหาร