เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมีข้อดีหลายอย่างในการทำธุรกิจในแคลิฟอร์เนีย รัฐเป็นที่ตั้งของเขตเมืองที่มีประชากรมากมีการเติบโตและมีชีวิตชีวารวมถึง Los Angeles, San Francisco และ San Diego เมืองเหล่านี้เต็มไปด้วยความสามารถพรั่งพร้อมไปด้วยผู้อยู่อาศัยชั้นสูงและรวยและทุกคนก็เป็นที่ตั้งของมหาวิทยาลัยที่มีชื่อเสียงซึ่งจะช่วยผลักดันการเรียนรู้ใหม่ ๆ ของแรงงานที่มีการศึกษาทุกฤดูใบไม้ผลิและฤดูหนาว นอกจากนี้แคลิฟอร์เนียเป็นสถานที่ที่น่าอยู่ ในส่วนของรัฐฤดูหนาวไม่หนาวเกินไปและฤดูร้อนไม่ร้อนหรือชื้นเกินไป รัฐมีทัศนียภาพที่หลากหลายและทิวทัศน์รวมทั้งชายหาดเทือกเขาและหุบเขา

กล่าวได้ว่าแคลิฟอร์เนียไม่ใช่เรื่องง่ายสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก โดยเฉพาะอย่างยิ่งภาษีธุรกิจในรัฐแคลิฟอร์เนียเป็นรัฐที่กดขี่ข่มเหงที่สุดของรัฐใด ๆ ภาษีสูงประกอบกับกฎระเบียบทางธุรกิจที่เป็นที่รู้จักในแคลิฟอร์เนียทำให้เจ้าของธุรกิจหลายรายในศตวรรษที่ 21 ต้องหนีออกจากสถานที่ที่พวกเขารับรู้ว่าเป็นพื้นที่ปฏิบัติการที่เป็นมิตรเช่นเท็กซัสและฟลอริด้า ในปี 2014 เจ้าของธุรกิจในแคลิฟอร์เนียได้ห่อหุ้มปรากฏการณ์นี้ขึ้นโดยใช้แผนที่รัฐที่เขาเผยแพร่บนโซเชียลมีเดีย ด้านบนของแผนที่ที่เขาพิมพ์ไว้ "ถนนที่ดีที่สุดสำหรับเจ้าของธุรกิจในรัฐแคลิฟอร์เนีย" จากนั้นจึงไฮไลต์ทางหลวงและทางหลวงทั้งหมดที่นำออกจากรัฐ

การเก็บภาษีซ้อนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

แคลิฟอร์เนียเรียกเก็บภาษีเงินได้ของรัฐสูงกว่าค่าเฉลี่ยของรัฐในธุรกิจและรายได้ส่วนบุคคล อย่างไรก็ตามนี่ไม่ใช่ส่วนที่เลวร้ายที่สุด แคลิฟอร์เนียเป็นหนึ่งในไม่กี่รัฐที่กำหนดให้ทั้งภาษีธุรกิจและส่วนบุคคลเกี่ยวกับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ตั้งธุรกิจของพวกเขาเป็นนิติบุคคลทรูมูฟเช่น บริษัท S หรือ บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs) ธุรกิจที่ใช้รูปแบบนี้หลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเนื่องจากรายได้ที่พวกเขาได้รับจะส่งผ่านไปยังเจ้าของธุรกิจ รัฐบาลพิจารณาว่าภาษีอากรทั้งสองแบบจะต้องเสียภาษีทั้งเจ้าของธุรกิจในรายได้ที่เรียกเก็บและธุรกิจเองดังนั้นจึงต้องเสียภาษีเฉพาะเจ้าของธุรกิจในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในขณะที่รัฐส่วนใหญ่ปฏิบัติตามปรัชญาเดียวกันแคลิฟอร์เนียแสดงว่าเป็นหนึ่งที่กระทบต่อเจ้าของธุรกิจเหล่านี้จากทั้งสองฝ่าย

999 ขึ้นอยู่กับหลายปัจจัยรวมถึงรายได้สุทธิของกิจการที่เรียกเก็บเงินและจำนวนรายได้ส่วนบุคคลที่ได้รับจากธุรกิจโดยเจ้าของธุรกิจการเก็บภาษีซ้อนนี้ที่กำหนดโดยรัฐแคลิฟอร์เนียสามารถเท่าตัวได้เป็นสองเท่า ภาระภาษีของเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เมื่อพิจารณาจากสภาพค่าครองชีพที่สูงมากการรักษาภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในแคลิฟอร์เนียอาจทำให้ผู้ประกอบการได้รับความเสี่ยงจากการทำธุรกิจของตนได้ยาก

ประเภทภาษีธุรกิจแคลิฟอร์เนีย

แคลิฟอร์เนียกำหนดภาษีเงินได้ 3 ประเภทสำหรับธุรกิจ ได้แก่ ภาษีนิติบุคคลภาษีแฟรนไชส์และภาษีขั้นต่ำอื่น เกือบทุกธุรกิจในรัฐต้องเสียภาษีอย่างน้อยหนึ่งแห่งและบางครั้งก็มีมากกว่าหนึ่งแห่ง

ภาษีนิติบุคคลมีผลบังคับใช้กับ บริษัท และ บริษัท ในเครือที่ได้รับเลือกให้เป็น บริษัท อัตราภาษีนี้คือ 8. 84% ซึ่งสูงกว่าค่าเฉลี่ยในสหรัฐอเมริกาและใช้กับรายได้สุทธิทางภาษีจากกิจกรรมทางธุรกิจในรัฐแคลิฟอร์เนีย บริษัท จะไม่อยู่ภายใต้ภาษีแฟรนไชส์ของรัฐ แต่จะต้องได้รับการยกเว้นภาษีขั้นต่ำ (AMT) อีก 6.65% ซึ่งจะ จำกัด ประสิทธิภาพของธุรกิจในการตัดค่าใช้จ่ายกับรายได้เพื่อลดอัตราภาษีนิติบุคคล

ภาษีแฟรนไชส์จะใช้กับ บริษัท S, LLCs, ห้างหุ้นส่วนจำกัด (LPs) และห้างหุ้นส่วนจำกัดหนี้สิน จำกัด (LLPs) นอกจากนี้ บริษัท ดั้งเดิมหรือ บริษัท C ที่ไม่มีรายได้สุทธิที่เป็นบวกและไม่ต้องเสียภาษีนิติบุคคลจะต้องเสียภาษีแฟรนไชส์แทน

ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ ที่ได้รับจาก 6. 65% ขึ้นอยู่กับกฎของ AMT ของรัฐบาลกลางและใช้กับ บริษัท C และ LLC ที่เลือกปฏิบัติต่อ บริษัท นี่คือภาษีที่ป้องกันไม่ให้ บริษัท ต่างๆสามารถจดรายได้เพื่อลดภาษีนิติบุคคลได้อย่างมีประสิทธิภาพ

บริษัท ซีคอร์ปอเรชั่น (C Corporation)

C หรือ บริษัท ดั้งเดิมจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลเท่ากับ 8. 84% หรือ AMT 6.65% ขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาเรียกร้องรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีหรือไม่ ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่มีรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี 1 ล้านเหรียญเป็นหนี้ 8. 84% ของภาษีนั้นหรือ $ 88,400 ในภาษีเงินได้ของรัฐแคลิฟอร์เนีย นอกจากนี้รัฐภาษีผู้ถือหุ้นรายได้ส่วนบุคคลที่พวกเขาได้รับมาจาก บริษัท ถ้ารายได้นั้นได้รับการจ่ายในรูปแบบของเงินปันผลแคลิฟอร์เนียเป็นรัฐที่โหดร้ายโดยเฉพาะอย่างยิ่ง อัตราภาษีสูงสุดของรัฐในการจ่ายเงินปันผลเป็น 33% เป็นหนึ่งใน บริษัท ที่มียอดขายสูงที่สุดในสหรัฐอเมริกา

บริษัท S S ซึ่งให้การคุ้มครองทางกฎหมายและทางการเงินที่คล้ายคลึงกับ บริษัท C แต่ผ่านรายได้ให้กับเจ้าของธุรกิจ, จ่ายภาษีแฟรนไชส์เป็น 1.5% ของกำไรสุทธิ ภาษีแฟรนไชส์ต่ำสุดคือ 800 เหรียญแม้แต่ บริษัท S ที่อ้างว่าเป็นศูนย์หรือรายได้สุทธิเป็นลบ ดังนั้น บริษัท ในเครือ S ที่มีรายได้สุทธิ 1 ล้านดอลลาร์เป็นหนี้ 1. 5% ของจำนวนนั้นหรือ 15,000 เหรียญสหรัฐฯในภาษีเงินได้ของรัฐแคลิฟอร์เนีย รายได้ของธุรกิจดังกล่าวจะส่งผ่านไปยังเจ้าของธุรกิจซึ่งต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวนมาก แคลิฟอร์เนียมีเก้าวงเล็บสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งมีอัตราเล็กน้อยจาก 1 ถึง 12 3%

LLCs

บริษัท รับผิด จำกัด ยังต้องจ่ายภาษีแฟรนไชส์ ​​แต่จะคำนวณได้แตกต่างจาก บริษัท S แทนที่จะเป็นอัตราร้อยละแบบแบนอ้างอิงจากรายได้สุทธิ LLCs จะถูกหักภาษี ณ ราคาคงที่โดยอิงจากฐานรายได้รวม รายได้รวมระหว่าง $ 250, 000 และ $ 499, 999 จ่ายภาษี 900 เหรียญ รายได้รวมระหว่าง $ 500, 000 และ $ 999, 999 จ่ายภาษี $ 2, 500 รายได้รวมระหว่าง 1 $ ล้าน $ และ $ 4, 999, 999 ล้านจ่ายภาษี $ 6, 000รายได้รวม 5 ล้านเหรียญขึ้นไปจ่ายภาษีเป็นจำนวน $ 11,790 สำหรับธุรกิจที่มีรายได้น้อยกว่า $ 250,000 รายภาษีซื้อแฟรนไชส์ขั้นต่ำ $ 800 จะถูกนำมาใช้ รายได้สุทธิจาก LLC ผ่านเจ้าของธุรกิจที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราที่ร่อแร่จาก 1 ถึง 12 3%

การเป็นหุ้นส่วนและการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

การจัดเก็บภาษีของคู่ค้าขึ้นอยู่กับประเภทเฉพาะ ห้างหุ้นส่วนจำกัดที่รับผิด จำกัด (LLP) และ LP ต้องจ่ายภาษีแฟรนไชส์ขั้นต่ำ 800 เหรียญและเจ้าของธุรกิจต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับรายได้ที่ได้รับจากห้างหุ้นส่วน สำหรับห้างหุ้นส่วนทั่วไปที่มีการแจกจ่ายรายได้ให้กับเจ้าของธุรกิจโดยตรงจะต้องเสียภาษีเงินได้เท่านั้น นี่เป็นกรณีที่มีกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว