ในตอนสิ้นปีนักลงทุนและที่ปรึกษาทางการเงินของพวกเขากำลังพยายามที่จะเตรียมการประลองยุทธ์ทางภาษีในนาทีสุดท้ายให้อยู่ในสถานการณ์ที่ดีที่สุดสำหรับปีปัจจุบันและ / หรือปีหน้า

ในกรณีส่วนใหญ่การวางแผนภาษีในช่วงปลายปีได้รับการออกแบบมาเพื่อลดภาษีสำหรับปีปัจจุบัน แต่ในบางกรณีอาจทำให้มีการย้ายรายได้บางส่วนไปในปีปัจจุบันเพื่อที่จะใช้ประโยชน์จากขั้นต่ำที่ต่ำกว่าปกติ รายได้ปี ต่อไปนี้คือการวางแผนการเปลี่ยนแปลงภาษีสิ้นปีไม่กี่รายการที่ที่ปรึกษาทางการเงินและลูกค้าของพวกเขาอาจพิจารณา (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่ 10 เคล็ดลับภาษีรายปีที่สำคัญ )

การเก็บเกี่ยวความสูญเสียทางภาษีหมายถึงการขายเงินลงทุนในบัญชีที่ต้องเสียภาษีโดยมีผลขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเพื่อให้ทราบว่าขาดทุนในปีภาษีปัจจุบัน การทบทวนผลกำไรและผลขาดทุนในการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเป็นสิ่งที่นักลงทุนควรทำเป็นประจำทุกปี

การขายตำแหน่งที่สูญเสียไม่ควรกระทำเพื่อการเสียภาษีเท่านั้น แต่เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การลงทุนโดยรวม นี่อาจเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการปรับสมดุลตามปกติและขึ้นอยู่กับการตระหนักว่าการถือครองที่กำลังมองหาครั้งหนึ่งไม่น่าจะฟื้นตัวได้ในเร็ว ๆ นี้ ในกรณีหลังนี้ก็เป็นการตัดสินใจว่าเงินที่ได้รับจากการขายจะดีกว่าที่อื่น

การสูญเสียใด ๆ สามารถใช้เพื่อชดเชยผลกำไรจากการรับรู้รายได้อื่น ๆ รวมถึงการกระจายกำไรจากกองทุนรวมและ ETFs ในกรณีที่การสูญเสียเงินทุนเกินกว่ากำไรจากเงินทุนสามารถนำเงินลงทุนเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 3,000 เหรียญสหรัฐเพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ ในแต่ละปีและมีผลขาดทุนที่เหลืออยู่ในปีถัดไป

เป็นสิ่งสำคัญที่นักลงทุนและที่ปรึกษาทางการเงินของพวกเขาต้องระวังไม่ให้ละเมิดกฎการขายล้างในระหว่างดำเนินการหรือเสี่ยงต่อการสูญเสียใด ๆ หรือทั้งหมดที่ไม่อนุญาตเพื่อการเสียภาษี (ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่:

ศิลปะการขายตำแหน่งที่ต้องสูญเสีย

) ถ้าคุณเป็นพนักงานขององค์กรที่มีแผน 401 (k) โครงการ 403 (b) หรือแผนการให้ความช่วยเหลือที่กำหนดไว้เช่นเดียวกันให้แน่ใจว่าคุณได้เข้าร่วมโครงการ ติดตามผลงานของคุณได้สูงสุดสำหรับปี หากคุณมีส่วนร่วมในบัญชีแบบดั้งเดิม 401 (k) (เทียบกับบัญชี Roth) การบริจาคของคุณจะต้องเสียก่อนภาษีและจะช่วยลดภาระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐของคุณ หากคุณเป็นเจ้าของกิจการคุณสามารถเริ่มต้นและจัดหาเงินทุน 401 (k) ภายในสิ้นปีปัจจุบันและได้รับการยกเว้นภาษีเหมือนกันเนื่องจากพนักงานจ่ายเงิน 401 (k) ผ่านทางนายจ้าง นอกจากนี้คุณยังสามารถมีส่วนร่วมในการแบ่งปันผลกำไรซึ่งครบกำหนดเมื่อถึงเวลาที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้รวมถึงการขยายเวลาสำหรับปีภาษีปัจจุบันด้วย (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู:

สิ้นปี 401 (k) ตัวเลือก

)

การกุศล

ช่วงปลายปีเป็นช่วงเวลาที่เราคิดถึงการบริจาคเพื่อการกุศลตามที่เราเลือกไว้ของขวัญเงินสดเป็นวิธีทั่วไปที่จะมีส่วนร่วมและสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ถึงขีด จำกัด บางอย่าง ส่วนเกินใด ๆ ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนในปีปัจจุบันสามารถยกยอดไปได้ วิธีที่มีประสิทธิภาพในการบริจาคเงินเพื่อการกุศลคือการให้ความสำคัญกับการรักษาความปลอดภัยเช่นหุ้นแต่ละกองทุนรวม ETF กองทุนปิดและอื่น ๆ ความงามนี่คือที่คุณได้รับการหักลดหย่อนภาษีสำหรับมูลค่าของการถือครองการลงทุนในวันที่คุณบริจาคและคุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีจากกำไรจากเงินทุน ผู้ดูแลที่สำคัญส่วนใหญ่สามารถช่วยอำนวยความสะดวกในการบริจาคเหล่านี้และองค์กรการกุศลหลายแห่งพร้อมที่จะรับหลักทรัพย์เป็นเงินบริจาค อีกทางเลือกหนึ่งที่สภาคองเกรสดำเนินการอย่างถาวรโดยใช้แพคเกจภาษีและการเรียกเก็บเงินจำนวนมากในเดือนธันวาคมปี 2015 คือการใช้การกระจายขั้นต่ำทั้งหมดหรือบางส่วนจากบัญชีเกษียณในรูปของการบริจาคเพื่อการกุศล นี้เรียกว่าการบริจาคการกุศลที่มีคุณภาพ (QCD) และสามารถใช้ได้กับผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 70 ปีขึ้นไป QCD ตอบสนองความ RMD ของคุณและผ่านทางวิธีคิดเพื่อทำหน้าที่ลด AGI สำหรับปีซึ่งอาจมีผลดีต่อคุณในปีถัดไปเกี่ยวกับค่าประกันสุขภาพของ Medicare และพื้นที่อื่น ๆ

การบริจาคให้กับกองทุนผู้บริจาค - แนะนำเป็นวิธีที่ดีในการบริจาคเงินก้อนอย่างเป็นรูปธรรมในปีปัจจุบันและแจกจ่ายเงินเพื่อการกุศล ผลงาน บริษัท ต่างๆเช่น Fidelity Investments และ Vanguard Group ให้เงินเหล่านี้ พวกเขาจัดการเงินอย่างมืออาชีพและอำนวยความสะดวกในการบริจาคอย่างต่อเนื่อง

การเร่งหรือการชะลอรายได้

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณคุณอาจต้องการเลื่อนรายได้ในปีภาษีต่อไปนี้หรือเร่งให้เร็วขึ้นในปีปัจจุบัน

หากคุณมีความยืดหยุ่นกับนายจ้างของคุณการจ่ายโบนัสเป็นตัวอย่างรายได้ที่อาจถูกเลื่อนออกไปในปีภาษีถัดไปเพื่อให้รายได้ของคุณลดลงในปีนี้และลดภาระภาษีของคุณ หากปีปัจจุบันเป็นปีที่รายได้ของคุณต่ำกว่าปกติคุณอาจพยายามเร่งชำระเงินในปีนี้เพื่อลดภาษีสำหรับปีหน้า โดยรวมแล้วคุณสามารถพยายามหักรายจ่ายที่เป็นหักค่าใช้จ่ายออกไปในปีปัจจุบันได้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้หากคุณต้องการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีปัจจุบัน บางทีคุณอาจเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าในการบริจาคการกุศลสำหรับปีนี้และปีถัดไปในปีปัจจุบัน หรือคุณอาจพบวิธีเร่งรัดค่ารักษาพยาบาลในปีปัจจุบันโดยการจ่ายเบี้ยประกันล่วงหน้าและมีขั้นตอนการเลือกปฏิบัติเพื่อให้เป็นไปตามเกณฑ์สำหรับการหักค่ารักษาพยาบาล (หากต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมโปรดดูที่

การเลื่อนรายได้

)

การชำระค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับนักเรียน

หากคุณมีสิทธิได้รับเครดิตภาษีอากรของ American Opportunity บนพื้นฐาน AGI ของคุณอาจทำให้การเร่งค่าเล่าเรียนเป็นไปอย่างรวดเร็ว จะครบกำหนดชำระในต้นปีหน้าและจ่ายเงินก่อนสิ้นปีเพื่อให้ทราบถึงเครดิตภาษีที่มีขนาดใหญ่สำหรับปีปัจจุบัน (

เพิ่มรายได้ค่าเล่าเรียนในปีนี้

) Make Gifts ทุกคนสามารถมอบของขวัญมูลค่า $ 14,000 ต่อปีให้ทุกคนได้การทำเช่นนี้จะไม่ช่วยให้ภาษีเงินได้ของคุณในปีปัจจุบัน แต่ของขวัญเหล่านี้สามารถช่วยเอาเงินออกจากที่ดินของคุณได้ช่วยประหยัดภาษีมรดกลงที่ถนนหากเป็นปัญหาสำหรับคุณ นี่เป็นวิธีที่ดีในการให้เงินแก่เด็ก ๆ ลูกหลานและคนอื่น ๆ ในแต่ละปีโดยไม่มีผลเสียภาษีกับคุณหรือผู้รับ นอกจากนี้คุณยังสามารถชำระเงินค่าเล่าเรียนหรือค่ารักษาพยาบาลโดยตรงได้เนื่องจากสามารถใช้เป็นของขวัญได้เช่นกัน

บรรทัดด้านล่าง

มีการย้ายสิ้นปีจำนวนหนึ่ง ๆ เพื่อช่วยลูกค้าของคุณในการจัดการภาระภาษีของตน ที่ปรึกษาทางการเงินที่มีความรู้สามารถเพิ่มมูลค่าให้กับลูกค้าได้โดยให้คำปรึกษาแก่พวกเขาในพื้นที่นี้ (ดูข้อมูลเพิ่มเติม : 7 กลยุทธ์การวางแผนภาษีปลายปี)