IRS ได้สร้างแบบฟอร์มภาษีเพื่อให้ครอบคลุมรายได้ที่ต้องเสียภาษีทุกประเภทในรหัส รายได้ที่ได้รับรายได้ค่าเช่าเงินเดือนและค่าประกันสังคมจะถูกรายงานไปยังผู้รับตามแบบฟอร์ม 1099 ที่เหมาะสมเพื่อให้สามารถรายงานรายได้นี้ในแบบแสดงรายการภาษีได้ในแต่ละปี รายได้จากการลงทุนจะไม่มีข้อยกเว้นและทุกคนที่เป็นเจ้าของหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมเงินงวดใด ๆ และ / หรือแผนการเกษียณอายุและบัญชีที่พวกเขากำลังดำเนินการแจกจ่ายต้องทราบว่าแบบฟอร์มใดที่พวกเขาคาดหวังว่าจะได้รับในช่วงฤดูภาษีและสถานที่และวิธีการที่พวกเขาต้อง รายงานรายละเอียดเกี่ยวกับ 1040
ประเภทของรายได้จากการลงทุน
รายได้จากการลงทุนสามารถแบ่งได้เป็น 4 ประเภทใหญ่ ๆ ได้แก่
ดอกเบี้ย - รายได้ดอกเบี้ยจ่ายจากตราสารหนี้และตราสารหนี้ประเภทอื่นเช่น Fixed ค่างวด ดอกเบี้ยจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ทั่วไปจนกว่าจะได้รับเงินภายใน IRA หรือสัญญาที่มีคุณสมบัติหรือสัญญาเงินรายปี ดอกเบี้ยพันธบัตรของเทศบาลยังไม่มีภาษีและดอกเบี้ยจากหลักทรัพย์ซื้อได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษี ณ ระดับรัฐและท้องถิ่น
เงินปันผล - เป็นส่วนหนึ่งของกำไรในปัจจุบันของ บริษัท ที่ บริษัท จะจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น เงินปันผลอาจถูกเก็บเป็นรายได้ธรรมดาหรืออาจมีคุณสมบัติในการได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนในระดับต่ำในบางกรณีหากได้รับการจัดให้เป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
กำไรจาก Capital Gain - หมายถึงจำนวนกำไรที่เกิดขึ้นเมื่อการลงทุนขายในราคาที่สูงกว่าที่ซื้อ กำไรที่เกิดขึ้นในระยะยาวจะรับรู้สำหรับเงินลงทุนที่ถือครองไว้เป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันก่อนจำหน่ายและถูกหักภาษีเงินได้ในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติ กำไรระยะสั้นจะเสียภาษีเป็นรายได้ตามปกติ
การกระจายรายได้และเงินบำนาญ - แม้ว่าการกระจายรายได้จากแผนการเกษียณอายุไม่ได้เป็นรูปแบบของรายได้จากการลงทุน แต่เป็นรายการที่ระบุไว้ในที่นี้เนื่องจาก IRA และเจ้าของโครงการเกษียณอายุสามารถเข้าถึงกำไรจากการลงทุนในบัญชีเหล่านี้ได้โดยการแจกจ่าย การแจกแจงแบบปกติจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ทั่วไป
แบบฟอร์มภาษี
รายได้แต่ละประเภทที่ระบุไว้ข้างต้นแบ่งออกเป็น 1099 รูปแบบที่ออกโดยโบรกเกอร์หรือผู้ออกรายได้ที่เกิดขึ้น ทุกรูปแบบประกอบด้วยชื่อที่อยู่และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ออก แบบฟอร์มเหล่านี้มีดังนี้:
1099-INT - แบ่งดอกเบี้ยจ่ายให้กับผู้ลงทุน แบบฟอร์มนี้ออกให้แก่ผู้ที่เป็นเจ้าของพันธบัตรซีดีหรือกองทุนรวมที่ลงทุนในตราสารหนี้ที่มีตราสารคงที่หรือเป็นเงินสดหรือมีบัญชีธนาคารหรือนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่มีดอกเบี้ย
- กล่อง 1 แสดงยอดรวมของการเสียภาษี
- ช่อง 2 แสดงจำนวนเงินที่เบิกถอนก่อนกำหนดหากมี
- ช่อง 3 แสดงจำนวนเงินที่เบิกจ่ายจากดอกเบี้ยตั๋วสัญญาใช้เงินสหรัฐฯ
- กล่อง 4 แสดงกล่องรายการที่ 9 <กล่อง 9 แสดงความสนใจจากกล่องรับ กล่องที่ 6 แสดงภาษีต่างประเทศที่จ่าย
- กล่อง 7 แสดงกล่องจ่ายเงิน
- พันธบัตรภาคเอกชนพิเศษ
- กล่อง 10 แสดงหมายเลข CUSIP สำหรับดอกเบี้ยพันธบัตรปลอดภาษี
- กล่อง 11-13 แสดงข้อมูลประจำตัวประชาชนและหัก ณ ที่จ่าย
- - 2 ->
- 1099-DIV - เป็นการแบ่งเงินปันผลรวมทั้งหมดที่จ่ายให้กับนักลงทุน ออกให้แก่ผู้ถือหุ้นหรือกองทุนรวมที่ต้องการหรือกองทุนรวมที่ต้องการลงทุน อย่างไรก็ตามนโยบายการให้ความคุ้มครองในชีวิตของเจ้าของนโยบายการจ่ายเงินค่าเลี้ยงชีพไม่ใช่การจ่ายเงินปันผลให้แก่เจ้าของ
- ช่อง 1b แสดงเงินปันผลรวมทั้งหมด
ช่อง 2a-d แบ่งกำไรจากกองทุนรวม REITs และของสะสม
- ช่อง 3 แสดงการกระจายเงินปันผล
- กล่อง 4 แสดง ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
- กล่องที่ 5 แสดงค่าใช้จ่ายในการลงทุน
- กล่อง 6 และ 7 แสดงภาษีต่างประเทศที่ชำระแล้วและผู้จ่ายเงินต่างชาติ
- กล่อง 8 และ 9 แสดงการกระจายการชำระเงินด้วยเงินสดและ noncash
- กล่อง 10 แสดงการจ่ายเงินปันผลภาคเอกชน > กล่อง 11 แสดงการจ่ายดอกเบี้ยพันธบัตรตราสารหนี้เอกชน
- กล่อง 12-14 แสดงข้อมูลประจำตัวประชาชนและหัก ณ ที่จ่าย
-
AD: - 1099-B - แบบฟอร์มนี้จะแจกแจงจำนวนเงินที่ได้รับจากการเพิ่มทุนหรือขาดทุนที่นักลงทุนตระหนักสำหรับปีภาษีนั้น มีการออกให้กับทุกคนที่ซื้อหรือขายหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์โดยมีกำไรหรือขาดทุน บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หลายรายออกแถลงการณ์เพิ่มเติมซึ่งจะทำให้ขาดทุนหรือกำไรในแต่ละการค้าลดลงและนำมาคำนวณหากำไรและขาดทุนสุทธิในระยะยาวและ / หรือระยะสั้นในปีนั้น
- ช่อง 1a แสดงวันที่ขายหรือแลก
- ช่อง 1b แสดงวันที่ซื้อ
กล่อง 1d แสดงสัญลักษณ์สัญลักษณ์ ของกล่องรักษาความปลอดภัย
- กล่อง 1e แสดงปริมาณที่ขาย
- ช่อง 2a แสดงรายได้ขั้นต้นที่รายงานต่อ IRS ทั้งก่อนและหลังค่าคอมมิชชั่นและค่าใช้จ่าย
- ช่อง 2b จะแสดงช่องทำเครื่องหมายหากไม่ได้รับความเสียหายเนื่องจากจำนวนที่แสดงในกล่อง 2
- กล่อง 3 แสดงค่าใช้จ่ายหรือพื้นฐานอื่น ๆ
- กล่อง 4 แสดงภาษีของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่าย
- กล่อง 5 แสดงจำนวนการสูญเสียการขายที่ไม่ได้รับอนุญาต
- กล่อง 6 มีช่องทำเครื่องหมายสำหรับหลักทรัพย์ที่ยังไม่ได้เปิดและสำหรับการขายที่ ในกล่องที่ 3 ถูกรายงานไปที่กล่อง IRS
- กล่อง 7 แสดงรายได้จาก bartering
- กล่อง 8 เป็นคำอธิบายเกี่ยวกับการรักษาความปลอดภัยถ้าจำเป็น
- กล่อง 9-12> แบ่งกำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงและที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงออกจากสัญญาซื้อขายล่วงหน้า
- ช่อง 13-15 แสดงข้อมูลประจำตัวประชาชนและหัก ณ ที่จ่าย
- 1099-R - ฟอร์มนี้ออกให้กับทุกคนที่ได้รับการแจกแจงจาก IRA แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือสัญญาเงินรายปีที่ไม่ได้อยู่ในบัญชีหรือแผนงานที่รอการตัดบัญชีภาษี
- ช่องที่ 2a แสดงจำนวนการจัดจำหน่ายที่ต้องเสียภาษี
- กล่อง 2b มีช่องทำเครื่องหมายสำหรับจำนวนภาษีที่ไม่ได้กำหนดและการกระจายรวม
- ช่อง 3 แสดงจำนวนเงินที่ได้รับจากการลงทุนในกล่อง 2a
กล่องที่ 4 แสดงภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่าย
- กล่อง 5 แสดงส่วนของพนักงาน / Roth
- กล่อง 6 แสดงการแข็งค่าสุทธิในหลักทรัพย์นายจ้าง
- กล่อง 7 แสดงรหัสการแจกจ่ายที่กำหนดว่าการกระจายจะต้องเสียภาษีอย่างไร
- กล่อง 9a แสดงค่าของสัดส่วนการกระจายที่เป็นของผู้รับ
- ช่อง 9b แสดงจำนวนเงินของการลงทุนของพนักงานสำหรับการแจกเงินรายปีที่อัตราส่วนการยกเว้นจะต้องเป็น ถ้ากล่อง 10 เต็มโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 5329
- กล่อง 11 แสดงปีที่ผู้รับได้รับบริจาคจาก Roth เป็นอันดับแรก
- กล่อง 12-17 แสดงข้อมูลสถานะและข้อมูลประจำตัวประชาชนและหัก ณ ที่จ่าย < 1099 MISC - แม้ว่า mos (รูปที่ 1) และรายได้ดอกเบี้ยจากการทำงาน (หมวด 7) ในสัญญาเช่าน้ำมันและก๊าซธรรมชาติ
- แบบฟอร์ม 5498 - ผู้ดูแลที่ได้รับการโอนย้ายที่มีคุณสมบัติตามแผนหรือ IRA จะโอนประเด็นนี้ไปยังเจ้าของบัญชีเพื่อเป็นหลักฐานว่าการโอนไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีและไม่ควรนับเป็นการแจกจ่าย
- การรายงานรายได้ของคุณ
- แม้ว่าตัวเลขอาจดูเหมือนว่าตัวเลขในแบบฟอร์มภาษีจะตรงกับตัวเลขที่ออกให้แก่นักลงทุน แต่ก็ไม่ใช่กรณีนี้ ดอกเบี้ยและเงินปันผลจะได้รับการรายงานในตาราง B ของปีพ. ศ. 1040 และกำไรและขาดทุนจากเงินทุนจะถูกหักออกจากตาราง D. ข้อมูลในตาราง D ตอนนี้คำนวณจากแบบฟอร์ม 8949 แล้วนำไปจัดทำเป็นตารางเวลานี้เพื่อให้ IRS มี ภาพที่ชัดเจนขึ้นว่าผู้เสียภาษีอากรคำนวณกำไรและ / หรือขาดทุนได้อย่างไร
- บรรทัดล่าง
- ผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินเกษียณหรือรายได้จากการลงทุนจำเป็นต้องทราบว่าควรจะได้รับแบบฟอร์มใดบ้างและควรระบุข้อมูลใดบ้างไว้ด้วย บริษัท ด้านการลงทุนหลายแห่งออกหนังสือรวม 1099 ฉบับที่ครอบคลุมทุกแบบที่ระบุไว้ด้านบนในคำแถลงเดียว สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์มภาษีการลงทุนโปรดเข้าไปที่ www. กรมสรรพากร gov หรือปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ