เมื่อคุณทำงานเป็นพนักงานสำหรับบุคคลอื่น บริษัท หรือองค์กรดังกล่าวจะต้องเสียภาษีประกันสังคมออกจากเช็คเอาท์และส่งเงินไปที่ IRS (Internal Revenue Service) หากเงินเดือนประจำปีของคุณคือ 50,000 เหรียญสหรัฐจำนวนเงินที่จะไปประกันสังคมในช่วงปีนี้คือ $ 3, 100 เนื่องจากอัตราภาษีประกันสังคมเป็น 6. 2% นายจ้างของคุณจะเพิ่มอีก $ 3, 100 ในช่วงปีและจะแจ้งค่าจ้างประกันสังคมของคุณให้รัฐบาล เมื่อเกษียณอายุหรือถ้าคุณกลายเป็นคนพิการรัฐบาลจะใช้ประวัติการจ่ายค่าจ้างประกันสังคมและเครดิตภาษีเพื่อคำนวณการจ่ายผลประโยชน์ที่คุณจะได้รับ (เรียนรู้เพิ่มเติมใน หัก ณ ที่จ่ายภาษี: ดีสำหรับรัฐบาลไม่ดีสำหรับผู้เสียภาษี และ การทำความเข้าใจระบบหัก ณ ที่จ่าย U. S. .)

จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณทำงานด้วยตัวเอง?

กระบวนการนี้แตกต่างออกไปเล็กน้อยถ้าคุณเป็นเจ้าของกิจการ คุณเป็นทั้งพนักงานและนายจ้างดังนั้นคุณจึงเป็นผู้รับผิดชอบในการหักภาษีเงินได้ประกันสังคมออกจากรายได้ของคุณและจ่ายเงินสมทบส่วนประกันสังคมของนายจ้างรวมทั้งส่วนของบุคคล แต่แทนที่จะหักภาษีประกันสังคมออกจากเช็คทุกครั้ง - คนที่ทำธุรกิจเองจำนวนมากไม่จ่ายเงินเดือนให้ตัวเองเป็นประจำแม้คุณจะจ่ายภาษีประกันสังคมทั้งหมดที่คุณเป็นหนี้ทั้งที่คุณมีส่วนร่วมและผลงานที่ตรงกันของธุรกิจเมื่อคุณยื่น การคืนภาษีประจำปีของรัฐบาลกลางของคุณ

ตาราง SE, ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองเป็นที่ที่คุณรายงานผลกำไรหรือขาดทุนสุทธิของธุรกิจตามที่กำหนดไว้ในตาราง C. รัฐบาลใช้ข้อมูลนี้เพื่อคำนวณสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่คุณจะได้รับ ต่อมา ภาษีการจ้างงานประกอบด้วยส่วนของพนักงานและนายจ้างของประกันสังคม (6. 2% + 6. 2% = 12 4%) และส่วนของพนักงานและนายจ้างของ Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%) ซึ่งทำให้อัตราภาษีการจ้างงานด้วยตนเองรวม 15 3%

อาจดูเหมือนว่าคุณจะได้รับระยะสั้นของการติดเพราะคุณต้องจ่ายทั้งพนักงานและส่วนของนายจ้างของภาษี แต่คุณไม่จริง: Economists ยอมรับว่าพนักงาน สูญเสียจากนายจ้างส่วนหนึ่งของภาษีประกันสังคมเนื่องจากเป็นเงินที่นายจ้างของพวกเขาอาจจะจ่ายเงินให้พวกเขา

การหักภาษีด้วยตนเองที่ลดภาษีประกันสังคม ใน Schedule SE คุณสามารถคูณกำไรหรือขาดทุนสุทธิของธุรกิจของคุณตามที่กำหนดไว้ใน Schedule C (สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมโปรดดูที่

Who Pays Your Social Security Benefits? โดย 92 35% ก่อนที่จะคำนวณเท่าใดภาษีการจ้างงานตนเองที่คุณเป็นหนี้ หากกำไรตามตาราง C ของคุณอยู่ที่ 100,000 เหรียญคุณจะจ่ายเงินส่วนแบ่ง 12,4% ของพนักงานและนายจ้างเฉพาะส่วนของภาษีประกันสังคมที่ $ 92,350แทนที่จะจ่ายเงิน $ 12, 400 คุณจะต้องจ่ายเงิน $ 11, 451 40. การหักภาษีนี้จะช่วยคุณประหยัดได้ $ 948 60.

ครึ่งหนึ่งของที่ $ 11, 451. 40 คือนายจ้างที่ตรงกับส่วนของภาษีประกันสังคม ถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและลดภาระภาษีของคุณ เป็นข้อหักด้านบนบรรทัดด้านล่างของหน้า 1 ของแบบฟอร์มในส่วนรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วซึ่งกล่าวว่า "ภาษีหักจากการจ้างงานที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แนบ Schedule SE "นี่เป็นส่วนหนึ่งของแบบฟอร์มภาษีที่คุณหักเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมและดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียน ครึ่งหนึ่งของ $ 11, 451. 40 คือ $ 5, 725. 70. ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจนี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเป็น 94 $, 274. 40. ในหน้า 2 ของ Form 1040 คุณเพิ่ม $ 11, 451. 40 ในภาษีการจ้างงานด้วยตนเองใน ส่วน "ภาษีอื่น ๆ " คุณต้องเสียภาษีรายได้ปกติจากกำไร 94,000 เหรียญของคุณ

นอกจากการหักภาษีเงินได้ประกันสังคมที่คุณสามารถทำเมื่อคุณทำงานเองมีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจำนวนมากที่สามารถลดภาระภาษีของคุณได้ แต่ที่สามารถทำงานกับคุณเมื่อมันมาถึงการคำนวณผลประโยชน์ประกันสังคมซึ่งจะขึ้นอยู่กับส่วนหนึ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ นี่คือเหตุผล: การหักเงินที่มากขึ้นคุณมีรายได้จากตาราง C ที่ต่ำกว่า การลดรายได้ของตาราง C เป็นวิธีที่ดีในการลดภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นที่คุณเป็นหนี้ อย่างไรก็ตามจำนวนเงินที่ต่ำกว่านี้จะกลายเป็นส่วนหนึ่งของประวัติผลกำไรของ Social Security และหมายความว่าคุณอาจได้รับผลประโยชน์ที่ต่ำกว่าเมื่อเกษียณอายุมากกว่าที่คุณไม่ได้หักเงินดังกล่าว (ดู

หักภาษีหัก ณ ที่จ่ายและประโยชน์สำหรับตนเองที่ทำงาน 10 ครั้ง) "ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจลดภาษีโดยรวมซึ่งจะช่วยลดภาษีประกันสังคมลงได้ การหักภาษีธุรกิจเป็นวิธีการลดภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีประกันสังคม "Carlos Dias Jr. ผู้จัดการฝ่ายความมั่งคั่งของ Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla กล่าวว่า

ลดภาษีตอนนี้หรือเพิ่มผลประโยชน์ในภายหลัง?

หากคุณข้ามการหักภาษีธุรกิจทั้งหมดหรือบางส่วนที่คุณมีสิทธิ์ได้เพื่อที่จะเพิ่มผลประโยชน์ประกันสังคมในอนาคตของคุณ? อาจจะ. คำตอบนั้นมีความซับซ้อนเนื่องจากนักธุรกิจที่มีรายได้ต่ำมีโอกาสได้รับเงินในอนาคตมากกว่าคู่ค้าที่มีรายได้สูงกว่าเนื่องจากวิธีการคำนวณผลประโยชน์ที่ได้รับจากการเกษียณอายุของ Social Security

ปัจจัยสำคัญอีกอย่างหนึ่งคือตำแหน่งที่รายได้ของ C ของคุณลดลงเมื่อเทียบกับรายได้ในปีก่อนหน้าของคุณ หากคุณมีอาชีพเต็ม 35 ปีที่อยู่เบื้องหลังคุณและคุณไม่ได้รับรายได้เกือบเท่าในการแสวงหาความเป็นเจ้าของด้วยตัวเองในปัจจุบันคุณควรหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณสามารถทำได้เนื่องจากสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณจะคำนวณจาก 35 ปีรายได้สูงสุด ในกรณีนี้คุณต้องการลดภาษีประกันสังคมของคุณ แต่ถ้าคุณอยู่ในรายได้ที่มีรายได้สูงในอาชีพของคุณรายได้ตาราง C ที่สูงขึ้นจะช่วยให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่สูงขึ้นในภายหลัง

ถ้าคุณไม่ชอบคณิตศาสตร์ที่ซับซ้อนหรือมีนักบัญชีระดับบน แต่อาจไม่คุ้มค่าที่จะปวดหัวเพื่อดูว่าคุณจะได้รับผลประโยชน์ทางสังคมในอนาคตมากกว่าที่คุณจะบันทึกโดยอ้างสิทธิ์หักล้างทั้งหมดที่คุณสามารถทำได้หรือไม่ ในวันนี้

เนื่องจากเราไม่ทราบว่าการชำระเงินประกันสังคมจะมีลักษณะอย่างไรในอนาคต - หลายคนคาดหวังว่าพวกเขาจะลดลงเนื่องจากความท้าทายในระบบที่ได้รับเงินสนับสนุน - คุณอาจต้องการดำเนินการกับสิ่งที่แน่ใจและใช้เวลา ความรับผิดทางภาษีลดลงในวันนี้ เพราะวิธีหนึ่งในการลดความรับผิดทางภาษีของคุณคือการใช้เงินออกจากธุรกิจของคุณและนำไปใช้ในการวางแผนการเกษียณอายุด้วยตนเอง นั่นคือเงินที่คุณจะสามารถควบคุมได้มากกว่าสิทธิประโยชน์ประกันสังคม

"สิ่งที่ยอดเยี่ยมเกี่ยวกับ Social Security คือคุณไม่สามารถเข้าถึงได้จนกว่าอายุเกษียณ คุณไม่สามารถถอนเงินต้นได้คุณจะไม่สามารถข้ามการชำระเงินและได้รับการประกันผลประโยชน์ อย่างไรก็ตามคุณมีเพียงเล็กน้อยในกฎหมายในอนาคตของการประกันสังคมและวิธีการที่จะได้รับผลกระทบจากการบริหารจัดการเงินกองทุนของรัฐบาลที่ไม่ถูกต้อง หากคุณมีปัญหาในการออมเพื่อการเกษียณอายุแล้วการจ่ายเงินให้กับ Social Security อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า หากคุณมั่นใจว่าคุณสามารถติดแผนออมทรัพย์ได้โปรดลงทุนอย่างชาญฉลาดและอย่าแตะต้องเงินออมของคุณจนกว่าจะเกษียณอายุคุณอาจจะต้องลดค่าใช้จ่ายในการประกันสังคมลงบ้างและต้องรับผิดชอบมากขึ้นในการเกษียณอายุของคุณ "Kevin Michels นักวางแผนทางการเงินกล่าว , CFP®กับ Medicus Wealth Planning ในเมือง Draper รัฐยูทาห์

แต่ถ้าคุณอยู่ในจุดสูงสุดของการไม่ได้มีรายได้ตามตาราง C มากพอที่จะให้เครดิตในการทำงานคุณจำเป็นต้องใช้มันอาจจะคุ้มกับการหักเงินบางส่วนเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีสิทธิได้รับประกันสังคมเลย

ในทำนองเดียวกันถ้าคุณต้องการที่จะปัดเป่าตัวเลขที่ต่ำลงในการคืนภาษีเพื่อการจ้างงานของคุณเพื่อลดภาระภาษีเงินได้ของคุณคุณจะต้องได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่ต่ำกว่าในภายหลัง หากคุณไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่รายงานถึงรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณคุณมีเวลา จำกัด ในการยื่นผลตอบแทนและยังคงได้รับเครดิตกับ Social Security Administration สำหรับเวลาและรายได้ในการทำงานของคุณ คุณต้องยื่นเรื่องภายในสามปีสามเดือนและ 15 วันหลังจากปีภาษีที่คุณได้รับรายได้ที่คุณต้องการเครดิต ซึ่งหมายความว่าหากคุณไม่ได้ยื่นเรื่องรายงานผลการรายงานการจ้างงานในปีพ. ศ. 2560 คุณจะมีเวลาถึงวันที่ 15 เมษายน พ.ศ. 2563 เพื่อแก้ไขปัญหาดังกล่าว ระยะเวลาผ่อนผันนี้ไม่ได้รับการยกเว้นคุณจากบทลงโทษและภาษีย้อนหลังที่คุณอาจเป็นหนี้อันเนื่องมาจากการยื่นฟ้องล่าช้า

เมื่อคุณไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม

หากคุณเป็นผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระและได้รับเงิน $ 400 หรือน้อยกว่าคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีประกันสังคม หรือถ้ารายได้ของคุณเกินกว่า 127 เหรียญสหรัฐ 200 คุณไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคมในส่วนของรายได้ที่เกินจำนวนเงินดังกล่าว สมมติว่ารายได้ประจำปีของคุณอยู่ที่ 140,000 เหรียญสหรัฐฯ คุณจะจ่ายภาษีประกันสังคมในครั้งแรก $ 127, 200 ที่คุณได้รับ แต่ไม่ได้อยู่ที่ $ 12, 800 ที่คุณได้รับหลังจากนั้น วงเงินประจำปีสำหรับภาษีประกันสังคมนี้จะใช้กับพนักงานที่ทำงานให้กับคนอื่น

การได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม

คนส่วนใหญ่ (ทุกคนที่เกิดในปีพ. ศ. 2472 หรือใหม่กว่า) จำเป็นต้องมีหน่วยงานประกันสังคมจำนวน 40 หน่วยซึ่งเทียบเท่ากับ 10 ปีในการทำงานเพื่อที่จะได้รับสวัสดิการประกันสังคมโดยเฉพาะทุกไตรมาสเมื่อคุณมีรายได้อย่างน้อย $ 1, 300 (ในปี 2017 จำนวนที่เปลี่ยนแปลงทุกปี) คุณจะได้รับเครดิตหนึ่งครั้ง แม้ว่าการดำเนินธุรกิจของคุณจะไม่ประสบความสำเร็จโดยเฉพาะหรือคุณทำงานนอกเวลาหรือเป็นครั้งคราว แต่ก็ไม่ยากที่จะได้รับเครดิตประกันสังคมของคุณ จำเป็นต้อง ในความเป็นจริงแม้ว่ารายได้ของคุณจะต่ำกว่าเกณฑ์นี้หรือหากธุรกิจของคุณสูญเสีย แต่ก็มีทางเลือกอื่นในการได้รับเครดิตประกันสังคม วิธีการเลือกเหล่านี้อาจเพิ่มปริมาณของภาษีการจ้างงานที่คุณเป็นเจ้าของ แต่จะช่วยให้คุณได้รับเครดิตการทำงานที่คุณต้องการ (เรียนรู้เพิ่มเติมใน

การทำความเข้าใจเรื่องความสามารถในการประกันสังคม .) การชำระเงินผลประโยชน์ในท้ายที่สุดของคุณจะคำนึงถึงรายได้ของคุณ ถ้าคุณไม่เคยได้รับเงินจำนวนมากจากการใช้ชีวิตส่วนตัวไม่ต้องพึ่งพาการตรวจสอบประกันสังคมในช่วงเกษียณ ตัวอย่างเช่นหากคุณเริ่มรับผลประโยชน์ในปีนี้และรายได้เฉลี่ยรายเดือนของคุณมีค่าเพียง 800 ดอลลาร์ผลประโยชน์ที่คุณได้รับเมื่อเกษียณอายุของ Social Security รายเดือนจะเท่ากับ 720 เหรียญสหรัฐโดยสมมติว่าคุณอายุครบเกษียณแล้ว ไม่มากนัก แต่ถ้าคุณมีรายได้เฉลี่ย 800 เหรียญต่อเดือนในช่วงปีที่ผ่านมาคุณอาจทำงานร่วมกับการจ่ายเงินเป็นรายเดือนจำนวน 720 เหรียญในการเกษียณอายุ (อ่าน

Top Retirement Strategies for Freelancers .) บางประเภทของรายได้ไม่นับรวมประกันสังคมสำหรับคนส่วนใหญ่เช่นหุ้นปันผลดอกเบี้ยเงินกู้และรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ "ไม่นับรวม" หมายความว่าคุณไม่ต้องจ่ายภาษีประกันสังคมในรายได้นี้และจะไม่ใช้เพื่อคำนวณผลประโยชน์ในอนาคตด้วย ข้อยกเว้นคือถ้าธุรกิจของคุณดำเนินธุรกิจในส่วนใดส่วนหนึ่งดังต่อไปนี้: นายหน้าค้าร่วมธุรกิจเช่นการนับหุ้นปันผลต่อรายได้ประกันสังคมของพวกเขา (ดู

ผลประโยชน์ด้านสวัสดิการสังคมเริ่มต้นและสิ้นสุดเมื่อไหร่?) บรรทัดล่าง ในหลาย ๆ ด้าน Social Security ไม่ต่างอะไรกับการที่คุณทำงานด้วยตนเองหรือทำงานกับคนอื่น บุคคลที่ทำงานด้วยตนเองมีรายได้งานประกันสังคมด้วยวิธีเดียวกับที่พนักงานทำและมีสิทธิได้รับผลประโยชน์จากเครดิตการทำงานและรายได้

การหักภาษีธุรกิจจะสร้างความแตกต่างที่ยิ่งใหญ่ที่สุด: ถ้าคุณทำงานให้กับบุคคลอื่นคุณต้องจ่ายภาษีประกันสังคมสำหรับรายได้ทั้งหมดของคุณไม่เกินวงเงิน $ 127, 200 แต่ถ้าคุณทำงานด้วยตัวคุณเองการหักเงินที่คุณอ้างสิทธิ์ใน Schedule C สามารถทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณลดลงอย่างมาก ซึ่งอาจทำให้ภาษีประกันสังคมของคุณลดลงในวันนี้ แต่อาจลดผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณในภายหลังด้วย (เรียนรู้เพิ่มเติมใน การเริ่มต้นธุรกิจขนาดเล็ก: ภาษี

.)